Оглавление

Введение 3

Глава 1. Перестрахование: его сущность, функции  и роль 6

Глава 2. Участники рынка  перестрахования 9

Глава 3. Формы перестрахования 11

Глава 4. Перспективы рынка  перестрахования 16

Заключение 21

Список  используемой литературы: 22 

Введение

     В России сложился страховой рынок. Организационно он представляет собой совокупность субъектов, вступающих между собой  в определенные юридические и  экономические взаимоотношения.

     На  рынке продается и покупается специфический товар – страховая  защита. За последние годы значительно  расширился перечень видов страхования, предлагаемых потребителю, модернизировались  правила их проведения, усовершенствовались  приемы работы с риском. Появился страховой  брокер – абсолютно новый субъект  в страховом бизнесе России.

     Кардинальным  образом изменилось отношение к  страхованию в обществе, и в  первую очередь со стороны законодательной  и исполнительной власти. Пришло понимание  того, что страхование способно оказать  существенное влияние на экономические  процессы, происходящие в обществе, и поэтому нуждается в государственной  поддержке. Страхование, успешное развитие которого возможно в условиях стабильной экономики, способно само послужить  фактором такой стабилизации. В то же время развитие рыночных отношений  постоянно подталкивает средний  слой населения, частный бизнес к  пониманию того, что никто им не гарантирует устойчивого положения. Только самостоятельно и с помощью  страхования, компенсирующего возможные  потери, можно удержаться на достигнутом  уровне, приумножить состояние.

     Сделаны первые шаги по пути интеграции страхового рынка России в международный  страховой бизнес. Формировался отечественный  рынок перестрахования, в России работают представительства крупнейших перестраховочных компаний мира, повышается квалификация российских страховщиков путем организации стажировок в  зарубежных компаниях. И если первые контакты с западными страховщиками  вызывали переворот в сознании –  настолько отличалось наше страхование  от зарубежного страхования, то сейчас удалось осмыслить чужой и  проанализировать свой опыт, сделать  определенные выводы. В настоящее  время с зарубежными страховыми компаниями поддерживаются профессиональные, дружеские отношения.

     Страховые отношения известны, по крайней мере, с эпохи позднего средневековья. Тогда в результате великих географических открытий заметно расширились горизонты  международной торговли и предпринимателям потребовались крупные суммы  капитала, чтобы использовать новые  возможности. Рост богатства общества и степень удовлетворения его  потребностей в решающей мере зависели от страхования. Страхование возникло и развивалось, имея своим конечным назначением удовлетворение потребностей человека, его осознанных запросов в страховой защите от различных  случайностей. В страховании реализовались  определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, распределения, обмена и  потребления, материальных благ. Оно  предоставляло всем хозяйственным  субъектам гарантии в возмещении ущерба.

     На  этой почве закономерно возникла идея объединения заинтересованных лиц по возмещению материального (имущественного) ущерба путем его солидарной раскладки  между участниками объединения. Действительно, если бы каждый владелец имущества намеревался возмещать  ущерб за свой счет, то он вынужден был  бы создавать материальные резервы, по величине равные имеющемуся имуществу, что очень невыгодно.

     Деятельность  перестраховщиков строится на основе закона больших чисел. Этот закон  означает, что при достаточно общих  условиях действие большого числа случайных  факторов приводит к такому результату, который практически не зависит  от случая. Применительно к страхованию  это можно изложить следующим  образом: чем большее количество однородных рисков принято на страхование, тем устойчивее страховой портфель данного страховщика, и тем в  большей степени результаты страховых  операций поддаются прогнозированию. Важно добиться наполнения страхового портфеля как можно большим количеством  почти идентичных рисков. Значимость перестраховщика заключается не в том, чтобы снизить размеры убытков, а чтобы сделать более комфортной ликвидацию последствий этих убытков.

     Перестрахование на первый взгляд защищает страховщиков, но это влечет за собой защиту и  служащих страховых компаний от потери работы, акционеров компаний от понижения  прибыли. Для страхователя это означает возможность сохранения прежнего уровня ставок страхования до тех пор, пока изменения, ведущие к увеличению убытков, не изменят свой внезапный  характер на постоянный. И, наконец, государству  гарантируется поступление налогов  от страховой деятельности.

