Классификации страхования

Содержание

Введение

В ближайшее  время ситуация на страховом рынке  России и, соответственно, система его  государственного регулирования резко  изменятся в связи с предстоящим  допуском на рынок иностранных страховщиков, а также в связи с изменением его структуры вследствие концентрации и централизации отечественного страхового капитала. Указанные проблемы подтверждают актуальность комплексного исследования государственного регулирования страхового рынка.

В настоящее время  нельзя представить современный  бизнес без услуг страхования. А  в страховании самое главное  – грамотная, профессиональная оценка страхуемого имущества. Страховая  оценка – объективная цена имущества, которая определяется для целей страхования.

Страхование – это  сфера предпринимательской деятельности, в которой важную роль играют интересы компаний-страховщиков. Страхователи обязаны учитывать их цели. И клиентам-страховщикам, и страховым компаниям необходимо сотрудничать в очень тесном контакте с независимыми экспертами. Они проведут профессиональную, непредвзятую оценку страхового объекта.

Целью контрольной работы является рассмотрение классификации страхования, а так же ознакомления с пропорциональным и непропорциональным перестрахованием. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• рассмотреть понятие страхование;
• определить, по каким признакам классифицируется страхование и рассмотреть их;
• ознакомится с понятиями пропорциональное и непропорциональное перестрахование;
• рассмотреть отношения субъектов страхования при пропорциональном и непропорциональном перестраховании.

Теоретическую и методологическую основу контрольной  работы составляют исследования отечественных  специалистов по теории и практике страхования. Также в процессе написания работы мы опирались на нормативные акты, актуальные публикации в периодической печати и данные по государственному регулированию страхового рынка РФ и зарубежных стран.

Структура и содержание работы обусловлены целью и задачами работы. Работа состоит из введения, двух глав, одной задачи, заключения и списка использованной литературы.

1 Классификация страхования

Страхование - официальный  механизм, предназначенный для сокращения риска путем передачи рисков нескольких индивидуальных субъектов права страховщику на основе договора между ними. Договор, по которому одно лицо (страховщик) соглашается обеспечить или гарантировать другому лицу (страхователю), что наступающий по конкретно определенной причине ущерб либо причитающийся при наступлении оговоренных обстоятельств доход будет возмещен в будущем первым, которому на основе встречного удовлетворения последним будет выплачена сумма установленной страховой премии в указанный срок.¹

Другими словами страхование  есть система финансовых перераспределительных отношений, направленных на создание денежного (страхового) резерва за счет взносов его участников, из средств которого возмещается ущерб, причиненный физическим и юридическим лицам техническими авариями, стихийными бедствиями, несчастными случаями, а также выплачиваются соответствующие денежные суммы в связи с наступлением определенных событий.

В России страхование  определяется как: «отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении  определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)».²

Сегодня страхование  – это один из важнейших финансовых институтов. Выполняя свою прямую задачу – возмещение ущербов, страховые  компании наряду с банками выступают источниками инвестиций для крупных национальных и международных проектов. Риск, как основа страхового дела, в современном обществе является полноправным товаром, который можно купить, продать, или обменять. Страхование - неотъемлемая часть любого бизнеса и различных сторон повседневной жизни.

Страхование классифицируется по следующим признакам: по объекту, форме заключения договора страхования, форме собственности (Рисунок 1.1).

Рисунок 1.1 – Классификация  видов страхования

В России в зависимости  от объекта страхования установлены  три основных вида страхования: личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности. С  определенной условностью к отдельному виду страхования можно отнести  перестрахование.

Объекты страхования - это  не противоречащие российскому законодательству имущественные интересы:

• связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);
• связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);
• связанные с возмещением ущерба имуществу, жизни и здоровью третьих лиц, которые не являются страховщиками (страхование ответственности);
• связанные с обеспечением финансовой устойчивости страховых компаний (перестрахование).

Личное страхование. По договору личного страхования страховщик обязуется выплатить единовременно  или выплачивать периодически обусловленную  договором страховую сумму в  случае причинения вреда жизни или  здоровью страхователя либо застрахованного лица, достижения им определенного возраста или наступления в его жизни предусмотренного договором события, а страхователь обязуется уплатить установленную договором страховую премию. Право получить страховую сумму принадлежит лицу, в пользу которого заключен договор.

