Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Филиал государственного образовательного учреждения

высшего профессионального образования

«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ИНЖЕНЕРНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 в г. Чебоксары

Кафедра финансов и банковского дела

ОТЧЕТ

по учебному практикуму «По банковскому делу»

Тема «______________________________________________________________»

Объект изучения «___________________________________________________»

                                           Выполнил ______________________________

                                                                                         Фамилия И.О.

                                         студент группы __________________________

                                         № зачет.книжки _________________________

                                         Подпись _______________________________

                                                 Преподаватель _________________________

                                                                                                     Фамилия И.О.

                                         Должность  _____________________________

                                         Оценка ___________ Дата ________________

                                         Подпись _______________________________

Чебоксары, 20__

СОДЕРЖАНИЕ

Введение ………………………………………………………………………….. …3

1. Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд…………………5

2. Характеристика деятельности ОАО «Промсвязьбанк» ……………………....14

2.1. Банковские услуги для физических лиц …………………………………...14

2.2. Банковские услуги  юридическим лицам ………………………………… ..15

Заключение ……………………………………………………………………… ..21

Список использованной литературы ………………………………………….. ..22

Терминологический словарь финансовых  терминов ………………………… ..23

Введение

Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг.

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются население, государство и сами банки. Стороны в кредитной сделке - кредитор и заемщики.

Кредитором является банк, предоставивший средства в распоряжение заемщика на определенный срок.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно  невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитными операциями является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).

Управление кредитным риском требует постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность – риск» банки вынуждены ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Банки проводят политику рассредоточения риска и не допускают концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков.

 Во многих странах, в том числе и в России, введены ограничения на размеры кредитов, предоставляемых одному клиенту или группе связанных между собой заемщиков, чьи потенциальные риски на практике связаны между собой и по сути представляют единый крупный риск. Устанавливаются также требования об обязательном предоставлении банками органам надзора сведений о наиболее крупных потенциальных рисках, и определяется максимальный предельный уровень по таким кредитам (обычно 10-25% от капитала банка).

Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери.

Для снижения кредитного риска коммерческие банки  при выдаче кредита анализируют кредитоспособность потенциального заемщика.

Основным параметром кредитоспособности является  предлагаемое обеспечение.

     Признаком  современной системы кредитования  предприятий служит переход именно  к таким формам, которые в большей  степени гарантируют возврат  банковской ссуды. С точки зрения  обеспеченности возврата кредита  более надежными с позиции  мировой практики являются залоговое  право (в том числе ипотека, заклад, залог ценных бумаг), поручительства  и гарантии, в целом система  страхования. Кредитный механизм, органически  включающий данные формы, дает  возможность банку укрепить свою  независимость и тем самым  снизить кредитный риск.   

Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд

Обеспечение возвратности кредита состоит в проведении комплекса операций, в ходе которых формируются и поддерживаются потенциальные и реальные денежные потоки, перемещающие кредитные ресурсы от заемщиков к кредиторам. Понятие «возвратность кредита» может использоваться как в узком (операция, отдельный перераспределительный поток), так и в широком смысле этого термина (система, ряд  взаимосвязанных последовательных операций, комплекс).

   В первом случае  возврат рассматривается как  непосредственное перемещение кредитных  ресурсов  от заемщика к кредитору, как операция, противоположная выдаче  кредита.

   Во втором случае  возврат кредита  означает сложный, многозвенный процесс, который может  включать такие этапы, как, например, вывод ресурсов из оборота  заемщиков второго порядка, возврат  ресурсов и оборота основного  заемщика, вывод средств из его  оборота и возврат средств  кредитору при плановом возвратном  движении кредитных ресурсов. Приведенный  выше ряд операций представляет  собой хотя и полный, но узкоспециализированный  сценарий, реализуемый при неклассифицированных (беспроблемных) кредитах. Реальная  же ситуация часто требует  дополнительного подключения одного  или нескольких денежных потоков (источников) погашения кредитной  задолженности, а в критических  случаях и полной замены этими  потоками основных. Вот это уже  можно считать полным, расширенным  сценарием, включающим в себя  концентрацию ресурсов у заемщиков  второго порядка как по основным, так и по дополнительным  источникам  и концентрацию ресурсов у  основного  заемщика, в том числе  возврат кредита от заемщиков  второго порядка и активизацию, в необходимых размерах, дополнительных  источников, и, наконец, возврат средств  кредитору по основному или  дополнительному источнику либо  погашение потерь при невозврате  кредита по альтернативным денежным  потокам. Эти дополнительные и  альтернативные денежные потоки  могут образовываться в обороте  заемщиков, в их активах и имуществе, в обороте и активах третьих лиц, вовлекаемых в кредитный процесс и даже в ресурсах самого кредитора. Заёмщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм (способов), что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему.

