Функции денег. Наличное и безналичное денежное обращение

Южно-Сахалинский промышленно-экономический  техникум

КОНТРОЛЬНАЯ    РАБОТА

По теме             «Функции денег. Наличное и безналичное  денежное                                                                                                                                                                                                                                                                                    обращение»

Дисциплина      «Финансы, денежное обращение и кредит»                                                                         

Студентки:         Жежера Ирины Александровны

Вариант  №9      Шифр студента  645     Курс  5         Группа  ЗБ-0901К

Специальность: «Экономика и бухгалтерский учет»

Преподаватель:  Демченко Жанна Григорьевна

Дата получения работы техникумом  «___»____________ «___»г.

Дата проверки «___»___________ «       »  оценка _____________

Подпись преподавателя _______________

Содержание:

1.Функции денег. Наличное и безналичное обращение  3

2. Международный кредит  и его классификация  14

3. Задача. АО выпустило  500 привилегированных акций номиналом  150 руб. Доход на одну такую  акцию – 25%. 1000 простых акций  номиналом 100руб. На выплату  дивидендов по ним израсходовано  20% чистой прибыли. Чистая прибыль  предприятия – 150000руб.

Рассчитать сумму дивиденда, приходящуюся на каждую простую и  привилегированную акцию и сумму  чистой прибыли, израсходованной на выплату дивидендов  по простым  и привилегированным акциям.

4. Задача. Физическим лицом  открыт вклад «До востребования»  в сумме 10000 руб. под 20% годовых.  24

Определить ежемесячную  сумму прироста вклада.  25

Список литературы  26

Функции денег. Наличное и безналичное обращение.

Деньги – это товар, выступающий в роли всеобщего эквивалента, отражающего стоимость всех прочих товаров. Деньги являются неотъемлемым составным элементом товарного производства. Деньги проявляют себя через свои функции. Обычно выделяют следующие четыре основные функции денег: мера стоимости, средство накопления (тезаврации), средство обращения, средство платежа. Часто выделяют и пятую функцию денег - функцию мировых денег, проявляющуюся в обслуживании международного товарообмена.

Мера стоимости 

Деньги выполняют функцию меры стоимости, т.е. служат для измерения и сравнения стоимостей различных товаров и услуг. Мера стоимости является основной функцией денег. Все разновидности денег, действующие в национальной экономике в данный момент времени, предназначены для выражения стоимости товаров. В каждой стране установлена собственная денежная единица, которая является мерой стоимости всех товаров и услуг, присутствующих на рынке. В России мерой стоимости, например, является рубль, в США - доллар, в Японии - иена.

Стоимость товара, выраженная в деньгах, представляет собой его цену. Цена, следовательно, есть форма выражения стоимости товара в деньгах. Поэтому, когда говорят об изменении цен товаров под влиянием различных условий, подразумевают изменения их стоимости, выраженной в деньгах.

Цена как мера стоимости  требует количественной определенности. Поэтому с ней тесно связано  свойство денег служить масштабом цен. Масштаб цен не является отдельной функцией денег - он представляет собой механизм, с помощью которого выполняется функция меры стоимости.

Масштаб цен устанавливается  государством. В эпоху серебряных и золотых денег государство  определяло весовое количество каждой денежной единицы. Так, английский фунт стерлингов действительно представлял  собой фунт серебра. Золотые монеты имели определенный вес, соблюдение которого при их чеканке строго контролировалось.

Однородность, прочность  и делимость, концентрация высокой  ценности в малых количествах  благородного металла делали золото и серебро идеально удобными для  функционирования в качестве меры стоимости. Цена каждого товара выступало как  какое-то количество золота, при этом все золото превращалось в воплощение общественного богатства.

Позднее, когда золото было выведено из обращения и заменено бумажными деньгами, в денежной единице  каждой страны устанавливалось ее золотое  содержание, т.е. денежная единица приравнивалась к определенному весовому количеству золота.

