Финансы, денежное обращение и кредит. 3

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ВЯТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ Гуманитарный УНИВЕРСИТЕТ»

ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКИ

Кафедра экономики

Регистрационный №____________

Дата регистрации_______________

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине

Финансы, денежное обращение и кредит.

Студента  Марьиной М.В.   

Группы  МРЗ-21c

Преподаватель: Ливанова Р.В.

Оценка______________________

Дата проверки «___»____________2011 г.

Подпись преподавателя _______________

Киров

2011г.

Содержание  работы

Введение……………………………………………………………….3

1. Контрольное задание №1…………………………………………..4
1. Социальные пособия.………………………………………………4
2. Банковский процент, виды процентных ставок по кредитам.……6
2. Контрольное задание №2 – Тест…………………………………12
3. Контрольное задание №3 ………………………………………....14
1. Задача №1…………………………………………………………….14
2. Задача №2…………………………………………………………….19
3. Задача №3…………………………………………………………….20

Список использованной литературы…………………………….22

Введение

Термин «финансы» произошел от латинского слова financia, означающего доход, платеж при сделке. Позже, получив международное признание, термин стал обозначать систему денежных отношений.

Финансы представляют собой экономические  – денежные отношения, связанные с формированием, распределением и использованием фондов денежных средств в целях обеспечения условий расширенного воспроизводства и выполнения функций и задач государства.

Финансы – это денежные отношения, возникающие в процессе распределения  и перераспределения стоимости валового общественного продукта и части национального богатства в связи с формированием денежных доходов и накоплений у субъектов хозяйствования и государства, а также использованием их на расширенное воспроизводство, материальное стимулирование работающих, удовлетворение социальных и других потребностей общества. Условием функционирования финансов является наличие денег, а причиной появления финансов служит потребность субъектов хозяйствования и государства в ресурсах, обеспечивающих их деятельность.

Итак, целью  данной контрольной работы является рассмотрение таких теоретических  вопросов:

-  Социальные пособия;

-  Банковский  процент, виды процентных ставок  по кредитам.

А также, предстоит ответить на тестовое задание и решить ряд  задач.

При написании работы использовалось законодательство Российской Федерации, а также научная и  учебная литература по изучаемым  вопросам.

1. Контрольное задание №1

1.1 Социальные пособия

Конституция РФ рассматривает  социальные пособия как составную часть системы социального обеспечения нетрудоспособных граждан (ст. 39).

Социальные  пособия - это денежные выплаты, назначаемые гражданам с целью предоставления им содержания в период отсутствия у них заработка или для оказания дополнительной материальной помощи в случаях, признаваемых государством социально значимыми независимо от наличия у граждан каких-либо иных источников дохода.

Социальные пособия  финансирует Фонд социального страхования  РФ (ФСС РФ).

Виды социальных пособий классифицируют по целевому назначению и по продолжительности.

Социальные пособия в России выплачиваются в случае временной нетрудоспособности; потери дохода в связи с беременостью и родами, в связи с уходом за ребенком по достижению им возраста полутора лет; в случае потери работы и других обстоятельств.

Социальные выплаты, предоставляемые  ФСС РФ:

• пособие по временной нетрудоспособности;
• пособие по беременности и родам;
• пособие при рождении ребенка;
• пособие по уходу за ребенком;
• пособие женщинам, вставшим на учет в женской консультации в ранние сроки беременности (до 12 недель);
• пособие на погребение;
• оплата дополнительных выходных дней одному из родителей для ухода за детьми-инвалидами и инвалидами с детства до достижения ими возраста 18 лет;
• пособие при рождении ребенка.

Выплаты социального характера по продолжительности бывают:

• единовременные;
• ежемесячные;
• периодические.

Перечень пособий дополняется  в связи с возникновением необходимости  социальной поддержки какой-либо категории граждан. Размеры и порядок выплат пособий по безработице устанавливаются Законом от 19.04.91 № 1032-1 «О занятости населения в Российской Федерации. Все безработные граждане, независимо от основания их увольнения имеют право на социальные выплаты. ЦЗН (Центры занятости населения) определяют размер пособия для каждого обратившегося к ним безработного гражданина.

Постановлением Правительства  РФ от 08.12.2008 № 915 на 2011 год установлены  минимальная величина пособия по безработице в размере 850 рублей и максимальная - 4900 рублей. Социальное пособие по безработице выплачивается гражданам, признанным безработными, и начисляется с первого дня признания их безработными. Для регистрации в качестве безработного нужно обращаться в районный отдел занятости населения по месту жительства.

