Характеристика организации государственного страхования в бывшем СССР

1. Характеристика организации государственного страхования в бывшем СССР

Государственное страхование СССР — единая союзно-республиканская система органов государственного страхования в СССР, находившаяся в ведении Министерства финансов СССР. В систему государственного страхования СССР входили следующие органы:

• Главное управление государственного страхования СССР;
• Управления государственного страхования союзных республик;
• Управления государственного страхования автономных республик;
• Управления государственного страхования областей, краёв и городов республиканского подчинения;
• Городские и районные страховые инспекции.

I. Государственная страховая монополия

Под именем государственной страховой монополии понимается такая организация страхования, когда во всей стране страхование осуществляется только самим государством в лице его специальных органов.

Вопрос о введении государственной страховой монополии был серьезно выдвинут в теории еще в 80-х годах XIX века известным немецким экономистом Адольфом Вагнером. Осуществление задачи последовательного проведения государственной страховой монополии было осуществлено только СССР.

После образования СССР, существование государственной монополии получило подтверждение в Положении о НКФ СССР. Но наиболее ярко эта идея проявилась в Положении о государственном страховании Союза ССР, указывающем, что страхование во всех его видах является государственной монополией СССР.

II. Структура аппарата государственного  страхования

А. Высшим органом надзора по отношению к Госстраху является НКФ СССР, в состав которого входит Главное Правление Госстраха в качестве органа, состоящего на хозяйственном расчете. На обязанности Народного Комиссара Финансов СССР лежит утверждение тарифов страховых премий и правил страхования, а также постановлений Страхового Совета при НКФ СССР, касающихся законодательных предположений по государственному страхованию и др. принципиальных вопросов по страховому делу, вносимых членами Совета или ведомствами СССР.

Народным комиссарам финансов союзных республик присваиваются в отношении соответствующих страховых советов права, аналогичные правам Народного Комиссара Финансов СССР в отношении страхового совета НКФ СССР.

Б. При НКФ СССР состоит Страховой Совет - учреждение совещательного характера. На его обязанности лежит: рассмотрение вносимых Главным Правлением Госстраха планов страхования в общесоюзном масштабе, общих правил страхования (полисных условий), тарифов премий, законодательных предположений по государственному страхованию, предположений Главного Правления об общих основаниях отчислений в резервы премий по всем видам страхования, принципиальных вопросов по страховому делу, вносимых членами Совета или ведомствами.

При НКФ союзных республик также имеются свои страховые советы. На них возлагается рассмотрение вносимых правлениями госстрахов союзных республик проектов планов страхования соответствующих республик, проектов правил страхования, проектов тарифов премий.

В. Центральным руководящим органом государственного страхования общесоюзного значения является Главное Правление Государственного Страхования. Главное Правление Госстраха состоит из председателя и членов в количестве не свыше шести человек. Председатель и члены Главного Правления назначаются Народным Комиссаром Финансов СССР.

Кроме Главного Правления Госстраха имеются еще правления государственного страхования в союзных республиках. На правления государственного страхования в союзных республиках возлагается: непосредственное ведение операций на территории соответствующих республик, за исключением операций, непосредственно ведущихся Главным Правлением Госстраха, руководство деятельностью местных органов Госстраха, их инструктирование и инспектирование и другие.

Правления государственного страхования союзных республик состоят из председателей и членов в количестве не свыше четырех, назначаемых Народным Комиссаром Финансов соответствующей союзной республики по соглашению с Главным Правлением Госстраха СССР, причем, по соглашению НКФ СССР с правительствами союзных республик, допускается взамен учреждения правления государственного страхования назначение уполномоченного Госстраха для данной республики. В

Г. Для проверки отчетности Госстраха НКФ СССР и НКФ союзных республик, по принадлежности, назначаются ежегодно особые ревизионные комиссии; ревизионная комиссия, назначаемая НКФ СССР, проверяет сводный отчет и баланс Главного Правления Госстраха, ревизионные же комиссии, назначаемые НКФ союзных республик, проверяют отчеты и балансы правлений госстраха в соответствующих союзных республиках.