     Основные  принципы перестрахования являются абсолютно такими же, как и для  страхования. Для перестрахования  также важно наличие страхового интереса, соблюдение принципа возмещения убытков и принципа наивысшей  добросовестности. Таким образом, основой  финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного  уставного капитала и страховых  резервов, а также система перестрахования.

 
Глава 1. Перестрахование: его сущность, функции и роль

     Перестрахование — это страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных условиях риска исполнения всех или части  своих обязательств перед страхователем, выгодоприобретателем или другим лицом  у другого страховщика (перестраховщика).

       При использовании данного метода страховщик первоначально заключает договор страхования со страхователем, по которому принимает на себя все обязательства по страховым выплатам и получает от страхователя причитающуюся страховую премию. Но часть этих обязательств может быть передана одному или нескольким перестраховщикам путем заключения договора перестрахования между перестрахователем (который в таком договоре именуется также цедентом) и перестраховщиком. При этом перестрахователь уплачивает перестраховщику и часть полученной от страхователя страховой премии как плату за согласие перестраховщика принять на себя долю обязательств. При наступлении страхового случая страхователь или иной выгодоприобретатель предъявляет требования по страховым выплатам только к страховщику, который и осуществляет все расчеты по договору страхования. А страховщик в свою очередь требует от перестраховщиков, чтобы те перечислили ему причитающиеся с них суммы.

     При перестраховании страхователь имеет  дело только с одной страховой  организацией, которая обязана выполнить  все обязательства по договору страхования  независимо от своих взаимоотношений  с перестраховщиками. В свою очередь  перестраховщики формально не имеют  никаких обязательств перед страхователем, а отвечают только по претензиям цедента. Таким образом, сущность перестрахования  состоит в перераспределении  обязательств по возмещению ущерба, принятых на себя страховщиком по договорам  страхования, между двумя или  несколькими организациями с  целью обеспечения финансовой устойчивости страховщика.

     Следует иметь в виду, что и перестраховщики  могут аналогичным образом перестраховывать принятые на себя обязательства. В этом случае заключенный договор будет именоваться договором ретроцессии; лицо, передающее обязательства в дальнейшее перестрахование, — ретроцедентом, а лицо, принимающее на себя такие обязательства, — ретроцессионарием. Цель заключения договора ретроцессии — дальнейшее перераспределение рисков и сбалансирование уже обязательств перестраховщика с целью обеспечения его финансовой устойчивости.

     Значение  перестрахования в современном  мировом страховом хозяйстве  связано с выполнением им следующих  основных функций:

     1) предоставление дополнительной  финансовой емкости (капитала) для  принятия прямым страховщиком  рисков на страхование;

     2) вторичное перераспределение принятого  на страхование риска (рисков);

     3) обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;

     4) защита годового баланса страховщика;

     5) участие в налоговом планировании  прямого страховщика;

     6) предоставление условий для накопления  активов прямым страховщиком;

     7) влияние на улучшение показателей  платежеспособности прямого страховщика;

     8) предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными рисками.

     По  своей сущности перестрахование является международным бизнесом, поскольку имеет целью вторичное, последующее распределение принятых на страхование рисков, что может быть обеспечено главным образом привлечением иностранного капитала. Современный мировой рынок перестрахования еще в большей мере, чем рынок прямого страхования, подвержен процессам глобализации и сращивания страхового, банковского и фондового капиталов. Эти процессы являются следствием необходимости увеличения капитализации перестраховщиков для предоставления необходимых финансовых емкостей для перестрахования природных катастроф, убытки, от наступления которых оцениваются в десятки миллиардов долларов.

     Роль  перестрахования на страховом рынке состоит в:

1. С помощью перестрахования страховщики могут сформировать у себя более сбалансированный страховой портфель. Формирование такого портфеля означает, что страховая организация имеет достаточно большое число договоров страхования однородных объектов, не сконцентрированных на небольшой территории, с идентичным кругом страховых рисков и с существенно не различающимися между собой страховыми суммами. Отсутствие сбалансированного портфеля серьезно нарушает оптимальные пропорции, создающие основу для финансовой устойчивости.
2. С помощью перестрахования сокращается риск возникновения у страховщика убытков от проведения страховых операций из-за превышения размера страховых выплат над величиной полученной страховой премии.
3. Перестрахование способствует увеличению возможностей страховщика заключать договоры страхования на высокие страховые суммы.
4. Заключение договоров перестрахования позволяет страховщикам регулировать соотношение между размерами собственного капитала и объемом страховых операций  в целях обеспечения своей финансовой устойчивости.
5. Наличие возможности заключить договор перестрахования позволяет страховщикам более смело заниматься операциями по новым видам страхования.

