Форма международных расчётов

  1. Форма международных расчётов

Существуют 4 основных формы международных расчетов:

  • аванс;
  • аккредитив;
  • инкассо;
  • открытый счет.

Рассмотрим механизмы расчетов по этим формам.

1. Аванс

Аванс может достигать 1/3 суммы контракта. В современной внешнеэкономической деятельности эта форма используется относительно редко. Применяется только в трех случаях: при отсутствии доверия экспортера к импортеру; при крайней заинтересованности импортера в получении товара; при сильном давлении экспортера на импортера. Четвертый особый случай – незаконный вывоз капитала  (в частности, из России).

Под документарным (условным) переводом понимается перевод аванса с условием, что банк экспортера произведет фактическую выплату аванса на его счет только при представлении транспортных (отгрузочных) документов. При этом указывается период, в течение которого должна быть произведена отгрузка и представлены соответствующие документы.

2. Аккредитив 

Аккредитив – это обязательство банка произвести по просьбе и в соответствии с указаниями импортера платеж экспортеру.

В практике международных расчетов используются различные виды аккредитивов:

  • отзывные и безотзывные;
  • подтвержденные и неподтвержденные;
  • переводные (трансферабельные);
  • револьверные (возобновляемые);
  • покрытые и непокрытые;
  • документарные и денежные;
  • резервные.

В каждом аккредитиве должны содержаться следующие реквизиты:

  • наименование и адрес экспортера и его банка;
  • отметка о том, является ли аккредитив отзывным или безотзывным (в последнем случае должна быть указана продолжительность аккредитива);
  • сумма аккредитива;
  • вид отгрузочных документов;
  • количество, цена и точное обозначение товара;
  • условия поставки;
  • максимальный срок поставки.

Аккредитив с момента его открытия рассматривается как самостоятельная сделка, не зависимая от контракта, на котором она основана.

Срок действия аккредитива устанавливается в зависимости от характера и количества проданного товара. Обычно аккредитив открывается на срок от 30 до 150 дней.

По своей сути аккредитив – это временный счет.

3. Инкассо.

Инкассо – поручение экспортера своему банку получить от импортера непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что эта сумма будет выплачена в установленные сроки.

Различается два вида инкассо:

  • простое (чистое) инкассо, т. е. взыскание платежа по финансовым документам, не сопровождаемым коммерческими документами;
  • документарное инкассо, т. е. взыскание платежа по финансовым документам, сопровождаемым коммерческими документами, либо только по коммерческим документам.

При документарном инкассо экспортер может дать различные указания банку по использованию прилагаемых коммерческих (товарно-транспортных) документов, например:

  • выдать документы только после оплаты – документы против платежа;
  • выдать документы без оплаты;
  • выдать документы против акцепта тратты – документы против акцепта.

Упрощенную схему расчетов по инкассо можно представить в следующем виде (рис. 3.2).

 

Экспортер                 1            Импортер



  2                                                                                 4             5

                                         


Банк экспортера     Банк импортера


(банк-ремитент)    (инкассирующий банк)


 

Рис. 3.2. Упрощенная схема расчетов по инкассо

 

  1. Отгрузка товаров.
  2. Предоставление документов на отгрузку и инкассового поручения банку.
  3. Проверка банком документов и пересылка их банку импортера.
  4. Передача инкассового поручения импортеру.
  5. Получение банком импортера платежа и выдача импортеру документов. Документы выдаются импортеру после осуществления платежа или акцепта тратты.
  6. Перевод выручки банку экспортера.

Главный недостаток инкассо – длительность, преимущество – простота.

4. Открытый счет.

Экспортер отправляет в адрес покупателя товар и товарные документы. Импортер совершает оплату в течение оговоренного срока. Если этот срок превышает 30 суток, то открытый счет рассматривается как расчет в кредит. Открытый счёт используется при расчетах:

  • между фирмами, связанными традиционными торговыми отношениями;
  • между ТНК и ее заграничными филиалами;
  • между смешанными фирмами с участием экспортера, а также при расчетах за товары.

