Формы международных расчетов. 3

 
 
 

СОДЕРЖАНИЕ 

Введение……………………………………………………………………………..3

1. Понятие и особенности  международных расчетов………………………….4

2. Формы международных  расчетов

     2.1. Документарный  аккредитив……………………………………………..8

     2.2. Инкассовая форма  расчетов……………………………………………..10

     2.3. Банковский перевод………………………………………………………11

     2.4. Авансовые расчеты……………………………………………………….12

     2.5. Расчеты с использованием  ценных бумаг……………………………..14

     2.6. Расчеты с использованием  системы платежей  СВИФТ,

           Федвайр, ЧИПС и др………………………………………………………14

Заключение………………………………………………………………………...16

Список  использованных источников…………………………………………..17 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

    Проблема  международных расчетов очень актуальна  в мире в целом, и в России, в  частности, т.к. проводимые в переходный период реформы, направленные на создание реальных рыночных условий хозяйствования, охватывают и внешнеэкономическую деятельность, которая является неотъемлемой частью любого экономически развитого государства.

    Между национальными экономиками разных стран возникают хозяйственные связи, которые находят свое отражение в международной торговле. Как следствие, между этими странами, представленными их предприятиями, фирмами и организациями, возникают денежные требования и обязательства. Поэтому необходимо использовать инструменты, которые бы регулировали эти обязательства. Международные расчеты и являются одним из этих инструментов организации и регулирования платежей по денежным требованиям между субъектами внешнеэкономической деятельности.

    Мировая практика выработала такие формы международных расчётов, как инкассо, аккредитив, банковский перевод, авансовые расчеты, расчеты по открытому счету, расчеты в виде векселей и чеков, в последние десятилетия появились кредитные карточки, а также расчеты с использованием системы СВИФТ, телеграфные переводы.

    Выбор форм расчетов определяется рядом факторов. Интересы экспортеров и импортеров товаров и услуг не совпадают: импортёр стремится получить от экспортера платежи в кратчайший срок, в тоже время последний стремится отсрочить платеж до момента окончательной реализации товара.

    Поэтому выбранная форма расчетов является компромиссом, в котором учитываются  экономические позиции контрагентов, степень доверия друг к другу, экономическая конъюнктура, политическая ситуация и т. п. Поскольку международные расчеты тесно связаны с кредитными отношениями, то наличие или отсутствие кредитных соглашений (как на межгосударственном уровне, так и на уровне контрагентов) также оказывает влияние на выбор формы расчетов. Таким образом, тема выбора формы международных расчетов на сегодняшний день является  актуальной. Исходя из этого, целью данной контрольной работы является  рассмотрение имеющихся форм международных расчетов.  
 
 
 

1. ПОНЯТИЕ И ОСОБЕННОСТИ  МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

    Природа международных расчетов и их организация связаны с развитием и интернационализацией товарного производства и обращения. В них выражается относительно обособленная форма движения стоимостей в международном обороте из-за несовпадения времени производства и обращения, реализации и оплаты товаров, а также территориальной разобщенности рынков сбыта. Международные расчеты охватывают прежде всего торговлю товарами и услугами, а также некоммерческие операции, кредиты и движение капиталов между странами, в том числе отношения, связанные с возведением объектов за границей и оказанием экономической помощи странам. Подавляющая часть всех международных расчетов осуществляется в процессе опосредования международных торговых отношений.

    Основными субъектами международных расчетов являются экспортеры, импортеры и  обслуживающие их банки. Они вступают в определенные отношения, связанные  с движением товарно-распорядительных документов и операционным оформлением платежей. При этом ведущая роль в международных расчетах принадлежит банкам. Степень их влияния в международных расчетах зависит от масштабов внешнеэкономических связей страны, покупательной способности ее национальной валюты, специализации и универсализации банков, их финансового положения, деловой репутации, сети филиалов и корреспондентских отношений. Большое воздействие на проведение международных расчетов оказывает общий уровень развития кредитно-банковских институтов в стране, а также банковская практика и традиции, присущие отдельной стране или региону.