Д. Местными органами Госстраха являются управления, конторы и агентства (агенты), подчиняющиеся правлению Госстраха соответствующей республики. Местные органы Госстраха производят страховые операции на основании Положения о Госстрахе, правил страхования и тарифов премий, а равно инструкций, циркуляров и распоряжений правлений Госстраха в соответствующей союзной республике.

Правлениям Госстраха в союзных республиках предоставляется назначать своих уполномоченных с подчинением страховых органов нескольких губерний их руководству.

Непосредственное руководство всей работой и ответственность за правильное ведение страховых операций лежит, соответственно, на уполномоченном правления, на управляющем конторой или заведующем агентством. Заведующие агентствами (или агенты) назначаются конторами по соглашению с уездными (окружными) исполнительными комитетами, но подчиняются исключительно конторам Госстраха.     Кроме того, в состав местных органов Госстраха входят: инспектора, на которых возлагается ревизия и инструктирование агентуры, а также установление связи с местными органами власти, волостные доверенные и др. Необходимо отметить также роль органов, оказывающих содействие, но не подчиненных непосредственно Госстраху, - агентов-акквизиторов, субагентов, местные финорганы и сборщиков.

Непосредственное осуществление страховых операций производится через участковых и уездных (окружных агентов). Участковые агенты являются первичным аппаратом на местах по учету обязательного страхования, заключению и ликвидации договоров и сбору страховых премий. Уездные (окружные) агенты, выполняя те же обязанности, являются, кроме того, представителями Госстраха перед исполкомами. Уездные (окружные) и участковые агенты состоят на службе Госстраха.

Значение агентов в деле страхования весьма велико. Являясь фактическим проводником государственного страхования в гуще населения, выполняя довольно сложную процедуру заключения страхования, агент должен быть хорошим знатоком своего дела.

От уездных (окружных) и участковых агентов надо отличать агентов-аквизиторов и субагентов.

Агенты-аквизиторы не являются служащими Госстраха и работают исключительно по привлечению добровольных страхований, без права выдачи страховых документов. Аквизиторами могут быть частные лица или учреждения. Субагенты являются вспомогательными агентами, приглашаемыми, страховыми агентами для обслуживания отдаленных от их контор местностей. Всю материальную и моральную ответственность за действия субагентов несут пригласившие их страховые агенты.

Сборщики выбираются населением или назначаются сельсоветом для сбора платежей по обязательному окладному страхованию.

41.  Сущность активизации.

Активизация - работа страхового агента и страхового брокера , направленная на привлечение новых договоров страхования физических и юридических лиц в страховой портфель.

Страховщики могут осуществлять страховую деятельность через страховых агентов и страховых брокеров.

Страховые агенты — граждане Российской Федерации, осуществляющие свою деятельность на основании гражданско-правового договора, или российские юридические лица, представляющие страховщика в отношениях со страхователем по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Основная функция страхового агента — продажа страховых продуктов. Помимо этого агент может заниматься инкассацией страховых премий, оформлением страховой документации и в отдельных случаях выплатой страхового возмещения (в пределах установленных лимитов).

Страховыми агентами — юридическими лицами выступают обычно бюро брачных знакомств, туристические агентства, юридические консультации и нотариальные конторы, которые наряду с услугами по основному профилю своей деятельности предлагают оформить те или иные договоры страхования.

Страховые агенты не состоят в штате страховой компании и образуют ее внешнюю службу или агентскую сеть, работа которой должна быть определенным образом организована.

Страховые брокеры — зарегистрированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке в качестве индивидуальных предпринимателей граждане Российской Федерации или российские юридические лица, представляющие страхователя в отношениях со страховщиком по поручению страхователя или осуществляющие от своего имени страховую посредническую деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования. При этом посредническая деятельность по страхованию должна быть предусмотрена в учредительных документах. Учредителем страхового брокера не может быть страховая организация либо ее сотрудник.

Страховые брокеры вправе осуществлять иную, не запрещенную законом, деятельность, связанную со страхованием, за исключением деятельности в качестве страхового агента, страховщика (перестраховщика). Страховые брокеры не вправе осуществлять деятельность, не связанную со страхованием.