Масштаб цен, принятый на территории данного государства, долгое время  был действителен только в пределах его границ, а в расчетах между  государствами, т.е. на мировом рынке, золото принималось по весу. Поскольку  функция меры стоимости в порядке  преемственности перешла к кредитным  деньгам, в наше время перевод  одной национальной валюты в другую означает в первую очередь переход  из одного масштаба цен в другой.

Средство накопления.

Функция средства накопления - тезаврации - является второй функцией денег. Функция средства накопления порождается развитием обмена и  переходом от эпизодических и  разрозненных обменных актов к регулярной торговле как более развитой и  прогрессивной форме обмена результатами хозяйственной деятельности.

Выступая как средство накопления, деньги превращаются в  особый актив (имущество), который обеспечивает его владельцу возможность покупать различные товары в будущем. Безусловно, в качестве средства накопления может  выступать и любой другой вид  актива (имущества). Люди могут накапливать  богатства путем покупки драгоценностей, недвижимости, антиквариата и т.п. Однако использование в качестве средства накопления именно денег имеет одно существенное преимущество. Этзультат. Вступление в силу Федености, т.е. в способности быть использованными в качестве платежного средства (или превратиться в платежное средство) в любой момент без потери своей номинальной стоимости.

Любой другой актив, для того чтобы использоваться для покупки  товаров и услуг, должен сначала  быть продан (превратиться в деньги). Например, государственные ценные бумаги считаются в мировой практике высоколиквидными активами, так как  они могут быть без особого  труда проданы на рынке и рыночные цены на них меняются несущественно. Драгоценности, антиквариат, недвижимость обладают значительно меньшей ликвидностью, так как цены на них изменчивы, а издержки, связанные с превращением этих активов в деньги, велики.

В эпоху вещественных денег  выполнение функции средства накопления осуществлялось путем превращения  части денег в сокровище. В  этой своей функции золото представало  как всеобщее воплощение богатства, поскольку помимо своей собственной  цены оно выступало и как деньги, и как представитель всех других товаров. В тот момент, когда золотая  монета из сферы обращения попадало в сокровище, золотые деньги превращались в денежный товар, и, наоборот, - при  переходе из сокровища в средство обращения или платежа денежный товар превращался в деньги.

В качестве сокровища золото было необходимо для обеспечения  бесперебойного функционирования денежных систем, основанных на залоге. В этом качестве оно служило резервным  фондом средств обращения, средств  платежа и мировых денег. Эти  функции сокровища составляли необходимое  условие устойчивости металлической  денежной системы. В этой функции  выходила на передний план собственная  ценность золота как товара и его  способность сохранять ее в течение  длительного времени.

С 70-х гг. ХХ в. золото перестало  быть деньгами и никаких денежных функций не выполняет. Однако золото не утратило своей собственной ценности как товар. Пока на мировом рынке на него существует спрос со стороны разных отраслей промышленности, ювелирного дела, медицины, а также частных инвесторов, государство может использовать золотой запас для дозированной продажи с целью приобретения иностранной валюты и пополнения своих централизованных валютных резервов.

В эпоху кредитных денег  их использование в качестве средства накопления имеет существенные недостатки, несмотря на абсолютную ликвидность. Накапливая деньги, их владелец тем самым теряет возможность получения дохода от использования менее ликвидных  активов. Даже если деньги хранятся в  банке и владелец получает ежегодные  проценты по вкладу, то эти проценты всегда ниже, чем доход, получаемый при их альтернативном использовании (например, при вложении в производство).

В странах с высокой  инфляцией или в условиях гиперинфляции  национальная валюта не используется ни в качестве средства накопления, ни в качестве меры стоимости. В таких  странах указанные функции денег  выполняют, как правило, стабильные иностранные валюты. Так, в России в период высокой инфляции 1992 - 1994 гг., а также кризиса 1998 - 1999 гг. в  качестве меры стоимости и средства накопления выступали доллары США  или твердые валюты европейских  государств.

Средство обращения.

