Формирование бюджета на очередной год

Федеральное агентство по образованию 

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования 

«Тульский государственный университет» 

Факультет Экономика и Права

Кафедра «Финансы и Менеджмент» 

Контрольно-курсовая работа по дисциплине

«Финансы»

вариант № 15 
 
 
 
 
 
 

Тула 2006

Задание на работу 

     Целю  выполнению данной контрольно-курсовой работы является формирование бюджета на очередной год. В качестве исходных данных предлагается бюджет предыдущего года и возможные мероприятия по увеличению доходной части бюджета с возможными расходами и доходами от их внедрения.

     Последовательность  выполнения работы следующая:

1. определить величину финансовой помощи регионам, используя механизм трансфертов;
2. оценить размер налоговых поступлений на очередной год;
3. разработать мероприятия по увеличению налоговых поступлений;
4. оценить расходную часть бюджета с учетом предполагаемых мероприятий;
5. сформировать новый бюджет.

     В результате сопоставляются доходы и расходы бюджета. Необходимо, чтобы бюджет был бездефицитным и профицитным.

      На первом этапе необходимо выявить  размер помощи регионам с помощью  механизма трансфертов.

     Выявим  суммы перечислений по первой группе регионов по двум основаниям. Определим  величины среднего дохода и среднего расхода по группе с целью оценки коэффициента расходов (формула 2). Далее  рассчитаем среднедушевой доход  по региону. Причем расчеты поводится по тем регионам, где доходы превышает расходы. В данном примере это регион 8.

     Среднедушевое значение:

     Среднедушевое значение с поправкой  на коэффициент:

     Душевой доход по региону  – Д

Д₁ = 800000/250=3200

Д₂ = 750000/270=2778

Д₃ = 700000/380=1842

Д₄ = 1800000/920=1957

Д₅ = 2100000/1200=1750

Д₆ = 228000/190=1200

Д₇ = 1950000/1100=1773

Д₉ = 320000/150=2133

Д₁₀ = 2900000/950=3053

     Т.к  в регионах 5, 6, 7 среднедушевое значение превышает душевой доход по региону, то найдем недостающие средства по региону – Н₁:

     На  втором этапе необходимо определить недостающую сумму для покрытия превышения расходов над доходами, увеличенными при выравнивании их до среднего уровня по группе регионов.

     Недостающие средства регионов для  покрытия текущих бюджетных расходов – Н₂:

     На  третьем этапе определим долю каждой территории в общем объеме недостающих средств по всем территориям, получившим право на трансферт по двум основаниям.

Р₁ = 700000

Р₂ = 140200

Р₃ = 250000

Р₄ = 800000

Р₅ = 209160 + 15690840 = 15900000

Р₆ = 252567 – 130567 = 122000

Р₇ = 231000 – 131000 = 100000

Р₉ = 30000

Р₁₀ = 300000

     Полученные  расчеты сводим в таблицу.

     Таблица 1.

     Таким образом, необходимая сумма трансфертов  по первой группе регионов составляет 18342200 ден.ед., в т.ч. 692727 ден.ед. для  выравнивания душевого дохода региона  до среднедушевого по группе регионов и 17649473 ден.ед. для текущего расходов.

     Аналогично  ведутся расчеты по 2^ой и 3^ей группам регионов.

     Среднедушевое значение:

     Среднедушевое значение с поправкой  на коэффициент:

     Душевой доход по региону  – Д

Д₁ = 2840000/1350=2140

Д₂ = 2900000/1400=2071

Д₃ = 3200000/1950=1641

Д₄ = 3500000/2100=1667

Д₅ = 1500000/500=3000

Д₆ = 9000000/5000=1800

Д₇ = 300000/120=2500

Д₈ = 350000/150=2333

Д₉ = 320000/280=1143

Д₁₂ = 980000/820=1195

Д₁₃ = 2900000/1050=2762

Д₁₄ = 3000000/1400=2143

Д₁₅ = 1800000/600=3000

Д₁₆ = 1400000/850=1647

Д₁₇ = 2800000/1400=2000

Д₁₈ = 1200000/750=1600

Д₁₉ = 2100000/1020=2059

Д₂₀ = 13000000/4000=3250

     Т.к  в регионах 3, 4, 6, 9, 12, 16, 18 среднедушевое  значение превышает душевой доход по региону, то найдем недостающие средства по региону – Н₁:

     На  втором этапе необходимо определить недостающую сумму для покрытия превышения расходов над доходами, увеличенными при выравнивании их до среднего уровня по группе регионов.