Продвижением страховых услуг от страховщика к страхователям занимаются страховые посредники. В качестве посредников на страховом рынке выступают страховые агенты и брокеры, выступающие в качестве связующего звена между страхователем и страховщиком. Главная правовая особенность данных посредников заключается в том, что они являются не прямыми, а косвенными участниками страховых правоотношений, выступают на стороне страхователя или страховщика в качестве их представителей или посредников, получая за это соответствующее вознаграждение.

Страховые агенты осуществляют свою деятельность, представляя интересы страховщика. Функциями страховых агентов могут быть:

поиск страхователей; консультирование страхователей в отношении деятельности представляемой агентом страховой компании, предлагаемых видов страхования и их условий; оформление договоров страхования и другой необходимой документации; подписание договоров страхования от имени страховщика; обслуживание страхователя по договору страхования после его заключения.

Страховыми агентами могут быть как физические, так и юридические лица. Взаимоотношения между страховыми агентам и — физическими лицами и страховой организацией могут строиться на основе заключения трудового соглашения или по гражданско-правовому договору поручения.

 

Брокерская деятельность в страховании — это посредническая деятельность по покупке или продаже страховых услуг. Она предусматривает содействие соглашению между сторонами, заинтересованными в страховании, ведение переговоров по страхованию согласно волеизъявлению страхователя или страховщика. Страховые брокеры должны иметь лицензию на проведение посреднических операций по страхованию. Они могут предоставлять следующие виды услуг:

• поиск и привлечение клиентов к заключению договоров страхования;
• проведение разъяснительной работы по интересующим клиента видам страхования;
• предоставление экспертных и консультационных услуг по оценке страховых рисков при заключении договора страхования и другим вопросам в области страхования;
• сбор интересующей клиента информации для заключения договоров страхования;
• подготовка или оформление документов, необходимых для заключения договоров страхования;
• сбор страховых взносов;
• помощь в организации перестрахования принятых на страхование объектов;
• организация услуг аварийных комиссаров;
• подготовка и оформление документов, связанных со страховыми случаями, а также необходимых для осуществления страховых выплат;
• организация страховых выплат по поручению страховщика и за его счет.

В отличие от страхового агента брокер выступает на страховом рынке как независимый посредник между клиентом и страховщиком, увязывая потребности страхователей с предложением услуг на страховом рынке. По своему статусу страховой брокер является представителем и защитником интересов страхователя, его консультантом.

Анализ деятельности страховой компании ОАО «Русская страховая транспортная компания» по отраслям и видам страхования. 
1. Характеристика предприятия

Открытое акционерное общество «РУССКАЯ СТРАХОВАЯ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ» создано 12 июля 1990 года решением коллегии Министерства автомобильного транспорта РФ и зарегистрировано 17 октября 1990 года с названием «Российская страховая транспортная компания».

Первая лицензия на осуществление страховой деятельности получена 11 февраля 1992 года . Она позволяла осуществлять страховые операции только по 8 видам добровольного страхования. 29 июня 2008 года Департаментом страхового надзора Министерства финансов РФ РСТК была выдана лицензия С № 185277 на осуществление 16 видов страхования по 33 правилам страхования, а также лицензия № 185277 на осуществление перестрахования. Основные направления деятельности компании: страхование транспортных предприятий, страхование в строительной отрасли, страхование пассажиров, страхование грузов. Одним из стратегически важных направлений работы компании с 2010 года стало развитие розничного страхования. 

Уставный   капитал   компании  на настоящий момент составляет 503,4 млн. руб.

Общество имеет гражданские права и несет гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных законодательством РФ. Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется федеральными законами, Общество может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии).  Основным видом деятельности Общества является обеспечение физических и юридических лиц страховыми услугами путем осуществления операций страхования, со страхования и перестрахования (табл.1).