Этапы организации обеспечения  и источники возврата кредита.

       В комплексе  операций по обеспечению возвратности  кредитов выделяют несколько  этапов, конкретное содержание которых  во многом зависит от специфики  проекта кредита, характера заемщика, сложившихся внешних условий  окружающей среды. А также приоритетов  или ограничений банковской политики, квалификации и подготовленности  банковского персонала и других  факторов, предопределяющих уровень  кредитного риска.

   Вполне очевидно, что вначале следует  сформировать  максимально полный арсенал методов, приемов и инструментов обеспечения  возвратности кредита, а также  определить все возможные денежные  потоки (источники) погашения кредитной  задолженности. Их качественные  характеристики оцениваются кредитором  и заемщиком по-своему, очень разнообразны, часто с альтернативных позиций, однако может быть выстроена  система рейтингов, позволяющая  подразделить обеспечения возвратности  кредита на наиболее  предпочтительные, дополнительные, резервные и нежелательные  источники.

   На втором этапе  работы по обеспечению возвратности  кредита необходимо определить  базовые денежные потоки погашения  кредитной задолженности по беспроблемному  сценарию  неклассифицированных  кредитов и включить их в  кредитный мониторинг. Кроме того, нужно осуществить планирование  и документирование ряда процедур  возврата по отслеживанию, поддержанию, а при необходимости и их  оперативной корректировке.

    Необходимо отметить, что современный банковский менеджмент  России пока редко уделяет  достаточное внимание двум этапам  работы. Так, документируются лишь  сроки, а не источники погашения  кредитной задолженности. Расширение  направлений работы по обеспечению  возвратности кредита происходит  только при работе с продленными  кредитами. Так уже включаются  все возможные денежные потоки  погашения и процедуры по их  активизации и поддержанию.

   Третий этап заключается  в подготовке, структурировании  и определении иерархии дополнительных, резервных и альтернативных денежных  потоков погашения кредитной  задолженности, их документировании  и создании схем активизации  потоков и процедур по нейтрализации  кредитного риска.

   На четвертом этапе  работы по обеспечению возвратности  кредита осуществляется оперативный  контроль проблемных кредитов, оценка  ситуации и активизация дополнительных, резервных и альтернативных денежных  потоков (источники погашения кредитной  задолженности  и процедур по их поддержанию).

Основные виды обеспечения возвратности банковских ссуд:

1.Залог. Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что коммерческий банк (залогодержатель) вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. В качестве залога могут выступать: предприятие в целом (или комплекс); основные фонды (здания, сооружения, оборудование); товарно-транспортные документы (железнодорожные накладные, коносаменты, складские свидетельства, контракты и т.п.); валютные средства; ценные бумаги (акции, облигации, векселя, сертификаты, депозитные вклады и т.д.).

       Различают 2 вида залога:

1) Предмет залога остается у залогодателя. Могут выступать в нескольких формах:

а) залог товаров в обороте;

б) залог товаров в переработке;

 в) залог недвижимого  имущества. Заемщик обязан обеспечить соответствующий учет и хранение заложенных ценностей и несет за это ответственность. Банк, вправе проверять фактическое наличие, размер, состояние и условия хранения предмета залога.

2) Предмет залога передается  в распоряжение, во владение залогодержателю – заклад. Является наиболее предпочтительным для КБ. Может выступать в 2х формах:

 а) Твердый залог. Заклад в передаче товара и другого имущества банку и хранение его на складе банка или на складе заемщика, но под замком и охраной банка. Сопряжено для банков с трудностями и затратами по хранению ТМЦ. Самыми удобными для банка объектами твердого залога являются товарно-транспортные документы, а также ценные бумаги – не требуют особых затрат по хранению и достаточно ликвидны.

 б) Залог прав. В качестве  заклада выступают права владения и пользования имуществом, права на объекты интеллектуальной собственности (авторские права на промышленные образцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты).