Социальные пособия на детей установлены законом от 19.05.95 № 81-ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей».

Работникам положены социальные выплаты для ухода  за детьми-инвалидами и инвалидами с детства до достижения ими 18 лет. Статья 262 ТК РФ предусматривает предоставление таким работникам четырех дополнительных оплачиваемых выходных дней в месяц. Социальные выплаты для ухода за инвалидами заключаются в оплате каждого дополнительного выходного дня в размере среднего заработка.

Студентам из числа детей-сирот и детей, обучающихся по очной форме обучения и оставшихся без попечения родителей, ежегодно полагаются следующие социальные выплаты: стипендия на приобретение учебной литературы и письменных принадлежностей в 3-месячном размере (п. 36 постановления Правительства РФ от 27.06.2001 № 487 «Об утверждении Типового положения о стипендиальном обеспечении и других формах материальной поддержки учащихся федеральных государственных образовательных учреждений начального профессионального образования, студентов федеральных государственных образовательных учреждений высшего и среднего профессионального образования, аспирантов и докторантов»).

Высшее учебное заведение  самостоятельно разрабатывает и  реализует меры социальной поддержки  студентов, в том числе устанавливает социальные выплаты. Стипендии студентов федеральных государственных вузов, обучающиеся по очной форме обучения и получающие образование за счет средств федерального бюджета, не может быть меньше 1 100 рублей. Студенты-инвалиды I и II групп, сироты, а также дети, оставшиеся без попечения родителей, обеспечиваются стипендией в увеличенном размере на пятьдесят процентов (п. 3 ст. 16 Федерального закона от 22.08.96 № 125-ФЗ «О высшем и послевузовском профессиональном образовании»).

1.2 Банковский процент, виды процентных ставок по кредитам

Банковский процент - одна из наиболее развитых в России форм ссудного процента. Он возникает  в том случае, когда одним из субъектов кредитных отношений  выступает банк.

Ссудный процент является своеобразной ценой, ссужаемой во временное пользование стоимости. С теоретической точки зрения источником его уплаты выступает часть прибыли заемщика, полученная в результате использования кредита.

Ссудный процент существует в различных видах, классифицировать которые возможно по ряду признаков (табл. 1).

Таблица 1 - Классификация видов ссудного процента

Банковский процент  существует в различных формах, а  именно: в форме депозитного процента, процента по ссудам, в том числе  межбанковским кредитам, процента по инвестициям в ценные бумаги и т.д.

При характеристике банковского  процента необходимо учитывать, что  кредитное учреждение размещает  в ссуду, в основном, не собственные, а привлеченные средства. Доход, получаемый банком, выступает в качестве компенсации за посредничество при перераспределении временно свободных денежных средств. Риск невыполнения обязательств перед банком по его активам превышает риск невыполнения обязательств перед вкладчиками по пассивам. Таким образом, банк принимает на себя риск неплатежей по ссудам. Кроме того, вкладчики допускают более низкую процентную ставку по средствам, передаваемым в банк с тем, чтобы не заниматься поиском клиентов и оценкой их кредитоспособности.

В современных условиях процессы развития рыночных отношений  в экономике, в том числе в  сфере кредитных отношений, определяют повышение роли ссудного и, соответственно, банковского процента.

Процентная политика не только выступает важной составляющей среди средств денежно-кредитного регулирования, но и получает приоритет как экономический способ управления кредитными отношениями.

В денежно-кредитной сфере  экономически развитых стран применяются  многочисленные процентные ставки. Система  процентных ставок включает ставки денежно-кредитного и фондового рынков: ставки по банковским кредитам и депозитам, казначейским, банковским и корпоративным облигациям, процентные ставки межбанковского рынка и многие другие. Их классификация определяется рядом признаком, в том числе: формами кредита, видами кредитных учреждений, видами инвестиций с привлечением кредита, сроками кредитования, видами операций кредитного учреждения

К основным видам  процентных ставок, на которые ориентируются  и кредиторы и заемщики, относятся:

1. базовая банковская ставка;
2. процентная ставка денежного рынка;
3. процентная ставка по межбанковским кредитам;
4. процентная ставка по казначейским векселям.

Рассмотрим  некоторые виды процентных ставок.