    На  состояние международных расчетов оказывает комплексное влияние  множество факторов:

  • экономические и политические отношения между странами;
  • положение страны на товарных и денежных рынках;
  • степень использования и эффективность государственных мер по внешнеэкономическому регулированию;
  • валютное законодательство;
  • международные торговые правила и обычаи;
  • регулирование межстрановых товарных потоков, услуг и капиталов;
  • различие в темпах инфляции в отдельных странах;
  • состояние платежных балансов;
  • банковская практика;
  • условия внешнеторговых контрактов и кредитных соглашений;
  • конвертируемость валют и др.

    С учетом этих факторов международные  расчеты можно выделить в самостоятельную систему, связанную с движением товарно-материальных ценностей, и показать ряд ее особенностей.

    Во-первых, международные расчеты, в отличие от внутренних, регулируются не только национальными нормативными и законодательными актами, но и международными законами, банковскими правилами и обычаями, такими, как, например, Единообразный чековый закон, утвержденный Женевской конвенцией в 1931 г.; Единообразный закон о переводном и простом векселе, принятый Женевской вексельной конвенцией в 1930 г.; Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, последняя публикация которых (№ 500) произведена Международной торговой палатой в 1993 г.; Унифицированные правила для инкассо, последняя редакция которых вступила в силу с 1 января 1979 г. (публикация МТП № 322); Унифицированные правила для контрактных гарантий, изданные ММП в 1978 г. (публикация № 325); Унифицированные правила для гарантий, подлежащих оплате по требованию, изданные МТП в 1992 г. (публикация № 458), и другие, которые регулируют отдельные формы и способы международных расчетов, определяют характер взаимоотношений участников расчетных операций. Большой размах унификации международных расчетов со стороны мирового сообщества во многом вызван интернационализацией хозяйственных связей, увеличением объемов международных торговых сделок, универсализацией банковских операций.

    Во-вторых, международные расчеты осуществляются в различных валютах. Поэтому, с одной стороны, нормальное функционирование международных товарно-денежных отношений возможно лишь при условии свободного обмена национальной валюты на валюту других стран, беспрепятственного движения денег. Другими словами, наиболее эффективное включение той или иной страны в международное разделение труда и международные торговые расчеты возможно только на основе конвертируемой валюты. Так, экспортеру, реализующему продукцию за границей с оплатой в валюте импортера или валюте третьих стран, конвертируемость валют обеспечивает возможность беспрепятственного превращения полученной выручки в собственную национальную валюту для поддержания нормального кругооборота его средств внутри страны. Аналогичным образом решается проблема расчетов для импортера заграничных товаров, подлежащих оплате в иностранной валюте: через механизм обратимости осуществляется обмен его национальной валюты на требуемые инвалютные средства платежа.

    В третьих, особенность международных расчетов состоит в том, что в странах с частично конвертируемой валютой государство использует определенные валютные ограничения, непосредственно влияющие на проводимые внешнеторговые расчеты.

    Валютные ограничения сужают возможности и повышают издержки валютного обмена и платежей по международным сделкам. Основными причинами валютных ограничений являются:

  • Нехватка валюты;
  • Давление внешней задолженности;
  • Расстройство платежных балансов и др.

    Главная цель их введения - концентрация валютных ценностей в руках государства, а также выравнивание платежного баланса и поддержание валютного курса национальной денежной единицы. При этом возможны различные формы валютных ограничений в зависимости от их внутреннего содержания и структуры:

  1. Блокирование выручки экспортеров от продажи товаров в данной стране, ограничение их возможностей распоряжаться этими средствами;
  2. Обязательная продажа валютной выручки экспортеров полностью или частично центральному или уполномоченным банкам;
  3. Ограниченная продажа иностранной валюты импортерам (лишь при наличии разрешения органа валютного контроля);
  4. Запрещение оплаты импорта некоторых товаров иностранной валютой;
  5. Ограничения на форвардные покупки импортерами иностранной валюты;
  6. Регулирование сроков платежей по экспорту и импорту;
  7. Множественность валютных курсов - разные курсовые соотношения валют по различным видам операций, товарным группам и регионам.

    Необходимым условием для осуществления международной  торговой операции является внешнеторговый контракт. Он представляет собой соглашение, по которому экспортер должен поставить  товары импортеру, обязующемуся, в свою очередь, оплатить этот товар по контрактной цене. Отражая порядок передачи собственности, а также права и ответственность сторон, контракт включает в себя следующие условия сделки:

  • Наименование товара (услуги);
  • Количество;
  • Качество;
  • Цену;
  • Время поставки;
  • Базисные условия поставки;
  • Погрузку;
  • Страхование;
  • Упаковку;
  • Условия платежа;
  • Формы платежа;
  • Претензии;
  • Форс-мажор;
  • Арбитраж и пр.