Обычно расчеты по открытому счету применяются при регулярных поставках. Особенностями данной формы является то, что движение товаров опережает движение денег, а также то, что расчеты связаны не с товарными поставками, а с коммерческим кредитом, предоставляемым экспортером импортеру.

Одна из разновидностей – платеж после отгрузки товаров. В этом случае перевод денежных средств импортером производится после получения извещения об отгрузке товаров. До момента получения оплаты все документы по товару остаются у экспортера.

  1. Валютные оговорки и их назначения.

Валютные оговорки – это включаемые в контракт условия, предусматривающие изменение суммы платежа пропорционально изменению курса валюты платежа к валюте оговорки.

Валютные оговорки бывают двух видов:

Одновалютные оговорки – сумма платежа изменяется пропорционально изменению курса валюты платежа к единственной валюте оговорки.

Мультивалютные оговорки предполагают использование валютной корзины, включающей несколько устойчивых валют. Применяются при неустойчивости валюты оговорки одного вида.

  1. Особенности страхования (условия страхования).

Основой страхования является создание особого резервного фонда. Средства этого фонда используются на покрытие убытков и предотвращение их в будущем.

Страхователь – физическое или юридическое лицо, страхующее интерес.

Страховщик – юридическое лицо, аккумулирующее взносы страхователей и обязующееся возместить им их потери (страховые компании).

Страховая премия – взносы страхователя страховщику.

Страховая сумма – это стоимость ущерба, принимаемая к страхованию (все имущество или его часть).

Франшиза – определенная часть ущерба страхователя, не подлежащая возмещению страховщиком. Может устанавливаться в виде определенного процента от стоимости имущества или в денежном выражении. Она бывает двух видов: условная (невычитаемая) и безусловная (вычитаемая). При условной франшизе страхователь освобождается от ответственности за убыток, если его размер не превышает франшизу, и должен возместить убыток полностью, если его размер превысил величину франшизы. При безусловной франшизе размер страхового возмещения определяется всегда за вычетом франшизы. Франшиза имеет целью освободить страховщика от возмещения мелких убытков.

Объектами страхования во внешнеэкономической деятельности являются груз, транспортное средство, фрахт (провозная плата владельцу транспорта за перевозку груза).

Основная особенность страхования в том, что в объем страховой суммы часто включается часть прибыли, ожидаемая в результате реализации товаров (в размере до 10% от стоимости груза).

Общим условием страхования является принцип добросовестности сторон, который предполагает получение всей информации от страхователя об особенностях груза, и пункте его назначения.

Страховое возмещение за груз предоставляется в той валюте, в которой была уплачена страховая премия. Размер убытков определяется представителями страховщика – аварийными комиссарами.

После выплаты страхового возмещения к страховщику переходит право на регресс. Регресс – это право на предъявление претензий к третьим лицам, виновным в порче или гибели груза.

В случаях пропажи судна без вести, а также в ряде других случаев, определяемых законодательством, страхователь может отказаться от прав на застрахованное имущество в пользу страховщика, который выплачивает ему за это страховое возмещение. Данный акт называется абандон.

Заявление об абандоне делается страховщику в течение 6 месяцев с момента наступления указанных обстоятельств и не может быть взято обратно. Обычно в законодательстве, в том числе в Кодексе торгового мореплавания России, абандон считается односторонним актом страхователя. Однако по английскому праву для абандона необходимо согласие страховщика.

  1. Что такое встречная сделка.

Встречная торговля (встречные сделки) представляют собой организационно – увязанные экспортно-импортные операции, где экспортер обязуется принять в оплату стоимости своего товара всю или часть стоимости встречного импортного товара покупателя. Примером встречных сделок может служить бартерное сотрудничество на основе товарообмена.

  1. Виды лицензий

В общем случае лицензия – это право на использование чего-либо на определенных условиях. В классическом понимании лицензия является патентной, т.е. представляет собой право на использование патента. Лицензия может быть также беспатентной  – на ноу-хау.

Ноу-хау – это  технологические и конструкторские секреты изготовления продукции, не защищенные на международном и национальном уровнях, но имеющие коммерческое значение. 