     Недостающие средства регионов для  покрытия текущих  бюджетных расходов – Н₂:

     На  третьем этапе определим долю каждой территории в общем объеме недостающих средств по всем территориям, получившим право на трансферт по двум основаниям.

Р₁ = 400000

Р₂ = 500000

Р₃ = 836550+63450=900000

Р₄ = 819000-119000=700000

Р₅ = 600000

Р₆ = 9542500+47500=1000000

Р₇ = 100000

Р₈ = 100000

Р₉ = 329280-189280=140000

Р₁₂ = 900360-890360=10000

Р₁₃ = 200000

Р₁₄ = 500000

Р₁₅ = 1100000

Р₁₆ = 357000+1243000=1600000

Р₁₇ = 4700000

Р₁₈ = 367875+6932125=7300000

Р₁₉ = 3333333

Р₂₀ = 15000000

     Полученные расчеты сводим в таблицу.

     Таблица 2.

     Таким образом, необходимая сумма трансфертов  по первой группе регионов составляет 38150000 ден.ед., в т.ч. 45625657 ден.ед. для  выравнивания душевого дохода региона  до среднедушевого по группе регионов и 33587435 ден.ед. для текущего расходов.

     Расчеты по 3^ей группе регионов.

     Среднедушевое значение:

     Среднедушевое значение с поправкой  на коэффициент:

     Душевой доход по региону  – Д

Д₁ = 3235000/1200=2708

Д₂ = 900000/500=1800

Д₃ = 1020000/600=1700

Д₄ = 1200000/1000=1200

Д₅ = 420000/120=3500

Д₆ = 1200000/580=2069

Д₇ = 4700000/1500=3133

Д₉ = 12000000/6000=2000

Д₁₀ = 9800000/2500=3920

     Т.к  в регионах 2, 3, 4, 7, 9 среднедушевое  значение превышает душевой доход  по региону, то найдем недостающие средства по региону – Н₁:

     На  втором этапе необходимо определить недостающую сумму для покрытия превышения расходов над доходами, увеличенными при выравнивании их до среднего уровня по группе регионов.

     Недостающие средства регионов для покрытия текущих  бюджетных расходов – Н₂:

     На  третьем этапе определим долю каждой территории в общем объеме недостающих средств по всем территориям, получившим право на трансферт по двум основаниям.

Р₁ = 2150000

Р₂ = 271700+128300=400000

Р₃ = 404040+175960=580000

Р₄ = 132340-1023400=300000

Р₆ = 280000

Р₇ = 112346+787654=900000

Р₈ = 300000

Р₉ = 1700400+1299600=3000000

Р₁₀ = 8200000

     Полученные расчеты сводим в таблицу.

     Таблица 3.

     Таким образом, необходимая сумма трансфертов  по первой группе регионов составляет 16110000 ден.ед., в т.ч. 3811886 ден.ед. для  выравнивания душевого дохода региона  до среднедушевого по группе регионов и 12298114 ден.ед. для текущего расходов.

     Целесообразно проведенные расчеты проиллюстрировать в виде диаграммы.

     Суммарное значение объем недостающих средств  всем территориям, нуждающимся в  финансовой помощи по двум основаниям, в базовом году в условиях планируемого составляет:

РСН=åРi

РСН=18342200+38150000+16110000=72602200 ден. ед.

     По  формуле (6) выявляем, какую долю занимает объем каждой группы к общему объему необходимых средств.

¥ = Р1*100%/РСН (6)

Рi – общий   объем   расчетных   средств   недостающих   средств   данной территории по двум основаниям в базовом году в условиях планируемого;

РСН - общий расчетный объем недостающих средств всем территориям, нуждающимся в финансовой помощи по двум основаниям в базовом году в условиях планируемого;

¥  -  доля  данной  территории  в общем объеме  недостающих     всем территориям, получившим право на трансферты по двум основаниям.

¥1 = (18342200/72602200)-100% = 25%

¥2 = (38150000/72602200)-100% = 53%

¥3 = (16110000/72602200)-100% = 22%

     Таблица 4.

Федеральный бюджет на базовый год