Личное страхование  включает ряд видов страховой  деятельности: страхование жизни; страхование  от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование, пенсионное страхование. Каждый вид страховой  деятельности в личном страховании имеет самостоятельный объект страхования, ряд страховых рисков, на случай наступления которых производится страхование.

По договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором  плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе, либо убытки в связи с имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы.

Договор имущественного страхования может быть заключен в отношении: средств водного, воздушного, наземного транспорта; грузов; имущества иного, чем перечислено выше, финансовых рисков, связанных с компенсацией потерь доходов; вызванных остановкой производства в результате страхового случая, банкротства контрагентов или неисполнения ими обязательств по договорам и иным причинам.

Риски, от которых может  быть застраховано имущество и имущественный  интерес, разнообразны: наводнения, землетрясения, пожар, взрывы, аварии, противоправные действия и пр.

Объектами имущественного страхования могут быть следующие  имущественные интересы: риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества; риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам - риск гражданской ответственности; риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов - предпринимательский риск.

Страхование ответственности - отрасль страхования, где объектом страхования выступает ответственность  перед третьими (физическими и  юридическими) лицами, которым может  быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия.

При страховании ответственности  страховщик берет на себя обязательство  возместить страхователю суммы, подлежащие им уплате третьим лицам за причиненный  ущерб. Такое страхование покрывает  только юридическую ответственность  страхователя, как правило, в пределах обусловленных лимитов.

Например, страхование  ядерных рисков предусматривает  возмещение материального ущерба или  вреда личности от радиационного  воздействия, вызванного внезапными и  непредвиденными обстоятельствами при добыче, производстве, хранении, применении и транспортировке ядерного топлива и радиоактивных веществ.³ Застрахованным считается имущество страхователя и его ответственность за возможное причинение вреда (ущерба) личности или имуществу третьих лиц. Размеры возмещения по страхованию ответственности перед третьими лицами обычно устанавливаются на уровне требований законодательства о гражданской ответственности.

Перестрахование - это  особый вид страхования, система  финансовых отношений, при которой  страховщик, принимая на страхование  риски, часть ответственности по ним передает другим страховщикам для создания сбалансированного страхового портфеля (повышения финансовой устойчивости). Существуют специализированные перестраховочные компании, хотя перестраховочной деятельность может заниматься любой страховщик.

Договоры страхования  могут заключаться в двух основных формах. Различают добровольное (имущественное, личное, ответственности) и обязательное страхование для установленных  законом случаев. Обе формы страхования  осуществляются на основании договоров, заключаемых физическим или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком), но добровольное страхование производится в силу свободного волеизъявления, а обязательное - в силу закона.

2 Пропорциональное и непропорциональное перестрахование

Перестрахование - особая форма страхования, позволяющая  распределить крупные риски между  многими страховыми организациями.⁴

Иными словами, перестрахование - это вторичное распределение риска, система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним, исходя из своих финансовых возможностей, передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Прежде чем рассмотреть вопрос касательно форм перестрахования, необходимо кратко отразить суть перестрахования.

Итак, перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски различной величины, часть ответственности по ним, в соответствии со своими финансовыми возможностями, передает на определенных согласованных условиях другим страховщикам в целях создания сбалансированного портфеля собственных страхований и обеспечения тем самым финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Следовательно, экономической сущностью  перестрахования является перераспределение  между страховыми организациями  созданного первичного страхового фонда.

Деятельность перестраховщиков строится на основе закона больших чисел, который означает, что при достаточно общих условиях действие большого числа случайных факторов приводит к такому результату, который практически не зависит от случая⁵.

Применительно к страхованию это  можно изложить следующим образом: чем большее количество однородных рисков принято на страхование, тем  устойчивее страховой портфель данного  страховщика, и тем в большей  степени результаты страховых операций поддаются прогнозированию. Важно добиться наполнения страхового портфеля как можно большим количеством почти идентичных рисков. Значимость перестраховщика заключается не в том, чтобы снизить размеры убытков, а чтобы сделать более комфортной ликвидацию последствий этих убытков.

