Финансовый потенциал страховой компании

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего  профессионального образования «Уральский Государственный Экономический Университет»

Центр дистанционного образования

КОНТРОЛЬНАЯ  РАБОТА

по дисциплине: «__Страховое право ______»

на тему (вариант): «________Финансовый потенциал страховой компании___»

Исполнитель:

студент группы: ЭПБп-08 СР

Майорова Екатерина  Олеговна__

           ^{(Фамилия, имя, отчество студента)}

                                  _____________

                                                                    ^{(подпись)}

Преподаватель:

______________________________

         ^{(Фамилия, имя, отчество преподавателя)}

                                   _____________

                                                                  ^{(подпись)}

Екатеринбург 2012г.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение………………………………………………………………….3

1. Финансы страховых организаций………………………………..5
1. Финансовый потенциал страховой организации и механизм его формирования…………………………………………………………………..5
2. Состав и структура финансовых ресурсов страховой организации……………………………………………………………………..7
2. Финансовая устойчивость страховой организации и факторы, ее определяющие…………………………………………………………………..9
1. Понятие финансовой устойчивости………………………………9
3. Факторы финансовой устойчивости страховщиков……………10

Заключение……………………………………………………………..13

Список использованных источников…………………………………13

ВВЕДЕНИЕ

Положительные тенденции  в развитии российского рынка  страховых услуг и перспективы  неизбежной конкуренции с иностранными страховыми компаниями заставляют российских страховщиков уделять все больше внимания осмыслению отечественного и  зарубежного опыта функционирования страховых компаний и к проблемам  научного обоснования рациональных стратегий их развития.

К этому принуждает прежде всего опыт развитых стран, в которых  нет дискуссий о том, какое  место должно занимать страхование  в экономике, нужно ли относить затраты  на страхование на себестоимость  продукции (работ, услуг), развивать  ли обязательное или взаимное страхование  и т.п. В рассматриваемых странах  давно и на практике страхованию  «предписано» величайшее уважение.

Страхование способствует предотвращению существенного отвлечения оборотных  средств на возмещение ущерба и, тем  самым, избеганию прерывания производственного  цикла, а также имеет высокую  социальную значимость как элемент  социальной защиты населения и является источником внутренних долгосрочных инвестиций в экономику страны.

Страховые компании, действующие  на современном рынке, в полной мере испытывают на себе все трудности  выживания и развития в конкурентной рыночной среде. В этих условиях особое значение приобретают вопросы финансовой стратегии и планирования страховой  организации, управления финансовыми  ресурсами.

Страховая деятельность отмечается своеобразием, которое обусловлено  характером услуги, предлагаемой страховой  организацией. Это своеобразие находит отражение в особом механизме управления финансовыми ресурсами страховщика.

Целью контрольной работы является исследование процесса формирования и использования финансовых ресурсов страховых компаний и выработка рекомендаций по повышению финансовой устойчивости страховой организации.

Задачами контрольной работы выступают:

- исследование механизма  формирования и использования  финансовых ресурсов (потенциалов)  страховых компаний;

- исследование состава  и структуры финансовых ресурсов  страховых компаний;

- разработка предложений  по совершенствованию деятельности  страховых организаций;

- исследование финансовой  устойчивости;

- изучение факторов определяющих финансовую устойчивость.

Предметом исследования выступают  экономические отношения по поводу формирования и использования финансовых ресурсов страховых компаний.

Объектом исследования выступает  страховой рынок России в целом.

1. ФИНАНСЫ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
1. ФИНАНСОВЫЙ ПОТЕНЦИАЛ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И МЕХАНИЗМ ЕГО ФОРМИРОВАНИЯ

Страховая организация наряду с другими институтами (банками, биржами, инвестиционными фондами и др.) составляет органичный элемент финансовой системы общественного хозяйства. Принцип аккумулирования и последующего распределения значительных денежных потоков определяет состав и структуру капитала страховой компании. Финансовые ресурсы страховой организации в значительной степени представлены привлеченным капиталом, который некоторое время составляет группу временно свободных средств страховщика. Поэтому финансовый механизм страхования интересен с точки зрения использования таких привлеченных ресурсов в качестве источника инвестиций.