Виды страхования, осуществляемые ОАО «РСТК»

Личное страхование	Имущественное страхование	Страхование ответственности
1.Страхование от несчастных случаев   2.Страхование работников детективных (охранных) служб   3.Добровольное медицинское страхование   4.Медицинское страхование граждан, выезжающих за рубеж 5.Обязательное личное страхование пассажиров, перевозимых различными видами транспорта 6.Добровольное страхование пассажиров автомобильного транспорта от несчастных случаев	1.Комплексное страхование автомобилей, принадлежащих гражданам, водителя и пассажиров 2.Страхование транспортных средств  и транспортного оборудования предприятий и организаций 3.Страхование грузов, перевозимых наземным транспортом   4.Страхование грузов, перевозимых водным транспортом 5.Страхование грузов, перевозимых воздушным транспортом 6.Страхование имущества юридических лиц 7.Страхование строений, принадлежащих гражданам 8.Страхование домашнего имущества, принадлежащего гражданам 9.Страхование строительно-монтажных рисков   10.Страхование финансового лизинга	1.Страхование гражданской ответственности  перевозчиков 2.Страхование ответственности  таможенных перевозчиков 3.Страхование гражданской ответственности  владельцев автотранспортных средств 4.Страхование профессиональной  ответственности риелторов 5.Страхование ответственности  таможенных брокеров 6.Страхование ответственности  проектировщиков, архитекторов и иных лиц, осуществляющих строительную деятельность 7.Страхование гражданской ответственности  организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты, за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц и окружающей природной среде в результате аварии наопасном производственном объекте 8.Страхование гражданской ответственности  строителей при осуществлении профессиональной деятельности 9.Добровольное страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам объектами космической техники 10.Страхование ответственности  оценщиков 12.Страхование ответственности  за качество товаров, работ (услуг) 13.Обязательное страхование гражданской  ответственности владельцев автотранспортных  средств

 

2. Анализ страховой деятельности ОАО «РСТК»

2.1 Характеристика страховой деятельности ОАО «РСТК»

В целом, по компании за 2013 год было заключено более 4,16 млн. договоров. Из них 4,08 млн. договоров по добровольному страхованию и 0,88 млн. по обязательным видам на общую страховую сумму свыше 564,3 млрд. руб. (рис.1) 

 
Рис.1. Структура страховых премий (взносов) ОАО «РСТК» по видам страхования за 2013 г.  
2.2 Страховые выплаты и премии

Выплаты страхового возмещения в 2013 году составили 96,5 млн. руб., в том числе: по добровольным видам страхования – 13,4 млн. руб. по обязательному страхованию – 83,1 млн. руб.  
Данный факт говорит о том, что темпы роста поступлений страховых платежей опережают темпы роста страховых выплат.  
 Основная доля выплат пришлась на обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств (82,92 млн. руб. – 26,0% от совокупных страховых премий; 85,92% всех выплат), страхование имущества физических и юридических лиц (10,13 млн. руб. – 3,2% от страховых премий; 10,5% всех выплат).  
Доля выплат по страхованию ответственности относительно общего размера страховых выплат, невелика (0,33 млн. руб. – 0,1% от совокупных страховых премий; 0,3% всех страховых выплат) (рис.2).  

 
Рис. 4. Страховые премии и страховые выплаты ОАО «РСТК» за 2013 г.

 

2.3 Характеристика перестраховочной и инвестиционной деятельности ОАО «РСТК».

По результатам работы за 2013 год по договорам, принятым в перестрахование, было получено 3,03 млн. руб. страховой премии, в том числе: по добровольному имущественному страхованию – 2,75 млн. руб., по страхованию ответственности – 0,17 млн. руб.  
Сумма страховых премий по договорам, переданным в перестрахование, за отчетный период составила 4,3 млн. руб. При этом сумма полученной доли перестраховщиков в страховых выплатах составила 1,23 млн. руб.  Продолжая выбранную стратегию по осуществлению перестраховочной деятельности, компания привлекает к сотрудничеству новых партнеров, что позволяет обеспечить снижение цены перестрахования.            Приоритетными направлениями размещения денежных средств для покрытия страховых резервов и собственных средств являются вложения в финансовые инструменты: банковские депозиты, акции и векселя. Приобретено 100% доли в уставном капитале ООО СК «Круг».  
В 2013г. инвестиции составили 274136 тыс. руб., что на 63% больше аналогичного показателя 2011г. В структуре инвестиций большую часть занимают вложения в дочерние общества и другие организации – в сумме 263483 тыс. руб. (96,1%); недвижимость и земельные участки – 5742 тыс. руб. (2,1%); иные инвестиции – 4911 тыс. руб. (1,8%).  
По сравнению с 2011 годом в инвестиционном портфеле ОАО «РСТК» произошли незначительные структурные изменения, связанные с перераспределением удельного веса вложенных компанией средств в различные сегменты рынка.          На конец отчетного года была размещено в векселях 150,2 млн. руб. Доход от инвестиций в 2013г. составил 874,9 млн. руб., в том числе доходы от реализации ценных бумаг – 874,2 млн. руб., проценты к получению - 0,7 млн. руб. Для сравнения в 2011г. доходы от инвестиций составили 12,2 млн. руб. 