    При составлении внешнеторговых контрактов большое значение имеет правильное определение валютно-финансовых условий сделки. Именно при их составлении в полной мере проявляется противоположность интересов экспортера, который стремится получить максимальную сумму валюты в кратчайший срок, и импортера, заинтересованного в ускорении доставки товара, проверке его качества, отсрочке оплаты товара до момента его конечной реализации и выплате наименьшей суммы.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    2. ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ  РАСЧЕТОВ

    Ведущую роль в международных расчетах играют крупные банки. Для своевременного и рационального осуществления международных расчетов банки поддерживают необходимые валютные позиции в разных валютах в соответствии со структурой и сделками предстоящих платежей.

    В зависимости от степени доверия  торгующих партнеров и роли банков в расчетах различают следующие формы международных расчетов: документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод и др.

    2.1. Документарный аккредитив  (рис. 1)

    Механизм  осуществления документарного аккредитива 

    1. Импортер и экспортер заключают  договор, в котором оговаривается, что платежи за поставленный товар будут производиться в форме документарного аккредитива.

    Основные  условия будущего аккредитива должны быть сформулированы четко и полно:

    - наименование банка, которым будет  открыт аккредитив (предпочте­ние отдается банкам, являющимся корреспондентами банка экспортера);

    - вид аккредитива;

    - наименование авизующего и исполняющего  банков;

    - порядок взимания банковской  комиссии;

    - условия исполнения платежа (платеж  по предъявлении, платеж с рассрочкой, акцепт и т. д.);

    - перечень документов, по которым  должен производиться платеж;

    - сроки действия аккредитива, сроки  отгрузки и др.

    2. После заключения контракта экспортер  подготавливает товар к от­грузке,  о чем извещает импортера.

    3. Получив такое извещение, покупатель (импортер) направляет своему банку поручение (заявление) на открытие аккредитива. Импортер, дающий поручение на открытие аккредитива, называется приказодатель.

    Банк, открывающий аккредитив (банк-эмитент), действует на основании инструкций приказодателя.

    4. Аккредитив направляется экспортеру (бенефициару) через обслуживающий  того банк, в задачу которого  входит сообщение об открытии (авизование) аккредитива экспортеру. Такой банк называется авизующим.

    5. Получив от эмитента аккредитив, авизующий банк проверяет его подлинность и передает бенефициару. Авизующий банк назначается исполняющим аккредитив банком, то есть уполномочивается на платеж.

    6. Отгрузка и перевозка товара.

    7. Экспортер получает транспортные  документы от перевозчика.

    8. Экспортер представляет эти документы в свой банк.

    9. После проверки банк экспортера  отсылает документы банку-эмитенту  для оплаты.

    10. После проверки документов банк-эмитент  переводит сумму платежа банку  экспортера

    11. Со счета импортера авизующий  банк зачисляет выручку бенефициару (12).

    12. Импортер, получив от банка-эмитента  и от перевозчика документы,  вступает во владение товаром.

     Рис. 1. Механизм осуществления расчетов аккредитивами

    Классификация документарных аккредитивов:

    1. Вид обязательства:

    - отзывный - может быть в любой момент (время) изменен или отозван по указанию клиента, давшего поручение на его открытие, без обязательного уведомления бенефициара;

    - безотзывный аккредитив - не может  быть аннулирован и отозван  ни импортером, ни банком, открывшим  аккредитив, до истечения его срока.

    Дает  бенефициару высокую степень  уверенности в оплате;

    - подтвержденный - это безотзывный  аккредитив по поручению банка  эмитента может быть подтвержден  другим банком. В случае подтверждения  аккредитива другим банком экспортер  получает дополнительные гарантии;

    - неподтвержденный - безотзывный аккредитив  может быть авизован бенефициару  через другой банк без какой-либо  ответственности со стороны авизующего  банка, то есть банк экспортера  лишь авизует бенефициару открытие  аккредитива.