     2.  Поручительство. Поручитель обязывается перед КБ отвечать за исполнение обязательств заемщиком (должником). Поручительство создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику. Т.к. при поручительстве ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Договор поручительства совершается в письменной форме и должен быть заверен нотариально, в противном случае это делает его недействительным.

Поручительство прекращается:

- с прекращением обеспеченного  им обязательства;

- по истечении указанного  в договоре поручительства срока;

- с переводом на другое  лицо долга по обеспеченному  поручительством обязательству, если  поручитель не дал согласие  отвечать за нового должника.

    3. Гарантия - разновидность договора поручительства. Ответственность гаранта носит субсидиарный характер. В качестве гаранта могут выступать вышестоящая по отношению к должнику организация (министерство, ведомство, объединение), арендодатель, учредитель и любые др. организации, включая банки. Единственное условие - устойчивость финансового положения самого гаранта. Гарантия оформляется гарантийным письмом, которое предъявляется в банк.

      4. Страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита. Заемщик заключает со страховщиком договор страхования, в котором  предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленные сроки страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90% не погашенной заемщиком суммы кредита, включая %. Конкретный размер ответственности оговаривается в договоре страхования. Если заемщик не возвратил банку ссуду в оговоренный срок, то страховщик обязан выплатить банку, страховое возмещение в течение 15 дней после наступления искового случая. После этого к страховщику переходят в пределах выплаченной суммы все права банка-кредитора к заемщику по кредитному договору.

      5. Переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика. Оформляется договором о цессии по уступленному требованию (дебиторским счетам). Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой т. для погашения выданного кредита и уплаты процентов за него.

       Учет векселя. Покупка его банком до наступления срока погашения с учетом процентов, которые банк взыскивает за предоставленную ссуду в течение срока, оставшегося до погашения векселя (т. до 3-х лет). Коммерческий банк должен быть уверен в надежности векселя.

Методы и способы обеспечения возвратности банковских ссуд.

           Комплекс методов управления  кредитным риском для обеспечения  возвратности банковских ссуд  включает:

1)          анализ и оценку кредитоспособности  заемщика и кредитуемого проекта;

2)          оценку обеспечения исполнения  кредитных обязательств;

3)          формирование резервов на возможные  потери по ссудам;

4)          способы работы с «проблемными»  кредитами, включая кредитный мониторинг;

5)          способы реализации дополнительных  мер по  возвратности кредита.

  Такая система методов  управления кредитным риском, во-первых, предусматривает меры, с помощью  которых могут быть прогнозированы, преодолены и компенсированы  потери от невозврата кредита; во-вторых, позволяет оценить умение  кредитных специалистов банка  реагировать на возможные отрицательные  последствия риска в деятельности  «банк – клиент – банк», принимать  комплексные решения по его  минимизации.

   Переход к рыночной  экономике не снижает  значения  государственного регулирования  в кредитно-денежных отношениях, в том числе возвратности банковского  кредита. Являясь составляющей механизма  обеспечения возвратности кредита, система правового обеспечения  кредитного процесса призвана  обеспечить вступающим в кредитные  отношения субъектам  сочетание  прав, обязанностей и ответственности  за нарушения, с одной стороны, и иерархию и порядок согласования  действующих  актов – с другой. Для банка кредит – разновидность  предпринимательской деятельности, имеющая  целью получение прибыли. Для заемщика – способ привлечения  финансовых ресурсов, он заинтересован  в наиболее дешевом и долгосрочном  кредите. Третье лицо – гарант, поручитель – заинтересованы  в том, чтобы кредитные обязательства  были исполнены,  а в случае  неисполнения обязательств они  приобретают самостоятельные права. Банковская система в целом  настроена на стабильность осуществления  кредитования.

   Кредитоспособность  заемщика  - один из наиболее  сложных вопросов в механизме  обеспечения возвратности кредита. Во-первых, это связано с тем, что  само понятие кредитоспособности  трактуется различными специалистами по-разному, и, во-вторых, ее оценка весьма  сложна, что и предопределяет необходимость выбора банком группы или целой системы показателей и финансовых коэффициентов, с помощью которых можно оценить вероятность выполнения заемщиком своих обязательств.