Лицензии могут быть трех видов:

    1. Простая лицензия – это право покупателя (лицензиата) на использование объекта лицензии в определенных пределах. Простая лицензия допускает многоразовую продажу продавцом (лицензиаром) одной и той же лицензии на определенном рынке.
    2. Исключительная лицензия. Дает покупателю исключительное (монопольное) право на использование объекта лицензии на определенном рынке.
    3. Полная лицензия. Означает передачу покупателю всех прав на использование патента. Она  близка по сути к продаже патента, но право собственности на патент остается за лицензиаром. Кроме того, полная лицензия может иметь ограничения по срокам использования.

Лицензионная система предполагает, что государство через специально уполномоченное ведомство  выдает разрешения на внешнеторговые операции определенными товарами, включенными в списки лицензируемых по импорту и по экспорту. Применяемые странами системы лицензирования характеризуются значительным разнообразием форм и процедур.

Основные виды лицензий можно свести к следующим двум типам: генеральной лицензии, разрешающей беспрепятственный ввоз или вывоз товара, включенного в списки, в течение определенного периода времени; разовой лицензии, разрешающей импорт (экспорт) определенного товара определенному импортеру (экспортеру) с указанием количества товара, его стоимости, страны его происхождения (назначения), а в ряде случаев также и таможенного пункта, через который должен быть осуществлен ввоз (вывоз) товара.

  1. Мировая цена и требования удовл.

Разнообразие цен означает наличие перечня цен на товары одинакового качества.

Единая мировая цена должна удовлетворять следующим требованиям:

1. По этой цене должны осуществляться крупные коммерческие сделки.

2. Платежи должны осуществляться в свободно конвертируемой валюте.

3. Сделки должны осуществляться в важнейших центрах международной торговли.

К единой мировой цене приближаются следующие цены:

1. Экспортные цены основных производителей товаров и поставщиков.

2. Импортные цены Европейского Союза.

3. Цены крупнейших бирж.

Выделяют следующие виды цен:

  1. Справочные – цены продавца, публикуемые в специализированных изданиях, бюллетенях, а также в периодической литературе, в газетах, журналах, в каналах компьютерной информации. Круг товаров, попадающих в ценовые справочники, в основном охватывает небиржевые сырьевые товары и полуфабрикаты. В настоящее время справочная литература по ценам на небиржевые товары получила очень большое распространение. Так, экспортер нефтепродуктов ориентируется на ежедневные потоварные и региональные котировки цен, публикуемые в таких справочниках, как Platt’s или Argus, которые можно получать ежедневно через систему компьютерной связи. Как правило, эти цены несколько завышены.

Справочные цены не реагируют быстро на изменения конъюнктуры или на какие-либо политические события, за исключением, может быть, цен на нефть – товар весьма специфичный. Вместе с тем они отражают динамику цен на данном рынке.

  1. Контрактные – конкретные цены на продукцию, согласованную продавцом и покупателем в ходе переговоров. Они, как правило, ниже цены предложения поставщика. Контрактные цены нигде не публикуются, так как они представляют коммерческую тайну. В принципе контрактные цены на определенный товар в определенном регионе и при наличии небольшого круга продавцов и покупателей известны. Практическая задача состоит в сборе информации и создании банка данных.       
  2. Биржевые – цены на товары, торговля которыми производится на товарных биржах. К биржевым товарам относятся в основном сырьё и полуфабрикаты. Цены на биржевые товары оперативно отражают все изменения, происходящие на рынке данного товара. Малейшие изменения в ту или иную сторону конъюнктуры рынка моментально сказываются на биржевых котировках. Следует отметить, что биржевые котировки не отражают в себе другие инструменты международной торговли, как-то: условия поставки, платежа и т.д. Как показывает практика, биржевые котировки, довольно остро реагируя на различные внешние «раздражители», все-таки не могут отражать действительные тенденции в движении цен. Зачастую на биржах проводятся операции, носящие откровенно спекулятивный характер.

В международной внешнеторговой практике специалисты ориентируются на котировки наиболее известных, хорошо зарекомендовавших себя бирж, имеющих персонал высокой квалификации, таких как Лондонская биржа металлов, Чикагская биржа, занимающаяся котировками и продажами зерновых, Нью-йоркская биржа хлопка.