Механизм формирования и  использования капитала страховой  компании исследован профессором Г. Лукаршем (Германия), который показал, каким образом формируется финансовый потенциал страховщика.

В момент организации страховой  компании первым и исходным элементом  финансового потенциала становиться  собственный капитал, который в  процессе деятельности пополняется  за счет различных источников (прибыли, результатов инвестиционной деятельности, эмиссионного дохода). Проведение страховых  операций предполагает аккумулирование  страховой премии, причем сбор взносов  со всех участников страхового фонда  сопровождается исполнением обязательств страховщика по страховым выплатам лишь некоторым из них. Из суммы собранных страховых взносов осуществляется финансирование расходов страховой организации на ведение дела, заложенных в структуре тарифа.

Принятие крупных рисков на страхование ставит страховую  компанию в неблагоприятное положение  с точки зрения платежеспособности. В такой ситуации страховщик вынужден использовать механизм перестрахования. Приобретение перестраховочной защиты основано на выплате перестраховочной премии. Вместе с тем в перестраховании  существуют и обратные каналы движения денежных потоков: комиссионное вознаграждение за договор перестрахования и  тантьема. В свою очередь у первичного страховщика формируется депо премий по перестрахованию (выставление депозитов) как форма гарантии исполнения обязательств перестраховщика. Причитающая премия по перестрахованию не перечисляется  перестраховщику, а заноситься на специальный  счет у перестрахователя. Операция гарантирует перестраховщику определенные проценты, которые предусматриваются  в договоре. Тем самым первичный  страховщик приобретает дополнительные инвестиционные ресурсы и доход. Характер отношений по формированию депо премий зависит от формы и  условий договора перестрахования, от целей участников этого договора.

Второй по значимости фактор формирования финансового потенциала страховой компании - инвестиционная деятельность, приносящая страховщику  значительный инвестиционный доход  на основе использования временно свободных  средств страховых резервов.

Страховая организация должна обладать определенным объемом собственного капитала. Размер собственного капитала страховой организации регулируется нормативными актами органов надзора  за страховой деятельностью при  лицензировании. Установленный таким  образом минимальный нормативный  уровень собственного капитала выполняет функцию обеспечения платежеспособности страховщика по будущим обязательствам.

2. СОСТАВ И ТРУКТУРА ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

Мощность финансового  потенциала страховой организации  является предпосылкой ее успешной деятельности на рынке. Размеры финансового потенциала страховщика определяется объемом  и качеством финансовых ресурсов, находящихся в его распоряжении. Эти финансовые ресурсы представляют собой денежные доходы и поступления, используемые страховой организацией для осуществления операций страхования и перестрахования от момента заключения договоров страхования до выполнения обязательств по ним в виде страховых выплат, а также для осуществления инвестиций и прочих затрат, обеспечивающих ведение договоров страхования, экономическое стимулирование сотрудников, совершенствование и повышение качества страховых продуктов.

Финансовый потенциал  страховой организации складывается из двух частей - собственного и привлеченного  капитала, причем влеченная часть  капитала в значительной степени  преобладает над собственной. Это обусловлено спецификой страховой деятельности. Страхование основано на создании денежных фондов, источником которых являются средства страхователей, поступившие в форме страховых премий. Эти средства не принадлежат страховщику, они лишь временно, на период действия договоров страхования, находятся в распоряжении страховой компании и предназначены для осуществления страховых выплат.

В составе привлеченного  капитала страховщика есть элементы, которые с полной уверенностью можно  назвать заемным капиталом. Это  кредиторская задолженность, например задолженность по оплате труда, и собственно заемный капитал - банковский кредит.

Главная и определяющая особенность  организации страхового бизнеса - наличие  специфических финансовых резервов, имеющих строго целевое назначение. Образование подобных фондов отражает сугубо отраслевую специфику страхования. Страховая организация может  использовать на расходы по ведению  дела только ту часть собираемой по договорам страхования премии, которая  образовалась за счет нагрузки. Основная часть премии, а именно рисковая премия (нетто), предназначается строго на выплату страхового возмещения. Она обеспечивает исполнение договорных обязательств страховщика и используется только в случае необходимости при наступлении страхового события. До тех пор нетто-премия собирается и резервируется, образуя страховой фонд компании. По своему содержанию этот фонд представляет собой отложенные выплаты страховщика. Сформированный за счет привлеченных средств, фонд противостоит обязательствам по возмещению ущерба. Его величина и структура зависят от того, какими видами страховой деятельности занимается страховая компания.