Основные принципы перестрахования  являются: наличие страхового интереса, соблюдение принципа возмещения убытков  и принципа наивысшей добросовестности.

Страховщик, принимая риск, берет на себя определенную ответственность, а  значит, в этой ответственности имеет страховой интерес, который и подлежит перестрахованию.

Принцип возмещения убытков является одним из основных в перестраховочном договоре. На его основе строится сам договор, предполагающий, что при наступлении страхового случая цедент (страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику) выплатил причитающееся страховое возмещение страхователю, обязав при этом перестраховщика (цессионария) выплатить цеденту частичное возмещение, пропорциональное его доле участия в этом риске. Только факт выплаты цедентом компенсации страхователю или его обязанность произвести такую выплату в зависимости от условий договора позволяет ему выставлять требования к цессионарию, и только в этом случае наступает ответственность последнего.

Договор перестрахования  заключается между цедентом и  цессионарием относительно страхового интереса, в то время как оригинальный договор, заключенный со страхователем, являясь основой для договора перестрахования, тем не менее, не затрагивается и  взаимоотношения его сторон не изменяются. Это указывает на то, что заключение договора перестрахования не устанавливает никаких юридических прав между страхователем и перестраховщиком. Такая разделенность взаимоотношений по поводу одного риска в некоторых странах даже закрепляется законодательно. В Законе Российской Федерации «О страховании» указывается, что «Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования»⁶.

Принцип наивысшей добросовестности можно рассматривать как один из основополагающих в перестраховании. Это предполагает не только то, что стороны обязуются не искажать реальное положение дел, но и информировать друг друга обо всех обстоятельствах заключения и исполнения договора. Почти все договоры предусматривают автоматизм перестрахования принятых в прямом порядке определенных рисков. Это связано, прежде всего, с необходимостью обеспечивать заключение большого количества договоров по страхованию (для страховщика) или по перестрахованию (для перестраховщика), с одной стороны, и необходимостью минимизировать административные расходы, с другой. Вследствие этого перестраховщики периодически получают информацию о суммарных результатах по рискам, которые относятся к определенному перестраховочному договору. Доверие перестраховщика распространяется на принятие рисков, определение той их части, которую страховщик оставляет себе, предоставление льгот, урегулирование убытков.

При перестраховании  цедент (страховая компания, передающая риск в перестрахование, или перестрахователь)⁷ удерживает на своей ответственности от каждого крупного риска лишь определенную, соответствующую его финансовым возможностям долю, которая называется собственным удержанием. Все, что по величине страховой суммы, а значит и по ответственности превышает лимит собственного удержания (эксцедент)⁸передается заинтересованным в этом перестраховщикам.

Необходимо отметить, что условия передачи рисков в перестрахование принципиально иные, чем при страховании. Поскольку передаваемые риски приобретены цедентом, и он может распоряжаться ими по своему усмотрению, передача происходит не на оригинальных условиях, а за вознаграждение. Это вознаграждение называется оригинальной или перестраховочной комиссией, которая удерживается цедентом из передаваемой перестраховщикам доли страховой премии по этим рискам.

Кроме того, как правило, по перспективным, благополучным рискам цедент требует от перестраховщиков участия в их будущей прибыли по данным рискам (тантьемы)⁹ и предоставления адекватного участия в перестраховании их рисков.

Принятые в перестрахование  риски могут быть вновь переданы во вторичное перестрахование (ретроцессию), а перестраховщик, передающий риски в ретроцессию, называется ретроцессионером¹⁰.

Таким образом, в страховом  мире происходит постоянный, непрекращающийся обмен перестраховочными долями и главная цель таких обменов  состоит в стремлении к созданию сбалансированных, устойчивых собственных страховых портфелей.

Итак, рассмотрев основные характеристики перестрахования далее  можно представить основные формы  перестрахования, пропорциональное и  непропорциональное страхование в  частности.

По форме взаимно  взятых обязательств цедента и перестраховщика  договоры перестрахования подразделяются на:

• факультативные;
• облигаторные;
• факультативно-облигаторные;
• облигаторно-факультативные.