   Кредитоспособность  здесь понимается как уровень  финансово – хозяйственного состояния  клиента, его правовое положение, на основании которого кредитный  специалист банка делает вывод  о финансовой устойчивости заемщика, возможности эффективного использования  заемных средств и его способности  вернуть средства в соответствии  условиям кредитного договора. Определение  кредитоспособности должно учитывать  и такой фактор, как «кредитная  история клиента».

   Наличие обеспечения  в банковском кредитовании трудно  отнести к какому – либо  принципу, поскольку его законодательное  регулирование неоднозначно. С одной  стороны, статья 1 Закона «О банках  и банковской деятельности» не  предполагает наличие обеспечения  обязательным, другие нормативные  акты также не содержат требования  обеспечения. С другой стороны, нормативы  по внутреннему резервированию  на возможные потери по ссудам  классифицированы  в зависимости  от наличия и качества такого  обеспечения. Поэтому можно утверждать, что требование обеспечения возвратности  кредита стимулируется экономически, а неблагоприятные последствия  от несоблюдения этого требования  несет банк. Способы обеспечения  исполнения кредитных обязательств  призваны гарантировать кредитору  сохранность и мобильность его  ссудного фонда, поэтому они представляются  важным элементом в едином  механизме возвратности кредита.

   Под способами  обеспечения возвратности кредита  следует понимать конкретный  источник погашения имеющегося  долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

   Источники возврата  ссуд принято подразделять на  первичные и вторичные (дополнительные). Первичным источником является  доход заемщика, т.е. для юридических  лиц – это выручка в наличной  или безналичной форме, а для  физических лиц – это заработная  плата или другие поступления. Дополнительными источниками считаются  выручка от реализации заложенного  имущества, перечисление средств  поручителем, гарантом или страховой  организацией. Порядок использования  банком первичных и дополнительных  источников погашения ссуд различен.

   Погашение ссуд  за счет дохода заемщика регулируется  кредитным договором. Погашение  осуществляется в день наступления  срока платежа или в другой  определенный период при наличии  средств на расчетном счете  клиента. При погашении ссуд наличными  клиент в соответствующие сроки  вносит деньги в кассу банка. Возможно продление срока погашения  ссуды, если клиент ожидает поступлений. Следовательно, механизм погашения  ссуды в данном случае представляет  собой добровольное выполнение  клиентом своих платежных обязательств, зафиксированных в кредитном  договоре, перед банком.

   Погашение ссуды  за счет дополнительных источников  означает включение банком в  действие механизма принудительного  взыскания причитающегося ему  долга.

   Выбрав источники  погашения ссуд, каждый банк, как  правило, использует свои инструменты  воздействия на должников, причем  рассматривает их можно сказать, как свою коммерческую тайну. Систему обеспечения возвратности  ссуд формируют с таким расчетом, чтобы она работала постоянно, а не только после того, как  наступил срок возврата кредита.

   В условиях затянувшегося  кризиса российской экономики, когда  получение кредитов в банке  зачастую сопровождается финансовым  мошенничеством, так называемые «дополнительные» источники возврата ссуд должны стать в один ряд с первичными источниками, чтобы гарантировать защиту интересов кредитора.

   Средства, избираемые  для защиты интересов банка, целесообразно  подразделить на три группы  и использовать их в порядке  значимости. В первую группу войдут  традиционные способы обеспечения  исполнения  обязательств, предусмотренные  законодательством. Из них, как правило, используются чаще всего неустойка, залог, поручительство, банковская  гарантия. Вторую группу образуют  различные договоры страхования, которые не являясь напрямую  способами обеспечения исполнения  обязательств, создают гарантии  удовлетворения интересов банка  в случае невозврата кредита. В  третью группу могут входить  некоторые нестандартные способы  обеспечения исполнения кредитных  обязательств. Речь идет о прекращении  обязательств путем отступного  или новации.

2. Характеристика деятельности  ОАО "Промсвязьбанк"

Промсвязьбанк – российский частный банк, входящий в число ведущих банков России и 500 крупнейших мировых банков. Банку присвоены высокие рейтинги ведущими мировыми рейтинговыми агентствами. В 2006 году акционером банка стала дочерняя структура Commerzbank Auslandsbanken Holding AG. В феврале 2010 года акционером Промсвязьбанка стал Европейский банк реконструкции и развития.