  1. Аукционные – цены, полученные в результате торгов. Это реальные цены, отражающие спрос и предложение в данный временной период. Аукционный вид торговли достаточно специфичен. На аукционных торгах, например, продаются и покупаются пушнина, животные, предметы искусства.
  2. Статистики внешней торговли. Эти цены определяются путем деления всей стоимости экспорта (импорта) в стоимостном выражении на весь объем продукции в натуральном выражении. Они публикуются в различных национальных и международных статистических справочниках. Они не показывают конкретную цену конкретного товара. С точки зрения их практического применения, они интересны для понимания общей динамики внешней торговли той или иной страны, для статистических расчетов.
  3. Трансфертные цены. Это цены внутрифирменной торговли между подразделениями одной и той же компании в разных странах. Они используются крупными ТНК для снижения налогообложения бизнеса.

  1. Инкассо. Форма расчётов. Этапы.

Инкассо – поручение экспортера своему банку получить от импортера непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что эта сумма будет выплачена в установленные сроки.

Различается два вида инкассо:

  • простое (чистое) инкассо, т. е. взыскание платежа по финансовым документам, не сопровождаемым коммерческими документами;
  • документарное инкассо, т. е. взыскание платежа по финансовым документам, сопровождаемым коммерческими документами, либо только по коммерческим документам.

При документарном инкассо экспортер может дать различные указания банку по использованию прилагаемых коммерческих (товарно-транспортных) документов, например:

  • выдать документы только после оплаты – документы против платежа;
  • выдать документы без оплаты;
  • выдать документы против акцепта тратты – документы против акцепта.

Инкассовая форма расчетов выгодна импортерам, поскольку она подразумевает оплату действительно поставленного товара, а расходы по проведению инкассовой операции относительно невелики. В определенной степени инкассовая форма расчетов выгодна и экспортеру, поскольку банки защищают его право на товар до момента оплаты документов или акцепта тратты (если экспортер не дал инструкции о выдаче коммерческих документов без оплаты). В то же время при инкассовой форме расчетов экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа, который повышается при снижении спроса.

Главный недостаток инкассо – длительность, преимущество – простота.

  1. Основы для международного обмена.

Международная торговля представляет собой обмен товарами и услугами между государствами. Характер этого обмена определяется производственными отношениями в странах, участвующих в торговле.

Необходимость внешнеэкономической деятельности обусловлена следующими основными причинами:

  1. Различия в обеспеченности природно-сырьевыми ресурсами (полезные ископаемые, драгоценные металлы, почвенный покров, вода, растительный и животный мир).В одних странах произрастают такие растения и добываются такие полезные ископаемые, которых нет в других.
  2. Различия в географических (природно-климати¬чес¬ких) условиях существования народов. В одних странах существуют такие условия, которых нет в других, что является главной причиной туризма.
  3. Различия в историко-культурном наследии. В одних странах находятся такие памятники, которых нет в других, что является другой причиной туризма.
  4. Различия в социально-экономическом развитии стран. Они приводят к разделению труда в международном масштабе. В одной стране производятся такие товары, которые не выпускаются в других.
  5. Стремление людей к получению наибольшей прибыли. Прибыль от обмена товарами с иностранцами выше, чем от обмена на внутреннем рынке.

  1. Особенности торговли услугами

Торговля услугами имеет ряд особенностей, которые в значительной степени обусловлены самой природой услуг:

  1. Услуги производятся и потребляются в одном месте и одновременно, не разорваны во времени, не подлежат хранению. Значительная часть торговли услугами основана на прямых контактах между потребителем и производителем услуг.
  2. Международная торговля услугами возможна только в том случае, если производители услуг работают за рубежом, или иностранцы присутствуют в стране производителя.
  3. Часть торговли услугами связана с торговлей товарами, поэтому маркетинговые исследования проводятся совместно для товаров и услуг.
  4. Характерное для последнего времени активное международное перемещение капитала и рабочей силы требует развития банковских, информационных, медицинских и др. видов услуг.
  5. Часть сферы услуг находится в полной или частичной собственности государства.
  6. Международная торговля услугами имеет больше препятствий и барьеров, чем торговля товарами (рынок услуг является более сложным). Основная часть услуг должна быть сертифицирована.
  7. В международную торговлю вовлечены не все услуги, а лишь их часть. Например, бытовые коммунальные услуги оказываются по месту проживания.