Факультативное перестрахование  или пропорциональное перестрахование предусматривает, что каждый цедируемый риск является предметом организационно обособленного договора перестрахования. Вопрос о необходимости и целесообразности перестрахования цедент рассматривает по каждому риску отдельно. В свою очередь перестраховщик может полностью или частично отклонить предложения цедента, выработать встречные условия, на которых риск может быть принят в перестрахование.¹¹

Облигаторное перестрахование - 1) обязательная форма перестрахования, согласно которой все страховые компании, действующие на территории данной страны, в силу существующего законодательства обязаны передавать в предписанной доле государственной или иной перестраховочной компании все принимаемые на страхование риски. Такой вид перестрахования имеет целью максимально использовать емкость страхового рынка страны для предотвращения утечки валюты за границу по каналам перестрахования; 2) Договор перестрахования, согласно которому оригинальный страховщик (цедент) должен передать, а перестраховщик принять все риски по данному виду страхования.¹²

По факультативно-облигаторному  договору  (смешанная форма перестрахования) уступающая компания имеет право  передавать или оставлять у себя принимаемые риски или их часть, круг которых определен. Перестраховщик по такому договору обязуется принимать обусловленные договором риски. Факультативность предполагается для перестрахователя, а облигаторная часть договора относится к перестраховщику.

Облигаторно-факультативное перестрахование предполагает обязательность для перестрахователя, а факультативность – для перестраховщика.

Задача

Условие задачи

Рассчитайте размер страхового возмещения

Автомобиль стоимостью 12 000,00 у. е. застрахован по системе первого риска на сумму 8 000,00 у. е. Ущерб в результате ДТП составил 7 500,00 у. е. По договору страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 700,00 у. е.

Решение

Страхование по системе  первого риска предусматривает  выплату страхового возмещения в  размере ущерба, но в пределах страховой  суммы. По этой системе весь ущерб  в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью. Ущерб сверх суммы (второй риск) не возмещается.

Следовательно, если автомобиль застрахован на сумму 8 000,00 у. е., действительная стоимость имущества составляет 12 000,00 у. е., сумма ущерба 7 500,00 у. е., то величина страхового возмещения должна составить 7 500,00 у. е.

Однако по условию  задачи по договору страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 700,00 у. е.

Безусловная франшиза — это часть убытка, не подлежащая возмещению страховщиком и вычитаемая при расчете страхового возмещения, подлежащего выплате страхователю, из общей суммы возмещения.

Таким образом, размер страхового возмещения составит:

7 500,00 – 700,00 = 6 800,00 у. е.

Ответ: страховое возмещение составит 6 800,00 у. е.

Заключение

Сегодня страхование  – это один из важнейших финансовых институтов. Выполняя свою прямую задачу – возмещение ущербов, страховые  компании наряду с банками выступают  источниками инвестиций для крупных  национальных и международных проектов. Риск, как основа страхового дела, в современном обществе является полноправным товаром, который можно купить, продать, или обменять. Страхование - неотъемлемая часть любого бизнеса и различных сторон повседневной жизни

Итак, в заключение контрольной работы можно отметить следующее:

Страхование классифицируется по нескольким признакам: по объекту, форме заключения договора страхования, форме собственности. Соответственно рассматривают личное, имущественное страхование, страхование ответственности, а также перестрахование. Кроме того, необходимо отметить, что страховые услуги могут быть предоставлены на условиях обязательности или добровольности. Здесь рассматривают облигаторное и добровольное страхование.

Что касается перестрахования, то мы выяснили что – это особая форма страхования, позволяющая распределить крупные риски между многими страховыми организациями.

Перестрахование является необходимым условием обеспечения  финансовой устойчивости страховых  операций и нормальной деятельности любой страховой компании.

Перестрахование осуществляется в нескольких формах, основными из которых являются пропорциональное и непропорциональное страхование.

Сущность непропорционального  перестрахования состоит в том, что страховая ответственность  перестраховщиков не ставится в зависимость от собственного удержания цедента. Расчеты между ними строятся либо на основе окончательных финансовых результатов цедента, либо на основе только очень крупных убытков.

Это означает, что согласно договорам непропорционального  перестрахования перестраховщики не возмещают убытки, если они меньше размеров, согласованных в договорах.