 
Глава 2. Участники рынка перестрахования

     На  перестраховочном рынке есть покупатели, продавцы и страховые посредники.

     Основные  участники рынка перестрахования:

     - обычная страховая компания;

     - закрытая (кэптивная) страховая компания;

     - профессиональный перестраховщик;

     - первичный страховщик, занимающийся  перестрахованием;

     - перестраховочный брокер;

     - перестраховочный пул.

     Среди компаний, нуждающихся в перестраховочной защите, на первом месте стоит обычная  страховая компания. В договоре перестрахования  страховщик именуется цедентом.

     Закрытые (кэптивные) страховые компании принадлежат  нестраховым родительским компаниям  и осуществляют страховые операции в основном для них. Крупное предприятие  для страхования собственных  рисков может создать дочернюю компанию, которая и будет закрытым (кэптивным) страховым обществом.

     Предоставлять перестраховочную защиту может перестраховщик, который по договору перестрахования  называется цессионером.

     Профессиональный  перестраховщик – это страховое  общество, занимающееся только перестрахованием. Такое общество не заключает договоры прямого страхования и не имеет  прямых отношений со страхователями.

     В настоящее время в мире действуют  около 200 профессиональных перестраховочных обществ. Но услуги по перестрахованию  оказывают и первичные страховщики.

     Дальнейшая  передача перестраховочных рисков в  перестрахование другой компании называется ретроцессией. Ретроцессия – это  способ, позволяющий перестраховщику  путем передачи части своей ответственности  третьему страховщику ограничить свой риск и таким образом сбалансировать свой портфель.

     Перестраховочный  брокер – также как и брокер в страховании, является экспертом  в области законодательства и  практики перестрахования. Он является агентом перестрахователя и не несет  юридической ответственности перед  перестраховщиком.

     Перестраховочный  пул – добровольное объединение  страховых компаний, передающих в  пул все подлежащие перестрахованию  риски сверх суммы собственного удержания по всему портфелю страхования, отдельным видам страхования  либо по определенным опасным рискам катастрофического характера, таким  как страхование ядерных реакторов, атомных электростанций, авиационных, фармацевтических и других рисков.

     При перестраховании в форме пула прямые договоры страхования сначала  заключаются отдельными его участниками, а затем полностью передаются в пул.

     Взяв  свою долю, каждый член пула участвует  не только в рисках, которые он сам  принял или передал в пул, но также  и во всех других рисках, внесенных  в пул другими участниками.

     Перестраховочные  договоры, заключаемые пулом за общий  счет, позволяют ему избежать рисков, которые могут превысить его  емкость. 

 
Глава 3. Формы перестрахования

     По  форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика принято  подразделять договоры:

     ■   факультативного перестрахования;

     ■   облигаторного перестрахования;

     ■   факультативно-облигаторного перестрахования (смешанного).

     Факультативное  перестрахование. Термин «факультативное» в отношении к перестрахованию подразумевает, что решение о передаче и приеме риска в перестрахование принимается страховщиком и перестраховщиком в каждом отдельном случае по поводу каждого отдельного принимаемого на страхование риска. Прямой страховщик в случае необходимости перестрахования сам решает, кому из перестраховщиков предложить риск в перестрахование, а перестраховщик, проведя оценку риска и проанализировав имеющуюся информацию и соотнеся их с основными принципами своей деятельности, решает, принять ли часть риска, какую перестраховочную емкость (капитал) предоставить и на каких условиях (вид перестрахования, перестраховочная премия, особенные условия). Факультативное перестрахование осуществляется на основании заключения самостоятельного договора перестрахования, который должен содержать все необходимые условия, определяющие договоренности сторон, всю существенную информацию о риске, которая позволила бы перестраховщику правильно оценить риск.