Деньги как средство обращения  выполняют роль посредника в движении товаров от продавцов к покупателям  и служат для покупки товаров  и услуг, а также для осуществления  иных платежных операций. Эта функция  появляется у денег тогда, когда  в обществе совершается переход  от натурального обмена к регулярной торговле.

В роли средства обращения  деньги становятся постоянным посредником  в движении товаров. Деньги как функция  средства обращения способствуют уходу  от бартера - формы торговли, при  которой происходит прямой обмен  товара на товар. Использование денег  позволяет отделить акт покупки от акта продажи, и продавец обуви, продав ее и получив деньги, может приобрести на рынке все, что ему необходимо.

Как средство обращения золотые  деньги постепенно вытесняются их знаками, символами. Этот процесс занял длительную историческую эпоху. Расширение и развитие торговли привело сначала к появлению  монет из драгоценных металлов, которые  по мере нарастания и интенсивности  торговли во все большей степени  стали восприниматься обществом  как знаки ценности благодаря  их мимолетной роли в сделках купли-продажи.

Бумажные деньги вначале  выпускались как знаки золота и серебра. Их появление отмечено в ХIII в. в Китае. Периоды выпуска  бумажных денег имели место в XVII - XIX вв. в государствах Европы и  Северной Америки в 1690 г. (Массачусетс) и во Франции, где обращались в 1716 - 1721 гг. В Австрии зарождение бумажных денег относится к 1762 г., в России - 1769 г., в Италии - к 1866 г. В Пруссии  бумажные деньги в виде билетов казначейства появились в 1806 г. Таким образом, обращение бумажных денег было характерным  для всех ведущих держав мира. Бумажное денежное обращение существовало практически  во всех воюющих странах в период Первой мировой войны.

В дальнейшем вместо монет  стали использоваться один из видов  кредитных денег - банкноты. Этот вид  кредитных денег специально предназначен только для выполнения функции средства обращения. Для обеспечения устойчивости банкнот в обращении очень  долго действовал принцип размена  банкнот на золото по номиналу или  определенному курсу. Через этот принцип обеспечивались связи и  взаимодействие металлической и  кредитной денежных систем, что обеспечивало устойчивость денежной сферы.

Если условие свободного размена соблюдалось, то во внутреннем обращении банкноты выступали равноценными заменителями золотых монет. Подразумевая это условие, можно считать, что  применительно к эпохи золотого стандарта (в тех странах и в то время, когда он действовал) речь идет о функционировании двух денежных систем, когда золото продолжало действовать как мера ценности и средство сохранения ценности, а в обращении его заменяли разменные на золото кредитные деньги в форме банкнот.

В условиях золотого стандарта  количество денег в обращении  регулировалось автоматически. Если денежная масса превышала совокупную стоимость  товаров на рынке, то часть ее переходила в сокровище (накапливалась).

Поскольку банкноты, будучи кредитными деньгами, не имеют собственной  стоимости, а являются лишь ее знаком, их функционирование требует государственной  гарантии. Полномочия выпускать банкноты со временем приняло на себя государство  в лице установленного им центрального банковского органа (например, центрального банка), который устанавливает золотое  содержание банкнот и гарантирует  обществу, то есть всем физическим и  юридическим лицам, свободный обмен  банкнот на золото.

В настоящее время в  России в качестве средства обращения  выступают бумажные рубли и металлические  монеты. В других странах в данной функции выступают и чековые  депозиты.

Средство платежа.

Функция денег как средства платежа возникает, когда товары и услуги продаются в кредит, то есть с отсрочкой платежа. Регулярное систематическое производство для  рынка генерирует в обществе устойчивые хозяйственные связи, основанные на разделении труда и специализации  товаропроизводителей. В денежной сфере  создаются условия для распространения  кредитных отношений в качестве устойчивого экономического явления. Продажа товаров с условием отсрочки платежа становится необходимым  элементом хозяйственной жизни  и составной частью производственного процесса. Она применяется при оплате сырья и полуфабрикатов, готовой продукции, при оплате труда и во многих других операциях. Регулярным явлением становится и рыночная торговля в кредит. Возникает необходимость общественной гарантии исполнения платежа, что осуществляется путем соответствующего государственного законодательства.