    2. Переадресуемость: трансферабельный (переводный) аккредитив предоставляет право бенефициару давать указания банку передать аккредитив полностью или частично одному или нескольким третьим лицам (единожды). Это делается для того, чтобы поставщик мог финансировать субпоставщика из средств аккредитива; нетрансферабельный документарный аккредитив.

    3. Возобновляемость:

    - револьверный, то есть возобновляемый, используется при регулярно повторяющейся  стандартной партии товара (например, при длительных поставках сырья); при этом происходит регулярное пополнение аккредитива до установленной суммы по мере его использования;

    - невозобновляемый аккредитив.

    2.2. Инкассовая форма  расчетов

    В ее основе лежит договоренность экспортера со своим банком, предусматривающая  его обязательство передать товарораспорядительную документацию импортеру только при условии выплаты последним стоимости отгруженного товара (рис. 2).

    Плюсы инкассо: расчеты таким образом  дают экспортеру гарантию в том, что  товар не перейдет в распоряжение покупателя до тех пор, пока им не будет произведен платеж.

    Минусы  инкассо: к моменту получения  документов банком им­портера покупатель может оказаться неплатежеспособным, и экспортеру приходится продавать  товар другому покупателю, что  связано с дополни­тельными расходами.

    Механизм  осуществления инкассо

    1. Заключается контракт, в котором  оговаривается, что платеж будет  производиться в форме инкассо.

    2. Экспортер совершает в соответствии  с условиями контракта отгрузку  товара.

    3. Экспортер получает от перевозчика  транспортные документы.

    4. Экспортер подготавливает комплект  документов и представляет его  при инкассовом поручении своему  банку. Экспортер, выставляющий  документы на инкассо, называется  доверителем, банк, которому доверитель  поручает операцию по инкассированию, - банком-ремитентом.

    5. Банк-ремитент отсылает документы  вместе с поручением банку  импортера.

    6. Получив инкассовое поручение  и документы, банк импортера  представляет их импортеру для  проверки и просит оплатить  указанные документы.

    7. После получения платежа от импортера, инкассирующий банк пере­водит выручку банку-ремитенту (8).

  1. Получив перевод, банк-ремитент зачисляет выручку экспортеру.

Рис. 2. Механизм осуществления инкассо

    Банки, участвующие в расчетах по инкассо, выступают посредниками и не несут  никакой ответственности за неоплату или тратт документов. Основой организации международных расчетов являются межбанковские корреспондентские отношения. Предметом корреспондентских отношений выступают отношения между двумя банками, связанными деловым партнерством.

    Все банки, занятые обслуживанием международных  расчетов во всех странах, связаны между  собой корреспондентскими отношениями  в единую всемирную сеть.

    Существует  три вида корреспондентских отношений: с взаимным открытием счетов; с  открытием счета одного банка в другом (односторонние отношения); без открытия счета (на договорной основе).

    Счет  одного банка-корреспондента в другом называется корреспондентским счетом. Счет другого банка в нашем  называется корреспондентский счет типа «лоро», или «лоро-счет» (от итальянского "лоро" - их). Счет нашего банка в нашем называется корреспондентский счет типа «ностро», или «ностро-счет» (от итальянского "ностро" - наш).

    2.3. Банковский перевод  (основная форма расчетов)

    По  оценкам крупнейших российских банков, 70-95 % общего объема расчетов по внешнеторговым операциям российских организаций в течение последних пять лет приходится на банковский перевод.

    Банковский  перевод является составным элементом  всех остальных форм расчетов (аккредитивы, инкассо, чеки, векселя).

    Банковский  перевод - платная комиссионная операция банков.

    Все международные платежи происходят только с использованием корреспондентских  отношений между коммерческими  банками.

    Механизм  осуществления банковского  перевода

    1. При отправлении платежа импортер подает в банк, в котором у него открыт счет, платежное поручение. Банк проверяет правильность заполнения поручения и наличие необходимого остатка на счете.

    2. Платежное поручение обрабатывается  банком. Со счета списываются  сумма платежа и комиссии.

    3. Банк отправляет платежное поручение в банк-корреспондент. Банк, как правило, сам может выбирать банк-корреспондент.

    4. На следующий день клиент получает  выписку с отражением списания  сумм платежа и комиссии.

    5. Банк-корреспондент исполняет платежное  поручение банка-импортера. Платежное поручение доходит до банка-экспортера.