Базовая банковская ставка – это минимальная ставка, устанавливаемая каждым банком по предоставляемым кредитам. Банки, предоставляют ссуды, прибавляя некоторую маржу, т.е.  надбавку к базовой ставке  по большой части розничных кредитов. Базовая ставка включает операционные и административные расходы банка и прибыль. Ставка устанавливается самостоятельно каждым банком. Повышение или понижение ставки у одного из банков вызовет аналогичные изменения у других банков.

Процентные ставки по коммерческим, потребительским и  ипотечным кредитам. Этот вид ставок хорошо известен как предпринимателям, которые берут в банках кредиты для развития бизнеса, так и физическим лицам. Фактическая ставка по кредиту будет определяться как сумма базовой ставки и надбавки.  Надбавка представляет собой премию за риск неисполнения обязательств заемщиком, а также премию за риск, связанный со срочностью кредитования. Однако если при коммерческом кредитовании значение процентной ставки известно заемщику заранее, то в потребительских кредитах реальная эффективная ставка завуалирована различными маркетинговыми ходами и обременена дополнительными вычетами: так, при объявленной ставке в 20% годовых реальная плата оказывается намного выше, достигая порой 80 - 100% годовых.

Ставки по срочным  вкладам (депозитам) населения и  компаний в коммерческих банках. Подавляющая часть предприятий, а также все большее количество физических лиц имеют счета в коммерческих банках, размещают денежные средства в срочные вклады (т.е. депозиты), получая за это процент, выраженный при заключении депозитного договора в виде процентной ставки. Депозитные ставки  по пассивным операциям банков подвержены влиянию тех же рыночных процессов, что и ставки по активным операциям. Депозитные ставки тесно связаны с прочими ставками денежно-кредитного и фондового рынков. Юридическое лицо, желающее разместить во вклад определенную сумму денежных средств может купить на организованном рынке облигации или на неорганизованном – векселя. Депозит в банке удобнее в части оформления, но при это наличие альтернативных возможностей размещения средств означает, что банки не могут слишком занижать процентные ставки по депозитам.

Депозитные  ставки – это  процентные ставки, которые платят коммерческие банки вкладчикам за пользованиями их деньгами. Депозитная ставка всегда меньше за банковскую (кредитную) процентную ставку.

Ставки  по долговым ценным бумагам (облигациям, депозитным сертификатам, векселям, коммерческим бумагам, нотам и т. д.) относятся к процентным ставкам рынка капиталов. В долговых ценных бумагах присутствует процентная ставка, под которую заемщик - эмитент ценной бумаги берет деньги в долг. Эти ставки также весьма разнообразны: купон по многолетним облигациям, ставка процента по векселям и депозитным сертификатам, доходность к погашению.  Купонные ставки показывают процентный доход к номинальной стоимости облигаций. Доходность к погашению показывает процентный доход с учетом рыночной стоимости облигаций и реинвестирования получаемого купонного дохода.

Процентная  ставка по казначейским векселям – ставка, по которой центральные банки западных стран продают казначейские векселя на открытом рынке. Казначейские векселя представляют собой дисконтированные ценные бумаги, т.е. они продаются ниже номинала, поэтому ставка рассматривается как дисконтная доходность.

Процентная  ставка по межбанковским кредитам относится к процентным ставкам денежного рынка. Многие СМИ публикуют ставки кредитования на межбанковском рынке, когда один коммерческий банк кредитует другой на определенный срок в виде сделок. Эти ставки межбанковских кредитов (МБК) менее известны широкой публике в отличие от банковских ставок по частным вкладам. Такие ставки наиболее подвижны и в большей степени ориентированы на рыночную конъюнктуру.