В качестве средства платежа  деньги способны обслуживать не только движение товаров, но и движение капитала. Поэтому средство платежа - это высшая из всех известных функций денег.

Функция средства платежа  наиболее полно воплощается в  кредитных деньгах, но это воплощение становится возможным благодаря  тому, что она прежде уже существовала и постепенно набирала силу в эпоху  натуральных и металлических  денег.

Функция средства платежа  возникает вначале вне товарного  обращения. Источником этой функции  является кредит и возникающие на основе этого экономического отношения  долговые обязательства. Но для того чтобы деньги были предоставлены  в ссуду, они прежде должны существовать в виде отдельного от обращающихся денег накопленного фонда, то есть в  функции средства сохранения ценности. Следовательно, функция средства платежа  также берет свое начало от функции  сохранения стоимости, как это имело  место с функцией средства обращения. Но в отличие от последней, у функции  средства платежа более сложные  и масштабные задачи.

Развитие функции денег  в качестве средства платежа диктуется  потребностями развитой рыночной экономики  и обслуживает движение и накопление капитала.

Замена обращения платежами  становится возможной только в современную  эпоху благодаря развитию самих  кредитных денег и бурному  прогрессу в системах расчетов. Повсеместное использование банковских счетов для проведения расчетов в промышленности и торговле не только по оптовым, но и по розничным сделкам с помощью чеков, кредитных карточек и широкого внедрения электронных систем расчетов привело к тому, что функция средства платежа поглотила функцию средства обращения и трансформировалась в функцию средства расчетов.

Началу движения денег  предшествует их концентрация у субъектов. Они сосредоточиваются у населения, в кассах юридических лиц, на счетах в кредитных учреждениях, в казне  государства. Чтобы зародилось движение денег, необходимо возникновение потребности  в деньгах у одной из двух сторон. Спрос на деньги возникает при  осуществлении сделок, деньги нужны  для обращения, платежей за товары и  услуги. Их объем определяется номинальным  валовым внутренним продуктом. Чем  больше общая денежная стоимость товаров и услуг, тем больше требуется денег для заключения сделок. Спрос на деньги предъявляют и для накопления, которое выступает в разных формах: вкладах в кредитных учреждениях, ценных бумагах, официальных государственных запасах.

Наличное и безналичное  денежное обращение.

Денежное обращение осуществляется в двух формах: наличной и безналичной.

Налично-денежное обращение  – движение наличных денег в сфере  обращения и выполнение ими двух функций (средства платежа и средства обращения). Наличные деньги используются:

- для кругооборота товаров  и услуг;

- для расчетов, не связанных  непосредственно с движением  товаров и услуг, а именно: расчетов  по выплате заработной платы,  премий, пособий, пенсий; по выплате  страховых возмещений по договорам  страхования; при оплате ценных  бумаг и выплат по ним дохода; по платежам населения за коммунальные услуги и др.

Налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы  за определенный период времени между  населением и юридическими лицами, между физическими лицами, между  юридическими лицами, между населением и государственными органами, между  юридическими лицами и государственными органами.

Налично-денежное движение осуществляется с помощью различных  видов денег: банкнот, металлических  монет, других кредитных инструментов (векселей, банковских векселей, чеков, кредитных карточек). Эмиссию наличных денег осуществляет центральный  банк. Он выпускает наличные деньги в обращение и изымает их, если они пришли в негодность, а также  заменяет деньги на новые образцы  купюр и монет.

Безналичное обращение –  движение стоимости без участия наличных денег: перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений, зачет взаимных требований. Развитие кредитной системы и появление средств клиентов на счетах в банках и других кредитных учреждений привели к возникновению такого обращения.