     Обычно  размер платежей за предоставление гарантии в порядке факультативного перестрахования  определяется с учетом ситуации, складывающейся на перестраховочном рынке. Если предоставленный  в перестрахование риск оценивается  выше средней степени риска или  спрос на данный тип риска на Перестраховочном рынке незначителен, то предложенный перестраховщиком уровень перестраховочных платежей выше полученных цедентом при  заключении первоначального договора страхования. Напротив, уровень перестраховочных платежей может быть ниже уровня первичных страховых платежей, если предлагаемый риск относится к группе рисков, охотно принимаемых на перестраховочном рынке, т.е. пользующихся большим спросом.

     Преимущества  факультативной формы  перестрахования:

1. Для перестраховщика: дает возможность получить полную информацию о принимаемом на перестрахование объекте и степени страхового риска, корректировать в каждом случае условия договора.
2. Для цедента: возможность прибегать к перестрахованию, только когда оно действительно необходимо для формирования сбалансированного страхового портфеля и обеспечения своей финансовой устойчивости (например, если страховщик принимает на страхование объект с очень высокой стоимостью).

     Недостатки  факультативной формы  перестрахования:

1. Для перестраховщика: сложнее сформировать стабильный страховой портфель.
2. Для цедента: поскольку и перестраховщики могут отказать в перестраховании, у страховщика при заключении договора страхования нет гарантии того, что они его смогут перестраховать на приемлемых условиях и достаточно быстро. Необходимость согласования операции перестрахования, и если этот процесс будет длиться достаточно долго, то страховщик рискует, что страхователь заключит договор страхования в другой страховой организации. Достаточно высокие расходы на заключение данных договоров. Необходимость предоставлять перестраховщикам при проведении таких операций достаточно полную информацию о заключенных договорах страхования, подлежащих перестрахованию, что может привести к получению конкурентами сведений, составляющих коммерческую тайну.

     Эти недостатки приводят к тому, что  в настоящее время факультативное перестрахование в странах с  развитым страховым рынком играет вспомогательную  роль и применяется, лишь когда:

1. по каким-либо причинам нет возможности использовать облигаторное перестрахование (например, превышение лимита или невозможность по облигаторному договору);
2. перестрахование на облигаторной основе по каким-либо причинам невыгодно цеденту (например, в связи с невысокой вероятностью наступления страховых случаев);
3. цедент дополнительно к облигаторному желает провести факультативное перестрахование (например, перестраховать часть ответственности, находящейся на его собственном удержании по облигаторному перестрахованию);
4. цедент хочет расширить свой бизнес, заключая договоры факультативного перестрахования.

     В то же время в России факультативное перестрахование все еще занимает ведущее место.

     Облигаторное  перестрахование  предполагает, что перестрахователь обязан передавать часть ответственности по каждому отдельному риску из совокупного портфеля того или иного вида страхования, предусмотренного условиями договора, в перестрахование, а перестраховщик обязан принимать каждую такую цессию. Передача долей рисков перестраховщику происходит только в случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика. С другой стороны, договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков. Такие принятия носят автоматический характер и не требуют подтверждения перестраховщика в каждом конкретном случае.

     Помимо  рисков, подлежащих перестрахованию, в  облигаторном договоре оговариваются  также условия, на которых осуществляется перестрахование, лимиты ответственности, перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и другие условия.

     Перестраховочные  платежи по договору облигаторного  перестрахования всегда определяются в проценте от суммы страховых  платежей, полученных страховщиком при  заключении первичного договора страхования.

     При заключении облигаторного перестрахования  стороны должны согласовать, на каких  условиях предоставлено перестраховочное покрытие: в отношении убытков, возникших  в течение срока перестрахования, или в отношении рисков, которые  были приняты на страхование в  течение срока перестрахования. Если договор заключен на условии  так называемого года наступления убытков, это означает, что все произошедшие, но не заявленные, так же как заявленные, убытки могут повлечь возникновение обязательства осуществить перестраховочную выплату.

     Преимущества  облигаторной формы  перестрахования:

1. Для перестраховщика: облигаторное перестрахование дает гарантию постоянных связей с цедентами, а следовательно, наличия в портфеле достаточно большого числа перестрахованных договоров, что расширяет масштаб его бизнеса.
2. Для цедента: исключается риск неперестрахования обязательств страховщика, а также отпадает необходимость каждый раз искать перестраховщика и согласовывать с ним условия договора. Пролонгирование договора перестрахования на новый срок обычно происходит автоматически. Снижение накладных расходов по перестрахованию.