Уставный капитал страховой  организации формируется из вкладов  в денежной форме его участников-учредителей.

Источником формирования добавочного капитала являются:

- средства, полученные в  результате переоценки объектов  основных активов;

- эмиссионный доход от  размещения акций;

- средства, безвозмездно  переданные другими организациями.

Резервный (запасный) капитал  страховой организации не имеет  отраслевой специфики и формируется  за счет чистой прибыли в соответствии с законодательными и учредительными документами. Резервный капитал  не противостоит никаким финансовым обязательствам и служит дополнением  к уставному капиталу. В акционерных  обществах величина резервного капитала должна составлять не менее 15% уставного капитала. Резервный капитал при определенных обстоятельствах может быть использован на покрытие непроизводственных потерь, убытков, а также для погашения облигаций общества и выкупа акций в случае отсутствия иных средств.

Финансовые ресурсы страховой  организации постоянно находятся  в движении и во временном аспекте  представляют собой финансовые потоки. Финансовый поток - это динамический ряд разностей между поступлениями  и расходованием финансовых ресурсов за определенный период времени независимо от источников их образования.

2. ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И ФАКТОРЫ, ЕЕ ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ

2.1 ПОНЯТИЕ ФИНАНСОВОЙ  УСТОЙЧИВОСТИ

В экономической теории понятие  финансовой устойчивости трактуется неоднозначно. В общем смысле устойчивость означает способность системы сохранять  свои качества в динамической среде, возвращаться к исходному состоянию, преодолевая неблагоприятные воздействия.

Под финансовой устойчивостью  страховой организации понимается такое состояние финансовых ресурсов организации, при котором она  в состоянии своевременно и в  предусмотренном объеме выполнять  взятые на себя текущие и будущие  финансовые обязательства перед  всеми субъектами за счет собственных  и привлеченных средств. В Федеральном  законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» предусмотрено, что основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала, страховых резервов, а также системы перестрахования.

Финансовая устойчивость имеет определенные границы, критической  точки, т.е. минимально допустимых значений показателей финансовой устойчивости, сокращение финансовых ресурсов может  повлечь за собой неплатежеспособность и банкротство организации.

Помимо двух крайних точек - финансовой устойчивости и несостоятельности - выделяют еще два переходных финансовых состояния: неустойчивое и пороговое. Каждое их четырех состояний характеризуется определенными признаками.

Пограничное финансовое состояние  характеризуется тем, что страховая  организация не может осуществлять страховые выплаты, платежи в  бюджет и текущие платежи. Это  состояние является пороговым, так  как после этого возможны санация или банкротство. Финансовая несостоятельность характеризуется отсутствием всех признаков финансовой устойчивости. Санация рассматривается как вариант этого состояния, допускающий восстановление финансовой устойчивость.

3.  ФАКТОРЫ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ СТРАХОВЩИКОВ

Финансовая устойчивость страховой организации обеспечивается за счет действия внешних и внутренних факторов.

Факторы обеспечения финансовой устойчивости страховой деятельности:

Особое значение приобретают, прежде всего, внешние обстоятельства, которые организация не может  изменить и вынуждена к ним приспосабливаться. К числу внешних факторов относиться общее состояние национальной экономики, государственное регулирование страховой деятельности, конъюнктура страхового и фондового рынков, платежеспособность и потребительские предпочтения населения.

Внутренние факторы обеспечения  финансовой устойчивости охватывают управляемые  параметры организации страхования, включая характер специализации  страховой компании, организационную  структуру, сбалансированность страхового портфеля, тарифную, перестраховочную и инвестиционную политику и др. Внутренние возможности должны использоваться таким образом, чтобы эффективно противостоять негативному влиянию  и в полной мере использовать благоприятные  эффекты внешних факторов.

Понятие финансовой устойчивости в сфере страховой деятельности несколько отличается от того же понятия, применимого к другим секторам экономики. Не страховая организация, используя  привлеченные средства, как правило, точно знает, когда и сколько  ей нужно заплатить своим деловым  партнерам.