2.4 Анализ финансовых результатов ОАО «РСТК»

Финансовые результаты деятельности за 2011-2013 гг. (тыс. руб.)

Наименование показателей	2008 г.	2007 г.
ДОХОДЫ - Всего	1234100	247986
Из них:
Страховые премии	321532	225784
Комиссия, полученная от перестраховщиков	26	597
Возмещение доли в убытке от перестраховщиков	1236	2231
Доходы по инвестициям	874916	12257
Внереализационные доходы	36390	7117
РАСХОДЫ – Всего	1249247	245 736
Из них:
Страховые выплаты	96 881	97465
Страховые премии, переданные в перестрахование	4 315	7769
Расходы по ведению страховых операций	46996	33208
Расходы по инвестициям	873695	4903
Отчисления в резервы – всего, в т.ч.:	75177	10106
отчисления в страховые резервы	69 302	6 280
отчисления в резерв гарантий и текущих компенсационных выплат	5 875	3826
Управленческие расходы	101523	75264
Внереализационные расходы	50660	17021
Балансовая прибыль (убыток)	-15147	2250
Налог на прибыль	83	2196
Нераспределенная прибыль/убыток отчетного года	-15230	54

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

За 2013 год активы компании увеличились в 1,7 раза и составили на конец года 477,5 млн. руб. На конец 2013 года сформированы страховые резервы в размере 187,6 млн. руб. Основная доля резервов приходится на резерв незаработанной премии 99,7 млн. руб. (или 53,1%), резервы убытков – 50,3 млн. руб. (или 26,8%), прочие страховые резервы – 37,6 млн. руб. (или 20,1%).

Доходы компании за 2013г. составили 1 234 100 тыс. руб. и сформированы большей частью за счет страховых премий – 321 532 тыс. руб. и доходов по инвестициям – 874 916 тыс. руб.  
В структуре страхового портфеля наибольший удельный вес приходится на страховые премии по договорам ОСАГО – 60,9%, или 195 842,7 тыс. руб.  
Расходы компании составили – 1 249 247 тыс. руб., наибольший удельный вес среди которых заняли расходы по инвестициям – 69,9%, управленческие расходы – 8,1%, страховые выплаты – 7,8%, результаты изменения страховых резервов – 5,5%.             В результате финансово-хозяйственной деятельности в 2013г. компанией получен убыток в размере 15 230 тыс. руб.  
На формирование отрицательного результата повлияли следующие факторы.  
1. Компания динамично развивалась в 2013г., о чем свидетельствует рост объема страховых премий – 321 532 тыс. руб., что на 42,4% больше аналогичного показателя 2011г. Этот рост в основном приходился на 2 полугодие 2013г., чем обусловлено формирование резерва незаработанной премии в значительном объеме на конец 2013г.  
2. Несмотря на снижение объема страховых выплат в абсолютном выражении на 584 тыс. руб. по сравнению с 2010г., а также снижение удельного веса страховых выплат в структуре расходов компании и уровня выплат (убыточности) с 43,2% (2011г.) до 30,1% (2012г.), произошло увеличение заявленных убытков и, как следствие, рост резервов убытков.  
3. Другой причиной отрицательного финансового результата стал рост расходов на ведение дела – 148 519 тыс. руб., что на 37% больше, чем в 2011 г. Это связано с развитием компании, увеличением числа сотрудников и, следовательно, заработной платы и налогов на заработную плату.  
Также значительно возросли расходы на заключение договоров страхования, информационно-консультационные услуги и рекламу, аренду помещений и коммунальные услуги.