     Недостатки  облигаторной формы  перестрахования:

     Для цедента: нет возможности обеспечить необходимой перестраховочной защитой страховщика в тех случаях, когда он заключает нестандартный договор страхования. Страховщик оказывается, вынужден отдавать в перестрахование и такие договоры, обязательства по которым он мог бы вполне оставить полностью на своей ответственности, что уменьшает объем его страховой премии.

     Факультативно-облигаторное перестрахование. Эта форма дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать перестраховщику. В свою очередь перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях.

 
Глава 4. Перспективы рынка перестрахования

     На  операции по перестрахованию в России приходится около 13% совокупной страховой  премии. В России действует 26 специализированных перестраховочных компаний. Доля российских компаний в перестраховочных операциях  не очень велика. Крупные риски  просто не могут быть перестрахованы в силу недостаточности собственных  средств. Перестраховщики не готовы гарантировать обеспечение страхового покрытия в страховании авиационных  и космических рисков, страховые  суммы по которым сопоставимы  по величине с емкостью всего российского  перестраховочного рынка. Поэтому  часть ответственности по этим рискам передается иностранным перестраховочным компаниям.

     В отношении возможности и целесообразности регулирования перестрахования  среди российских специалистов нет  однозначного мнения. Нам представляется, что существующие правовые нормы  носят слишком общий характер. Необходимо установление основных экономических  требований к перестраховочным операциям, которые должны касаться деятельности, как страховщиков, так и перестраховщиков.

     В рамках законодательного регулирования  перестрахования целесообразно  предусмотреть следующие меры:

1. определить размер минимального собственного удержания компании-страховщика;
2. установить обязательную квоту перестрахования на внутреннем рынке;
3. ввести предел перестрахования в одной компании (национальной или зарубежной) и в компаниях одной страны;
4. исключить передачу в перестрахование за рубеж рисков в случаях, когда для этого нет экономической необходимости.

     Установление  размера минимального собственного удержания (в процентах от страховой  суммы или денежном выражении) позволит упорядочить прием на страхование  крупных рисков, исключит из этого  процесса компании с небольшими собственными ресурсами и резервами, послужит стимулом для страховщиков к увеличению собственного потенциала.

     Обязательная  квота перестрахования на внутреннем рынке будут способствовать повышению  его емкости, усилит взаимодействие между национальными страховщиками  и перестраховщиками. Величину этой квоты (в процентах от страховой  суммы) целесообразно дифференцировать по видам рисков или объектам страхования  и в соответствии с реальными  возможностями внутреннего российского  рынка покрывать соответствующие  риски.

     Пока  потенциал российских перестраховщиков невелик. Широкое распространение  получили перестраховочные операции на основе обмена взаимностью между  самими страховщиками. Учитывая сложившуюся  ситуацию на рынке, в перспективе  целесообразно создание мощной общенациональной перестраховочной акционерной компании с возможным участием государства. Создание такой компании не означает обязательного перестрахования  у нее какой-то части риска. Она  должна действовать в обычной  рыночной среде. Установление предела  перестрахования в одной компании (национальной или зарубежной) и  у компаний одной страны обеспечит  большую надежность перестраховочной защиты, ограничит использование  принципа взаимности между российскими  страховщиками и будет стимулировать  расширение их международных связей.

     Правовое  регулирование перестрахования  может быть дополнено налоговым  механизмом стимулирования перестрахования  на внутреннем рынке и, соответственно, ограничения размеров передачи перестраховочных рисков за рубеж. Принципиальное решение  этого вопроса определено в Постановлении  Правительства РФ «О первоочередных мерах по развитию рынка страхования  в Российской Федерации». В нем  предусматривается ужесточение  налогообложения российских страховщиков, передающих в перестрахование за границу более 40% собираемых премий (взносов). Однако постановление не имеет прямого действия, некоторые его положения изначально необоснованны, их практически нельзя реализовать. Прежде всего, неправомерно устанавливать в качестве норматива единую квоту (в размере 40%) для всех видов рисков и объектов страхования.