Сущность пропорционального  перестрахования состоит в том, что доля перестраховщика в получении  премии и страховом возмещении (покрытии риска) определяется на основе заранее согласованного собственного удержания цедента.

Список используемых источников

1. Об организации страхового дела в Российской Федерации. Федеральный закон от 27 ноября 1992 г. №4015-1 (ред. от 25.04.2002). // Российская газета. - 1993. - №6.
2. Постановление Правительства Российской Федерации от 12.4.96 г. № 415 «О подписании Венской конвенции о гражданской ответственности за ядерный ущерб»
3. Грищенко Н.Б.   Основы страховой деятельности : [учебное пособие для студентов, обучающихся по специальностям: «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика», «Налоги и налогообложение»] / Н. Б.Грищенко. - Москва : Финансы и статистика, 2008. -349, [1] с. : ил. - - ISBN 978-5-279-02694-4.
4. Ефимов, С.Л.    Экономика и страхование: энцикл. слов. - М.: Фирма «Церих-ПЭЛ», 1996. - 527 с.  ISBN 5-87811-016-4.
5. Литовских А.М., Шевченко И.К. Финансы, денежное обращение и кредит Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ.- 2003

О страховании

6. Основы страховой деятельности : учеб. [для вузов по экон. специальностям / А.П.Архипов, С.Б.Богоявленский, Ю.В.Дюжев и др.] ; Отв. ред. Т.А.Федорова. - М.: Бек, 2001. - 749 с.: ил. - ISBN 5-85639-261-2.
7. Страховое дело: в вопр. и ответах: [Учеб. пособие для экон. вузов и колледжей/Сост. М.И. Басаков]. - Ростов н/Д : Феникс, 1999. - 571 с.: табл.; 21 см. - (Учебники, учебные пособия). - ISBN 5-222-00758-8
8. Сербиновский Б.Ю., Страховое дело [[Текст]] : учеб. пособие для вузов : [для экон. специальностей] / Б. Ю. Сербиновский, В. Н. Гарькуша ; [под ред. А. Л.Черненко]. - Изд. 5-е, доп. и перераб. - Ростов н/Д: Феникс, 2006. - 411 с. : табл. ; 21 см. - (Высшее образование). - ISBN 5-222-09582-7
9. Чистяков В. П. Курс теории вероятностей, — М., 1982 
   Журавлев Ю.М. Словарь-справочник терминов по страхованию и перестрахованию. - М.: Издательский центр «Анкил». – 1994
10. Официальный сайт «Страхование в России». -  [Электронный ресурс]. –  Режим доступа: [http://www.allinsurance.ru]
11. Официальный сайт «Все о страховании в России». - [Электронный ресурс]. –  Режим доступа: [http://www.insur.ru/info/raznoe]

¹ Страхование и управление риском: Терминологический словарь. - М.: Наука. - 2000. – С. 125

² Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» №4015-1 от 27.11.1992 (ст. 2)

³ Постановление Правительства Российской Федерации от 12.4.96 г. № 415 «О подписании Венской конвенции о гражданской ответственности за ядерный ущерб»

⁴ Литовских А.М., Шевченко И.К. Финансы, денежное обращение и кредит Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ.- 2003. – С 200

⁵ Чистяков В. П. Курс теории вероятностей, — М., 1982 . – С. 355

⁶ Закон РФ от 27.11.92 г. № 4015-1 «О страховании», статья 13

⁷ Журавлев Ю.М. Словарь-справочник терминов по страхованию и перестрахованию. - М.: Издательский центр «Анкил». – 1994 .- 55

⁸ Основы страховой деятельности: Учебник / Отв. ред. проф. Т.А. Федорова. - М.: Издательство БЭК. – 1999. – С. 145

⁹ Ефимов С.Л. Энциклопедический словарь. Экономика и страхование. - М.: Церих – ПЭЛ. -1996. - 89

¹⁰ Ефимов С.Л. Энциклопедический словарь. Экономика и страхование. - М.: Церих- ПЭЛ.-1996. - 95

¹¹ Ефимов С.Л. Энциклопедический словарь. Экономика и страхование. - М.: Церих- ПЭЛ.-1996 .- 196

¹² Ефимов С.Л. Энциклопедический словарь. Экономика и страхование. - М.: Церих- ПЭЛ.-1996. - 168