    6. О зачислении суммы на счет  клиента банк узнает из кредитового  авизо (уведомление о зачислении  суммы платежа на корреспондентский  счет). В этом случае производится  зачисление средств на счет клиента, о чем клиент узнает из выписки.

    Наиболее  удобным является случай, когда банк импортера и банк экспортера связаны  непосредственными корреспондентскими отношениями.

    Распространенной  формой организации банковского  перевода является проведение расчетов в той или иной валюте через банк-корреспондент в стране происхождения валюты. В этом случае необязательно, чтобы банк импортера и банк экспортера были связаны корреспондентскими отношениями. Роль связующего звена играет национальная система межбанковских расчетов.

    2.4. Авансовые расчеты

    Расчеты в форме аванса наиболее выгодны  для экспортера, так как оплата товаров производится импортером до отгрузки, а иногда даже до их производства. Если импортер оплачивает товар авансом, он кредитует экспортера. Например, авансовые платежи на часть стоимости контракта включаются в условия контрактов на строительство объектов за границей. При импорте дорогостоящего оборудования, судов, самолетов, изготовленных по индивидуальному заказу, также практикуются частично авансовые платежи. Согласно международной практике платежи в форме аванса составляют 10-33% суммы контракта. По поручению экспортера на сумму авансового платежа банк экспортера обычно выдает в пользу импортера гарантию возврата полученного аванса в случае невыполнения условий контракта и непоставки товара. Кроме того, принято оплачивать авансом ряд товаров: драгоценные металлы, ядерное топливо, оружие и др. Согласие импортера на эти условия расчетов связано либо с его заинтересованностью в поставке товара, либо с давлением экспортера.

    2.5. Расчеты по открытому  счету

    Сущность  расчетов по открытому счету состоит  в периодических платежах импортера  экспортеру после получения товара. Сумма текущей задолженности  учитывается в книгах торговых партнеров. Данная форма международных расчетов связана с кредитом по открытому счету. Порядок расчетов по погашению задолженности по открытому счету определяется соглашением между контрагентами. Обычно предусматриваются периодические платежи в установленные сроки (после завершения поставок или перепродажи товара импортером в середине или конце месяца). После выверки расчетов окончательное погашение задолженности по открытому счету производится через банки, как правило, с использованием банковского перевода или чека. В этой связи банковская статистика часто включает расчеты по открытому счету в банковские переводы.

    Открытый  счет используется при расчетах между  фирмами, связанными традиционными  торговыми отношениями; ТНК и  ее заграничными филиалами по экспортным поставкам; экспортером и брокерской фирмой; смешанными фирмами с участием экспортера; за товары, отправляемые на консигнацию для продажи со склада. Обычно расчеты по открытому счету применяются при регулярных поставках, когда доверие подкрепляется длительными деловыми отношениями, а покупатель - солидная фирма. Особенностью данной формы расчетов является то, что движение товаров опережает движение денег. Расчеты при этом оторваны от товарных поставок и связаны с коммерческим кредитом, причем обычно экспортер односторонне кредитует импортера. Если поставки товаров осуществляются взаимно с последующими расчетами по открытому счету, то они Отражаются на контокорренте (едином счете), происходит двухстороннее кредитование и зачет взаимных требований.

    Расчеты по открытому счету наиболее выгодны для импортера, так как он производит последующую оплату полученных товаров, а процент за предоставляемый кредит при этом отдельно не взимается; отсутствует риск оплаты не поставленного или не принятого товара. Для экспортера эта форма расчетов наименее выгодна, поскольку не содержит надежной гарантии своевременности платежа, замедляет оборачиваемость его капитала, иногда вызывает необходимость прибегать к банковскому кредиту. Риск неоплаты импортером товара при одностороннем использовании этой формы расчетов аналогичен риску недопоставки товара экспортером при авансовых платежах. Фактически эта форма расчетов применяется для кредитования импортера и отражает доверие к нему со стороны экспортера. Поэтому эта форма расчетов обычно применяется лишь на условиях взаимности, когда контрагенты попеременно выступают в роли продавца и покупателя и невыполнение обязательств импортером влечет за собой приостановку товарных поставок экспортером. При односторонних поставках расчеты по открытому счету применяются редко.

Формы международных расчетов. 3