Справочная  ставка - необходимый инфраструктурный элемент любого ссудного рынка операций с процентными инструментами. При принятии решения о выдаче или получении кредита, об инвестировании или сбережении средств любому экономическому индивидууму (как банкам, так и предприятиям и частным лицам) необходим базовый показатель общепризнанный индикатор процентной ставки, который служил бы  ориентиром общего уровня процентной ставки в данной валюте,  с которым можно было бы сравнивать всевозможные ставки по различным финансовым инструментам и депозитно-кредитным продуктам на денежном рынке. В международной практике роль всеобщего маяка-ориентира  среди  многочисленных ставок играют индексы процентных ставок, называемые также справочными ставками. Для более длительных периодов предоставления денег в долг (а это уже рынок капиталов) роль всеобщего ориентира выполняет ставка доходности по государственным долгосрочным облигациям. Например, В США - US Treasury bonds, в России - облигации федерального займа (ОФЗ). Для сроков до 1 года справочная ставка для кредитно-депозитных инструментов формируется на денежном рынке. На мировых денежных рынках, среди которых Лондон является крупнейшим глобальным финансовым центром, наиболее известной справочной ставкой является LIBOR. Это средние ставки предложения денежных средств на стандартные сроки (от 1 дня до 1 года) на Лондонском межбанковском рынке. На межбанковском денежном рынке ставки котируются на сроки от 1 дня (overnight) до одного года (12 месяцев). LIBOR - это наиболее известная и часто используемая базовая справочная ставка в мировых финансах: именно к ней привязаны процентные и купонные платежи большинства облигаций, эмитируемых государствами и компаниями. В Европе и зоне евро наиболее общеизвестными справочными ПС денежного рынка и рынка капиталов являются индексы EURIBOR и EONIA.

2. Контрольное задание №2

Тест – Вариант 3

1. Функцией денег является:

в) средство обращения.

2. Денежные агрегаты формируются в зависимости от:

а) степени ликвидности.

3. На денежную массу влияют:

а) скорость обращения денег

4. Денежная база "узкая" - это агрегат:

а) представляющий собой сумму наличных денег, остатков наличности в кассах кредитных организаций и остатков средств кредитных организаций на счетах обязательных резервов в Банке России

5. Закон денежного обращения определяет:

б) величину денежной массы

6. Деноминация - это:

г) уменьшение номинала денежной массы в обращении путем обмена денежных знаков на новые в пропорциях их обесценения.

7. Кредит выдается на принципах:

в) возвратности.

8. Назовите вид краткосрочного кредита, который погашается по первому требованию банка:

в)  онкольный кредит.

9. Увеличение ЦБ РФ кредитных ресурсов коммерческих банков - это:

б) кредитная экспансия.

10. Специализированные банки осуществляют:

б)одну или несколько банковских операций.

11. Сколько этапов бюджетного процесса:

б) четыре.

12. Управление и обслуживание государственного  долга производит:

в) Федеральное казначейство.

13.  Основная часть доходов местных бюджетов формируется за счет:

   а)  регулирующих доходов.

14. Один из принципов бюджетного устройства - это:

а)  гласность.

3. Контрольное  задание №3

Вариант 3

3.1 Задача 1

На основании  данных таблицы 1 рассчитайте:

1)   темпы годового прироста:

а) денежной базы (MB).

б) наличных денег в обращении.(МО).

в) денежной массы (М2).

г) широких денег (М2Х).

2. удельный вес наличных денег в денежной массе, в%.
3. величину денежного мультипликатора.

Таблица 1

Количественные  параметры денежной массы РФ

Сделайте  вывод.

Решение:

Для условий  задачи:

Денежная база = резервные деньги,

Наличные деньги в обращении = деньги вне банков,

Денежная масса = Резервные деньги + Депозиты до востребования,

Широкие деньги = Денежная масса + Срочные и сберегательные депозиты + Депозиты в иностранной валюте

Денежный мультипликатор раскрывает способность денежных агрегатов  воздействовать на экономические процессы. Данный показатель рассчитывается по формуле:

DМ = DМ2 / DМВ

Рассчитаем и рассмотрим динамику данных показателей:

По результатам  произведенных расчетов, видно, что  на протяжении рассматриваемого периода все рассматриваемые агрегаты увеличиваются, причем наибольшее увеличение наблюдается в 2003 году.

В целом показатель широких денег увеличился за 2002 год  в 1,409 раза, в 2003 году в 1,438 раза, в 2004 году в 1,243 раза.

Также наблюдается  снижение доли наличных денег в обращении.

Данный показатель снизился с 42,91% на начало 2002 года до 40,38% на конец 2004 года.

Денежный мультипликатор имеет высокое значение, что свидетельствует  о высокой способности денежных агрегатов воздействовать на экономические  процессы

3.2 Задача 2

Рассчитайте коэффициент ипотечной задолженности.

Инвестор  приобрел предприятие стоимостью 15 млрд.руб. В структуре платежей собственные средства инвестора 3 млрд.руб., остальные средства получены за счет ипотечного кредита. Сделайте вывод.

Решение:

Коэффициент ипотечной  задолженности (loan to value ratio) – это  соотношение между суммой ипотечного кредита (основной суммой ипотечного долга) и стоимостью приобретенной недвижимости.