Безналичное обращение осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных  карточек и других кредитных инструментов.

Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:

- предприятиями, учреждениями, организациями разных форм собственности,  имеющими счета в кредитных  учреждениях;

- юридическими лицами  и кредитными учреждениями по  получению и возврату кредита;

- юридическими лицами  и населением по выплате заработной  платы, доходов по ценным бумагам;

- физическими и юридическими  лицами с казной государства  по оплате налогов, сборов и  других обязательных платежей, а  также получению бюджетных средств.

Размер безналичного оборота  зависит от объема товаров в стране, уровня цен, а также размера распределительных  и перераспределительных отношений, осуществляемых через финансовую систему. Безналичное обращение имеет важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости оборотных средств, сокращении наличных денег, снижении издержек обращения.

В Российской Федерации форма  безналичных расчетов определяется правилами Банка России, действующими в соответствии с законодательством. Определено, что расчеты предприятий  всех форм собственности по своим обязательствам с другими предприятиями, а также между юридическими лицами и физическими за товарно-материальные ценности производятся, как правило, в безналичном порядке через учреждения банка.

В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичного обращения: по товарным операциям  и финансовымобязательствам.

К первой группе относятся  безналичные расчеты за товары и  услуги, ко второй – платежи в  бюджет (налог на прибыль, налог на добавленнуюстоимость и другие обязательные платежи) и внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями.

Между налично-денежным и  безналичным обращением существуют взаимосвязь и взаимозависимость: деньги постоянно переходят из одной  сферы обращения в другую, наличные деньги меняют форму на счета в  кредитном учреждении и обратно. Безналичный оборот возникает при  внесении наличных денег на счет в  кредитном учреждении, следовательно, безналичное обращение немыслимо  при отсутствии наличного. Одновременно наличные деньги появляются у клиента  при снятии их со счета в кредитном  учреждении.

2. Международный кредит, его классификация.

Международный кредит представляет собой  одну из форм движения ссудного капитала в сфере международных экономических  отношений, связанного с предоставлением  валютных и товарных кредитов на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов.

Роль кредита в международной  торговле возрастала в ходе научно-технической  революции, одним из следствий которой  явилось увеличение предложения  на мировом рынке машин, станков, целых промышленных комплексов, т.е. товаров инвестиционного назначения, производство и закупка которых  связаны с крупными капиталовложениями экспортеров и импортеров. Отсюда кредит превращается в один из важнейших  факторов, от которых зависит конкурентоспособность  на рынке инвестиционных товаров. Предоставление кредита, маневрирование его условиями  нередко ведут к вытеснению конкурентов.

Вследствие широкого использования  кредита существенные преимущества на мировом рынке получили фирмы  промышленно развитых стран с  налаженной системой государственного стимулирования экспорта, имевшие возможности  использовать государственные ресурсы, а следовательно, привлекать покупателя не только ценой и качеством товара, но и более льготными условиями  кредита, прежде всего за счет удлинения  сроков кредитования.

Формы международного кредита можно  классифицировать следующим образом:

- по источникам - внутренние и внешние;

- по назначению - коммерческие, которые непосредственно связаны с внешней торговлей и услугами; финансовые, т.е. прямые капиталовложения, строительство объектов, приобретение ценных бумаг, погашение внешней задолженности, валютная интервенция; промежуточные -- кредиты для обслуживания смешанных форм вывоза капитала, товаров, услуг, «инжиниринг», или выполнение подрядных работ;

- по видам - товарные, которые предоставляются экспортерами импортерам в виде отсрочки платежа за проданные товары или оказанные услуги; валютные, предоставляемые банкам в денежной форме;

- по валюте займа - в валюте страны-должника, в валюте страны-кредитора, в валюте третьей страны и в международной счетной денежной единице (СДР и ЭКЮ);

- по обеспеченности - обеспеченные (товарными документами, векселями, ценными бумагами, недвижимостью и др.); бланковые т.е. под обязательства должника (соло-вексель с одной подписью);

- с точки зрения формы предоставления - наличные (зачисляемые на счет и в распоряжение должника), депозитные сертификаты, облигационные займы, консорциальные кредиты;

- по срокам - сверхсрочные (суточные, недельные, до трех месяцев), краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от года до пяти лет), долгосрочные (свыше пяти лет). При пролонгации, или продлении краткосрочных и среднесрочных кредитов, они становятся долгосрочными, причем часто с государственной гарантией.