  1. Факторы, влияющие на развитие мировых экономических связей.

Торговля услугами имеет ряд особенностей, которые в значительной степени обусловлены самой природой услуг:

  1. Услуги производятся и потребляются в одном месте и одновременно, не разорваны во времени, не подлежат хранению. Значительная часть торговли услугами основана на прямых контактах между потребителем и производителем услуг.
  2. Международная торговля услугами возможна только в том случае, если производители услуг работают за рубежом, или иностранцы присутствуют в стране производителя.
  3. Часть торговли услугами связана с торговлей товарами, поэтому маркетинговые исследования проводятся совместно для товаров и услуг.
  4. Характерное для последнего времени активное международное перемещение капитала и рабочей силы требует развития банковских, информационных, медицинских и др. видов услуг.
  5. Часть сферы услуг находится в полной или частичной собственности государства.
  6. Международная торговля услугами имеет больше препятствий и барьеров, чем торговля товарами (рынок услуг является более сложным). Основная часть услуг должна быть сертифицирована.
  7. В международную торговлю вовлечены не все услуги, а лишь их часть. Например, бытовые коммунальные услуги оказываются по месту проживания.

  1. Теория Рикарда. Суть.

Теория сравнительных (относительных) преимуществ (издержек)

Рикардо сделал предположение, что два товара, которые он назвал сукно и вино, производятся только в двух странах, которые он назвал Англия и Португалия. При этом Рикардо предположил, что эти товары производятся исключительно трудом при следующем соотношении трудозатрат (табл. 1.1).

Таблица 1.1

Пример Риккардо. Трудозатраты в человеко-часах на производство единицы измерения сукна и вина

 

Сукно, С

Вино, В

В/С

Англия

100

120

1,2

Португалия

90

80

0,88


 

Предшественник Риккардо, Адам Смит, полагал, что торговля возникает в том случае, когда каждая страна обладает абсолютным преимуществом в издержках производства одного  товара. 

По мнению Рикардо, нужно сравнивать не величины издержек, а их соотношения. Так, Португалия обладает сравнительным преимуществом по вину, так как отношение издержек по вину меньше, чем по сукну:

В Португалии за единицу вина дают 0,88 единиц сукна, а в Англии – 1,2 единицы. Следовательно, Португалии выгодно отправлять вино в Англию, где его единица соответствует 1,2 единицы сукна. Тем самым теория сравнительных преимуществ определяет верхнюю и нижнюю границу, в пределах которых обмен между двумя странами может быть взаимовыгодным.

Вывод: существует такое меновое соотношение в торговле любыми товарами между любыми странами, при котором торговля будет взаимовыгодной в краткосрочной перспективе.

  1. Общие обязанности импортера.

  1. Уплата цены
  2. Лицензии, разрешения и иные формальности
  3. Договор перевозки
  4. Принятие поставки
  5. Переход рисков
  6. Распределение расходов
  7. Извещение продавца
  8. Доказательства      поставки, транспорт­ные документы ,
  9. Инспектирование товара
  10. Другие обязанности

  1. Основные причины внутриотраслевой торговли

Внутриотраслевая торговля дифференцированными товарами объясняется следующими причинами:

  1. Различия во вкусах потребителей, которые хотят иметь больший выбор товаров в рамках одной товарной группы. Например, японцы в целом предпочитают японские автомобили, но какая-то часть японцев хочет ездить на американских. Часть женщин в России предпочитают французские духи, а другие – итальянские.
  2. Пересекающийся спрос. Феномен пересекающегося спроса открыт шведским экономистом С. Линдером. Он полагал, что очень малое число товаров производится только на экспорт, большинство из них продаются и внутри страны. Для того чтобы экспортировать товар, страна сначала должна насытить внутренний рынок, ориентируясь на спрос местных покупателей. Только тогда, когда товар полностью удовлетворяет потребностям покупателей внутри страны, можно рассчитывать на его успешный экспорт на мировой рынок. Но и за рубежом товар будет успешнее продаваться в тех странах, где структура проса одинакова или хотя бы сопоставима со структурой внутреннего спроса в стране-экспортере. При этом спрос, по Линдеру, становится реальным только тогда, когда он подкрепляется относительно высоким уровнем дохода. Чем выше уровень дохода, тем более качественный товар требуется потребителю. Поэтому чем больше пересекаются структуры спроса в странах – экспортере и импортере, подкрепленные высоким уровнем дохода, тем выше уровень торговли между ними. Таким образом, вопреки теории Хекшера-Олина, не только различия, но и сходства между странами могут быть предпосылкой торговли.
  3. Эффект масштаба. Это развитие производства, при котором рост затрат факторов на единицу приводит к росту производства больше, чем на единицу. Иными словами, происходит экономия затрат за счет увеличения масштабов производства. Внутриотраслевая торговля позволяет одной стране специализироваться, скажем, на полноприводных джипах, а другой – на спортивных автомобилях. Поскольку спрос существует и на те, и на другие товары, каждая из стран сможет производить и продавать друг другу больше машин каждого типа.
  4. Транспортные издержки и сезонные различия (для недифферинцируемых товаров).

  1. Виды инвестиций в ВЭД

  1. Прямые зарубежные инвестиции – приобретение длительного экономического интереса резидентом одной страны в предприятии – резиденте другой страны.

Прямые инвестиции способствуют большему росту совокупного производства, чем торговля товарами. Причина этого заключается в том, что капитал перемещается в ту страну, где его можно использовать более эффективно. В результате с помощью одного и того же количества капитала производится большее количество товаров. При этом в стране, ввозящей капитал, доходы владельцев капитала уменьшаются, а доходы владельцев других факторов производства увеличиваются. В стране, вывозящей капитал, происходит обратный процесс.

  1. Портфельные инвестиции – вложение капитала в иностранные ценные бумаги, не дающие инвестору права реального контроля над объектом инвестирования.

Портфельные инвестиции используются для диверсификации рисков или финансовых спекуляций. Они не всегда приводят к созданию новых рабочих мест и увеличению производства. Рост портфельных инвестиций может иметь для страны негативные последствия, поскольку влечет за собой переход наиболее ликвидных и прибыльных активов в собственность нерезидентов по заниженной цене. Это в свою очередь приводит к утечке финансовых ресурсов из национальной экономики в будущем (в виде дивидендов по акциям).

Тем не менее портфельные инвестиции приводят к притоку иностранной валюты в страну.

  1. Как называется разница между экспортом и импортом.

Разность между экспортом и импортом товаров  называется торговым балансом страны.

Внешнеторго́вый бала́нс страны́ — соотношение стоимости товаров, экспортированных и импортированных в течение определённого промежутка времени (например, за один календарный год). Внешнеторговый баланс включает фактически оплаченные и осуществлённые в кредит товарные сделки. Внешнеторговый баланс составляется по отдельным странам и по группам государств.

Торговый баланс имеет своё сальдо. Торговое сальдо — это годовой (квартальный или ежемесячный) показатель сведения внешнеторговых сделок страны. Если торговый баланс имеет положительное сальдо, это означает, что в денежном эквиваленте (товарный объём переводится в денежный) товаров за границу (экспорт) было отправлено больше, чем получено из других стран (импорт). Если сальдо отрицательно, то ввоз товаров преобладает над вывозом. Положительный торговый баланс говорит о спросе товаров данной страны на международном рынке, а также о том, что страна не потребляет всё то, что производит. Отрицательный торговый баланс говорит о том, что страна кроме своих товаров потребляет и иностранные товары. Отрицательный торговый баланс в таких странах как США и Великобритания позволяет сдерживать инфляцию и поддерживать высокий уровень жизни за счёт переноса трудоёмких производств за пределы государства.

Форма международных расчётов