В нашей задаче нам  известна сумма собственных средств  инвестора – 3 млрд.руб. и стоимость предприятия – 15 млрд.руб.

Чтобы найти коэффициент  ипотечной задолженности, нам необходимо знать суммой ипотечного кредита:

15 млрд.руб.- 3 млрд.руб. = 12 млрд.руб.  –сумма ипотечного  кредита.

Соответственно коэффициент  ипотечной задолженности составит 12 млрд.руб. / 15 млрд.руб. *100 = 80%.

Вывод: С помощью данных я рассчитал коэффициент ипотечной  задолженности, который составляет 80%.

3.3 Задача 3

Сумма регулирующих доходов бюджета 300 млн.руб. Сумма  закрепленных доходов 200 млн.руб.

Сумма расходной части  бюджета 600 млн.руб. Сумма субвенций  составляет 30% от суммы дефицита. Рассчитайте сумму дефицита бюджета области и сумму субвенций. Сделайте вывод.

Решение:

Бюджет – это основной план доходов и расходов.

Доходы бюджетной системы должны равняться расходам бюджетной системы.

Если расходы бюджета  превышают его доходы, то образуется бюджетный дефицит, если наоборот доходы превышают расходы, то место имеет  бюджетный профицит.

Все доходы бюджетной  системы можно классифицировать на закрепленные доходы и регулирующие доходы.

Закрепленный доход  – это доход, который в полном объеме или в фиксированном размере  на постоянной или долговременной основе зачисляются в соответствующие  бюджеты (в федеральный бюджет; в  бюджеты субъектов РФ (областные и др.) и в местные бюджеты (местного самоуправления)). Закрепленные доходы это налоги. Налоги образуют 80% всех доходов бюджетов.

Регулирующие доходы – это такие доходы, по которым  производятся отчисления в нижестоящие  бюджеты на основе решений вышестоящих органов государственной или местной властью принимаемых ими при утверждении своих бюджетов.

Регулирующие доходы, ежегодно распределяемые, и этим они  отличаются от закрепленных доходов.

Субвенция – это денежная сумма, выделяемая из бюджета вышестоящего уровня на определенный срок и на конкретные цели для выравнивания социально-экономического развития соответствующего национально-государственного или административно-территориального образования.

Субвенция должна быть использована строго по целевому назначению и в установленный срок в противном случае она подлежит возврату.

Доходы бюджета = расходы  бюджета;

Бюджетный дефицит = расходы  б. – доходы б;

Доходы бюджета = закрепленные доходы + регулирующие доходы;

Сумма субвенции = % субвенции  ∙ сумму дефицита/100

Доходы бюджета = 200 + 300 = 500 млн.руб.

Бюджетный дефицит = 600 - 500 = 100 млн.руб.

Сумма субвенции = 30*100/100 = 30 млн.руб.

Вывод: С помощью данных я рассчитала сумму дефицита бюджета области – она равна 100 млн. руб. и сумму субвенции – 30 млн. руб.

Список использованной литературы:

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ //СЗ РФ от 3 августа 1998 г., N 31, ст. 3823.
2. Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992г. №3615-1 ( в ред. Федеральных законов от29.12.98 №192-ФЗ, от 05.07.99 №128-ФЗ).
3. Указ Президента РФ «О порядке предоставления финансовой поддержки предприятиям за счет средств федерального бюджета» N 1484 от 8 июля 1994 // СЗ РФ от 11 июля 1994 г., N 11, ст. 1196.
4. Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России )» в редакции от 12 июля 1999 года.
5. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы: Учебник. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2007. – 345с. – с. 105, 107, 253-255.
6. Вавилов Ю.А. Государственный кредит: прошлое и настоящее. М.: Финансы и статистика, 2005. – 268 с. – с. 36, 48, 255.
7. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум: Учебное пособие для вузов / под ред. проф. Е.Ф.Жукова.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 475с. – с. 58-60, 215, 328-330.
8. Кидуэлл Д.С., Петерсон Р.Л., Блэкуэлл Д.У. «Финансовые институты, рынки и деньги». – СПб: Издательство «Питер», 2007. – 524с. – с.125-127, 184-186, 265.
9. Финансы. Денежное обращение. Кредит / Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007. – 488с. – с. 155, 188-191.
10. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Под ред. проф. Г.Б. Поляка. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2003. – 512с. – с. 123, 245, 368-370, 415-417.