- в зависимости от того, кто  выступает в качестве кредитора,  различают: частные (коммерческий  кредит, банковский кредит, брокерский  кредит); правительственные; смешанные;  межгосударственные.

Коммерческий (фирменный) М.к. предоставляется  либо экспортером импортеру (вексельный кредит и кредит по открытому счету), либо импортером экспортеру (авансовый  платеж), и, как правило, сочетается с банковским кредитом (иногда в  форме рефинансировании).

Лизинг - соглашение об аренде движимого и недвижимого имущества сроком от трех до пятнадцати лет. В отличие от традиционной аренды объект лизинговой сделки выбирается лизингополучателем, а лизингодатель приобретает оборудование за свой счет. Срок лизинга короче срока физического износа оборудования. По истечении срока лизинга клиент может продолжать аренду на льготных условиях или купить имущество по остаточной стоимости. В мировой практике лизингодателем обычно является лизинговая компания, а не коммерческий банк.

Лизинговые операции становятся все  более важной формой международной  торговли машинами и оборудованием. Лизинг - одна из разновидностей арендных операций, при которых не происходит передачи юридического права собственности потребителю товара. Путем периодических отчислений средств арендодателю в течение срока договора он оплачивает право временного пользования товарами. Лизинг подразумевает предварительную покупку оборудования специальным кредитно-финансовым обществом - лизинговой компанией, которая затем вступает непосредственно в прямые отношения с потребителем сдаваемого внаем товара. Как правило, объектом таких операций является различное оборудование, средства транспорта, ЭВМ и т.д. Расходы по страхованию лизинговых операций ложатся на арендатора.

Аренда выступает своеобразной формой получения кредита и во многих случаях существенно облегчает  продвижение продукции экспортеров  на внешние рынки. С обычным товарным кредитом лизинг сближают условия проведения арендных операций. Арендатор избавлен от необходимости мобилизовывать денежные средства. Оплата аренды производится по частям, в течение всего периода  использования оборудования. Однако целью лизинга является не получение  права собственности на товар, а  приобретение права использовать его  потребительские качества.

Увеличение объема арендных операций в международной торговле требует  привлечения значительных финансовых средств. Поэтому не случайно крупные  коммерческие банки многих стран  активно участвуют в финансировании лизинговых компаний, которые затем переходят часто в их собственность.

В международной практике различают  экспортный и импортный лизинг. Сделка, в которой лизинговая компания покупает оборудование у национальной фирмы, а затем предоставляет его  в аренду за границу арендатору, называется экспортным лизингом. При  закупке оборудования у иностранной  фирмы и предоставлении его в  аренду отечественному арендатору сделка называется импортным лизингом.

Согласно правилам МВФ обязательства, вытекающие из аренды, не включаются в  объем внешней задолженности  государства, поэтому международный  лизинг во многих странах находит  государственную поддержку.

Факторинг - это форма кредитования, выражающаяся в инкассировании дебиторской задолженности клиента (покупка специализированной финансовой компанией или банком всех денежных требований экспортера к иностранному импортеру в размере до 70-90% суммы контракта до наступления срока их оплаты). Факторинговая компания кредитует экспортера на срок от 30 до 120 дней. Благодаря факторинговому обслуживанию экспортер имеет дело не с разрозненными иностранными импортерами, а с факторинговой компанией. При этом сумма выплачивается немедленно или по мере погашения задолженности. Наиболее распространенная форма - краткосрочное кредитование.