В страховых организациях дело обстоит иначе. Основную часть  своих активов страховщик формирует  за счет привлеченных средств, однако сроки и размеры предстоящих  выплат страхователям он может оценить  с большой степенью вероятности. Это обстоятельство заставляет страховщика  при выполнении своих страховых  обязательств ориентироваться не только на средства страховых резервов, специально предназначенные для осуществления  страховых выплат, но и на собственные  средства, свободные от выполнения любых других обязательств.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Страховой рынок - это особая социально-экономическая структура, определенная сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает  страховая защита, формируются предложение  и спрос на нее. Объективная основа развития страхового рынка - необходимость  обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств.

Следует отметить, что в  настоящее время страховой рынок  России регулируется законодательством  в области административного, финансового, гражданского права. В целом на сегодняшний  день структура страхового законодательства находится в стадии формирования, и с целью развития рынка страховых  услуг, принимаются новые нормативные  акты.

В настоящее время в  стране сформирована система страхового законодательства, включающая нормы  гражданского, административного, государственного, финансового и международного права. Основные законодательные акты, регламентирующие создание страховой организации, - Гражданский кодекс РФ и Законы Российской Федерации: «Об организации страхового дела в РФ», «Об акционерных обществах», «Об обществах с ограниченной ответственностью», «О рынке ценных бумаг». Они определяют основные организационно-правовые требования к созданию страховой компании.

Анализ текущего состояния  и важнейших тенденций развития национальной системы страхования  свидетельствуют о возможности  качественного повышения роли страхования  в социально-экономической системе  государства, а также повышения  уровня государственного регулирования  рынка.

Для совершенствования финансовых отношений в области страхования  необходимо:

- совершенствование системы  законодательства в области страхования; 

- совершенствование государственного  страхового надзора за деятельностью  страховых компаний;

- совершенствование системы  налогообложения страховых операций;

- включение страховых  компаний в систему страхования  вкладов; 

- создание Единого надзорного  органа;

- установление ограничений  для размера не денежной части  уставного капитала страховых  компаний;

- внедрение обязанности  страховых компаний к раскрытию  информации о компании.

Анализ стратегических планов крупнейших страховых компаний России позволяет выделить следующие важнейшие  направления развития страхового бизнеса:

- увеличение капитализации  компании;

- более интенсивная работа  с представителями среднего и  малого бизнеса, физическими лицами;

- более активная региональная  политика (увеличение доли региональных  сборов);

- выход на рынки стран  ближнего зарубежья; 

- развитие информационных технологий.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Амелина А.С. Теория экономического благополучия. - М.: Экономикс, 2004

2. Голованов А.Е. Теория страхования. - М, 2004

3. Головач А.Н. Современные СМИ как инструмент политического воздействия/ Экспертиза, 2005 - с.5

4. Гражданский кодекс Российской Федерации, статья 50. - М.:Юридическая литература, 2005

5. Моляков Д.С., Шохин Е.И Теория финансов предприятий: Учеб. пособие. - М: Финансы и статистика, 2006

6. Олеш Е.К. Финансы и стабильность компании. - М.: Литера, 2004

7. Опарина М.Д. Финансовое право. - М.:Литера, 2004

8. Павлова А.Ю. Управление финансовыми резервами страховых организаций. - М.: ПРИОР,

9. Политика зависимых компаний/Экпертиза, 2005, № 11-

10. Романовкий М.В. Теория финансового хозяйствования. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2005

11. Семенов А.Ю. Теория финансового регулирования деятельности страховой организации/Правовед, 2005

12. Симаков П.О., Терентьева С.О. Финансовое право. - М.: Финстапром, 2006

13. Тарикова С.А. Страхование как элемент укрепления финансового потенциала организации. - М.: ПРИОР, 2006

14. Теория страховой деятельности / Под ред. Матвеева В.А. - М.: Спарк, 2005

15. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник / М.В. Романовский и др.; Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - М.: Юрайт-М, 2006.

16. Яковлев П.А. Страхование и страховая деятельность. - СПб.: ПИТЕР, 2004 Выдержка из работы.