Промсвязьбанк – универсальный банк, предоставляющий полный комплекс банковских услуг физическим и юридическим лицам. Его клиентами уже стали более 93 000 российских предприятий, на сегодняшний день количество вкладчиков и заемщиков банка превышает 400 тыс. человек, а число держателей банковских карт составляет более миллиона человек. Региональная сеть банка – это более 290 точек продаж в крупных городах России, филиал на Кипре, представительства в Индии, Китае, Казахстане и на Украине.

Услуги для физических лиц

• Услуги состоятельным клиентам
• Кредиты (на примере «Кредитные каникулы»:
1. индивидуальная ставка;
2. без залога и поручителей;
3. без скрытых комиссий;
4. досрочное погашение без ограничений по сумме и комиссий.)
• Ипотека

Преимущества ипотечных кредитов Промсвязьбанка:

1. гибкие условия кредитования – подбор условий кредитования в зависимости от выбранных параметров (с/без страхования, размер первоначального взноса, срок кредитования, валюта кредита);
2. возможность учета доходов 4-х членов семьи;
3. срок кредитования от 6 месяцев до 25 лет ;
4. кредитование заемщиков в возрасте от 21 до 65 лет на дату возврата кредита;
5. отсутствие штрафных санкций и ограничений по сумме при досрочном погашении;
6. ипотечное страхование не обязательно – осуществляется по выбору заемщика.

1. Дополнительные преимущества ипотечных кредитов Промсвязьбанка под залог имеющейся недвижимости:
2. возможность приобрести недвижимость за рубежом;
3. возможность купить жилье без первоначального взноса;
4. возможность приобрести квартиру у любого застройщика.
• Вклады и счета
• Банковские карты
• Страхование
• Дистанционное обслуживание
• Банковское приложение для iPhone и смартфонов
• Платежи
• Денежные переводы
• Обязательное пенсионное страхование
• Паевые инвестиционные фонды
• Операции на рынке ценных бумаг

Услуги для юридических лиц

Банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание, разрабатывает и сопровождает инвестиционные проекты, предоставляет все виды кредитования, факторинг, проводит операции с ценными бумагами, драгоценными металлами, предоставляет услуги сотрудникам корпоративных клиентов на выгодных условиях.

Одно из наиболее приоритетных направлений работы – развитие международного бизнеса. Большое внимание уделяет отношениям с зарубежными банками и международными финансовыми организациями, сотрудничество с которыми позволяет нашим клиентам не только застраховать коммерческие риски по международным операциям, но и получить финансирование по более привлекательной стоимости, чем обычно предлагают российские банки.

Оптимальные условия обслуживания и ряд других конкурентных преимуществ Промсвязьбанка обеспечивают стабильно высокие результаты в области факторинговых услуг. Согласно данным рейтингового агентства «Эксперт РА», по итогам 2011 года Промсвязьбанк является абсолютным лидером российского рынка факторинга. Промсвязьбанк с 2003 года входит в международную ассоциацию Factors Chain International и является лидером на рынке международного факторинга в России. Использование факторинга в расчетах позволяет поставщикам увеличивать объемы продаж, привлекать новых покупателей, повышать конкурентоспособность своих товаров на рынке, получать более гибкое, чем банковский кредит финансирование, превращать продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой.

• Расчетно-кассовое обслуживание. Промсвязьбанк предоставляет полный комплекс расчетно-кассового обслуживания и предлагает юридическим лицам:

1.открытие и ведение всех типов рублевых и валютных счетов для резидентов и нерезидентов Российской Федерации;

2.перечисление безналичных денежных средства со счетов клиентов "день в день",

3.предоставление режима "овердрафт" по счетам клиентов,

4.выдачу наличных денег со счета,

5.предоставление справочной информации о прохождении операций по счетам,

6.прием и зачисление наличных денег на счет,

7.выполнение функций агента валютного контроля по экспортно-импортным операциям,

8.круглосуточную инкассацию денежных средств и транспортировку ценностей,

9.предоставление индивидуальных банковских сейфов для хранения ценностей и совершения сделок (например, сделок с недвижимостью).

• Операции на денежном и валютном рынках
• Cash management
• Дистанционное обслуживание
• Валютный контроль
• Банковские карты. В рамках выполнения функций агента валютного контроля Промсвязьбанк оказывает услуги, связанные с оформлением паспортов сделок, а также осуществляет контроль и учет: