Контрольная рабоат по ДКБ

Содержание:

Введение                                                                                                                   3

1.  Виды валютных систем                                                                                   5

1.1 Валютная  система                                                                                           5

1.2 Ее виды                                                                                                            6

2.  Ликвидность  коммерческого банка                                                               12

2.1 Сущность,функции  и роль коммерческих банков                                        12

2.2 Классификация  видов коммерческих банков, их организационная структура                                                                                                              15

2.3 Ликвидность  коммерческих банков: понятие,показатели,факторы,методы  регулирования                                                                                                      19

3.  Практическая  часть                                                                                          24

Заключение                                                                                                           25                                                 

Список используемых источников                                                                     27

Введение

В условиях углубления интеграции экономик промышленно-развитых стран валютная система играет все более важную и самостоятельную роль в мирохозяйственных  связях. Кроме того, оказывает непосредственное влияние на определяющие экономическое  положение страны факторы: темпы  роста производства и международного обмена, на цены, заработную плату и  т.п. Большое количество промышленно-торговых фирм, банков, правительств и физических лиц осуществляют различные валютно-финансовые операции. Эти операции могут иметь  существенное влияние на общую эффективность  деятельности экономических субъектов. От эффективности валютного механизма, степени вмешательства государственных  и международных валютно-финансовых организаций в деятельность валютных, денежных и золотых рынков во многом зависит экономическое развитие, внешнеэкономическая стратегия  промышленно-развитых стран. Рост значения валютной системы заставляет промышленно-развитые страны совершенствовать старые и искать новые инструменты и методы государственно-монополистического регулирования валютной сферы на национальных и наднациональных  уровнях. С этим обстоятельством  связана актуальность и практическая значимость изучения валютной системы.

Понятие ликвидность коммерческого  банка означает возможность своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков. Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном соотношении между тремя ее составляющими - собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами. С учетом этого в мировой банковской теории и практике ликвидность принято понимать как "запас" или как "поток". При этом ликвидность как "запас" включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиен-тами в определенный конкретный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов. Ликвидность как "поток" анализируется с точки зрения динамики, что предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления соответ-ствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов. Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени.

1.1

Валютная система - это совокупность двух понятий - валютного механизма  и валютных отношений. Под валютным механизмом понимаются правовые нормы  и институты, представляющие их на национальном и международном уровнях.

Валютные отношения - это повседневные связи, в которые вступают частные  лица, фирмы, банки на валютных и  денежных рынках с целью осуществления  международных расчетов, кредитных  и валютных операций.

Валюта (англ. value – «цена» или «стоимость» чего-либо) -  это деньги,обслуживающие международные отношения.Международные валютные отношения – совокупность общественных отношений, складывающихся при функционировании валюты в мировом хозяйстве обслуживающих взаимный обмен результатами деятельности национальных хозяйств. Международные валютные отношения -  важнейшая составная часть мирового хозяйства. С их помощью осуществляются платежные и расчетные операции в мировой экономике.

1.2

Различают национальную, мировую, региональную валютные системы.

Исторически вначале возникли национальные валютные системы, закрепленные национальным законодательством с учетом норм международного права. Национальная валютная система является составной частью денежной системы страны, хотя она  относительно самостоятельна и выходит  за национальные границы. Ее особенности  определяются степенью развития и состоянием экономики и внешнеэкономических  связей страны.

Национальная валютная система  неразрывно связана с мировой  валютной системой - формой организации  международных валютных отношений, закрепленной межгосударственными  соглашениями. Мировая валютная система  сложилась к середине XIX в. Характер функционирования и стабильность мировой  валютной системы зависят от степени  соответствия ее принципов структуре  мирового хозяйства, расстановке сил  и интересам ведущих стран. При  изменении данных условий возникает  периодический кризис мировой валютной системы, который завершается ее крушением и созданием новой  валютной системы. Хотя мировая валютная система преследует глобальные мирохозяйственные цели и имеет особый механизм функционирования и регулирования, она тесно связана с национальными валютными системами. Эта связь осуществляется через национальные банки, обслуживающие внешнеэкономическую деятельность, и проявляется в межгосударственном валютном регулировании и координации валютной политики ведущих стран. Взаимная связь национальных и мировой валютных систем не означает их тождества, поскольку различны их задачи, условия функционирования и регулирования, влияние на экономику отдельных стран и мировое хозяйство. Связь и различие национальных и мировой валютных систем проявляются в их элементах.

Национальную валютную систему  характеризуют элементы:

- национальная валюта (установленная  законом денежная единица данного  государства);

- условия её конвертируемости, т.е. обмена на иностранные  валюты.

- режим валютного приоритета  соотношения между двумя валютами. Золотой паритет, основанный на  золотом содержании денежных  единиц, был отменён (на Западе  с середины 70-х гг., в России  с 1992 г.). По уставу МВФ паритеты  валют могут устанавливаться  с СДР (SDR- special grawing rights) специальных  правах заимствования или в  другой международной валютной  единице, но не в золоте. С  середины 70-х гг. используются паритеты  на базе валютной корзины. Это  метод соизмерения средневзвешенной  курса одной денежной единицы  с определённым набором других  валют.

- режим валютного курса (фиксированный,  плавающий в определённых пределах). Валютный курс определяют как  стоимость денежной единицы одной  страны, выраженную в денежных  единицах другой страны. Валютный  курс необходим для обмена  валют при торговле товарами  и услугами, движении капиталов  и кредитов; для сравнения цен  на мировых товарных рынках, а  также стоимостных показателей  разных стран; для периодической  переоценки счетов в иностранной  валюте фирм, банков, правительств  и физических лиц. Фиксированный  валютный курс колеблется в узких рамках. Плавающие валютные курсы зависят от рыночного спроса и предложения на валюту и могут значительно колебаться по величине.

- наличие или отсутствие валютных  ограничений. Ограничения операций  с валютными ценностями служат  также объектом межгосударственного  регулирования через МВФ;

- регулирование международной  валютной ликвидности страны, включающей  четыре компонента (официальные  золотые и валютные резервы  стран, счета СБР, ЭКЮ, резервную  позицию в МВФ) и отражающую  способность страны погашать  её внешний долг;

- регламентация использования  международных кредитных средств  и форм международных расчетов;

- режимы валютного рынка и  рынка золота (Мировой валютный (форексный)  рынок включает отдельные рынки,  локализованные в различных регионах  мира, центрах международной торговли  и валютно-финансовых операций. На  валютном рынке осуществляется  широкий круг операций, связанных  с внешнеторговыми расчетами,  миграцией капитала, туризмом, а  также со страхованием валютных  рисков и проведением интервенционных  мероприятий);

- национальных органов валютного  регулирования. Валютное регулирование  - деятельность уполномоченных государственных  органов по определению порядка  осуществления валютных операций.

Мировая валютная система преследует глобальные цели мирового сообщества и призвана обеспечить интересы стран-участниц, имеет особый механизм регулирования и функционирования.

В результате длительного исторического  развития сложились следующие её основные элементы:

- функциональные формы мировых  денег (золото, резервные валюты, международные денежные единицы). Мировыми называются деньги, которые  обслуживают международные отношения  (экономические, политические, культурные). Золото выполняет функцию международного  резервного средства. Под резервной  понимается иностранная валюта, в которой центральные банки  других государств накапливают  и хранят резервы для международных  расчетов по внешнеторговым операциям  и иностранным инвестициям. Резервная  валюта служит базой определения  валютного паритета и валютного  курса для других стран, широко  используется для проведения  валютной интервенции с целью  регулирования курса валют стран-участниц  мировой валютной системы. Международные  денежные единицы являются национальными  коллективными валютами, особым  видом мировых кредитных денег.  Они отличаются от национальных  валют, во-первых, по эмитенту (выпускаются  не национальными банками, а  международными валютно-кредитными  организациями – МВФ, МБРР); а  во-вторых, по форме (выпускаются  только в безналичной форме  записей на счетах).

- регламентация условий взаимной  конвертируемости валют. Валюты  по степени конвертируемости, т.е.  размену на иностранные, различаются  на свободно конвертируемые валюты (без ограничений обмениваемые  на любые иностранные валюты), частично конвертируемые (валюты  стран, где сохраняются валютные  ограничения), неконвертируемые (замкнутые)  валюты стран (где для резидентов  и нерезидентов введен запрет  обмена валют); - унификация режима  валютных паритетов и валютных  курсов. Режим валютного курса  характеризует порядок установления  курсовых соотношений между валютами (различают фиксированный валютный  курс (колеблется в узких рамках), плавающие валютные курсы (зависят от рыночного спроса и предложения на валюту и могут значительно колебаться по величине)). В основе фиксированного курса лежит валютный паритет (официально установленное соотношение денежных единиц разных стран).

- регламентация объёма валютных  ограничений (требование МВФ к  странам-членам отменить ограничения  по операциям с валютными ценностями  в определённый период). Валютные  ограничения – это введенные  в законодательном или административном  порядке ограничения операций  с национальной и иностранной  валютой, золотом и другими  валютными ценностями;

- регламентация состава компонентов  международной валютной ликвидности  (например, с 1970 г. МВФ ввёл в  оборот новую международную валютную  единицу СДР, с 1979 г. Европейский  фонд валютного сотрудничества  европейскую валютную единицу  ЭКЮ, с 1999 г ее заменяет евро). Компоненты международной валютной  ликвидности: официальные золотовалютные  резервы, счета в евро, резервная  позиция в МВФ (право страны  – члена МВФ на автоматическое  получение у него безусловных  кредитов в иностранной валюте).

- унификация правил использования  международных кредитных средств  обращения (векселей, чеков и др.) и форм международных расчётов;

- режимы мировых валютных рынков  и рынков золота;

- статус института межгосударственного  регулирования с 1944 г. Международного  валютного фонда.

Особенности и стабильность мировой  валютной системы зависят от степени  соответствия принципов построения её структуры принципам построения структуры мирового хозяйства, расстановке  сил на мировой арене и интересам ведущих стран. При несоответствии этих принципов периодически возникает кризис мировой валютной системы, завершающийся её развалом и созданием новой валютной системы.

Региональная валютная система – это организационно-экономическая

форма отношений отдельной  группы стран в валютной сфере, закрепленная региональными соглашениями. Развитие валютных отношений предполагало создание не только мировых валютных систем, но и региональных. Наиболее совершенной из всех региональных валютных систем является Европейская валютная система (ЕВС), которая была сформирована в 1979 г. в рамках Европейского Экономического Сообщества с целью содействия развитию интеграционных процессов стран Западной Европы. Эту систему можно рассматривать как составную часть мировой валютной системы, поскольку страны, входящие в ЕВС, являются членами МВФ.

Денежной единицей ЕВС  стала ЭКЮ (европейская валютная единица), которая выпускалась до 1994 г. Европейским фондом валютного сотрудничества (ЕФВС), а затем Европейским валютным институтом. Стоимость ЭКЮ, как и СДР, определялась на базе «валютной корзины», в которую входили валюты 12 стран. Более 32№ «корзины» приходилось на долю немецкой марки. ЭКЮ существовала только в форме записей на счетах центральных и коммерческих банков и безналичных перечислений по ним. Более высокой ступенью интеграции и утверждения позиции Западной Европы в мире явился переход  к использованию в наличной и безналичной формах обращения новой региональной валюты – евро. Комиссией Европейского союза установлены жесткие требования к состоянию экономики стран – участниц ЕВС. В соответствии с этими требованиями с 1 января 1999 г. в 11 странах (Австрия, Бельгия, Германия, Ирландия, Испания, Италия, Люксембург, Нидерланды, Португалия, Финляндия, Франция) новая валюта была введена в безналичный оборот, заменив собой ЭКЮ. Россия также входит в Европейский союз. С 1 января 2002 г. были введены в наличный оборот банкноты и монеты евро.

2.1

Коммерческий  банк – это институт, организующий движение ссудного капитала и платежный  оборот в целях получения прибыли. В соответствие с Федеральным  законом РФ «О банках и банковской деятельности», «банк — кредитная  организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение  во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных  средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».

Кроме перечисленных  операций банк может выполнять любые  другие операции в соответствии с  действующим законодательством. Это  могут быть операции с ценными  бумагами и валютой, консалтинговые услуги и др. Коммерческий банк, как и любая коммерческая организация, создается и функционирует ради получения его собственниками (пайщиками, акционерами) максимальной прибыли на вложенный в него капитал, выступая как самостоятельный хозяйствующий субъект в статусе юридического лица. Для легализации своей деятельности коммерческий банк обязан получить лицензию на осуществление банковских операций и зарегистрироваться в качестве банка в ЦБ РФ. В соответствии с законодательством управление всеми кредитными организациями страны осуществляет ЦБ РФ, который занимается выдачей лицензий, установлением обязательных для кредитных организаций правил проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, обязательных экономических нормативов деятельности банков. Одной из основных задач ЦБ является развитие и укрепление банковской системы.

Для осуществления  своих функций ЦБ РФ имеет право  запрашивать и получать у кредитных  организаций необходимую информацию об их деятельности. ЦБ РФ анализирует ее, контролирует соответствие деятельности банка нормам законодательства и выполнение им обязательных нормативов, принимает меры в случае их невыполнения, и затем публикует сводную статистическую и аналитическую информацию о банковской системе Российской Федерации. Поступившая от кредитных организаций информация по конкретным операциям не подлежит разглашению без согласия соответствующего юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. В случае невыполнения требований федеральных законов и нормативов, установленных ЦБ РФ, банк могут оштрафовать или отозвать его лицензию.

Коммерческие  банки выполняют пять основных функций:

1.  Функцию аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов – населения, предприятий и государства и превращения их в капитал с целью получения прибыли.

2.  Выполняя функцию посредничества в кредите, коммерческий банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению. Выполнение функции посредничества в кредите способствует расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности правительства.

3.  Функцию посредничества в осуществлении платежей и расчетов. Выполняя данную функцию, коммерческие банки обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения, приводит к постепенному сокращению наличного денежного оборота.

4.  Функцию создания платежных средств. Банковская система обеспечивает соответствие количества денег в обращении реальной потребности в них. Осуществляют эту функцию путем создания кредитных деньг в безналичной форме (депозитных денег в виде остатков на банковских счетах). Выделяют два основных способа создания депозитных денег — предоставление ссуды в безналичной форме, то есть зачисление суммы ссуды на счёт заёмщика; и приём наличных денег во вклады. Также, банки выпускают кредитные орудия обращения: чеки, векселя, банковские карты.

5.  Функцию посредничества в выпуске и размещении ценных бумаг. Коммерческие банки организуют для своих клиентов эмиссию и размещение ценных бумаг, в частности акций и облигаций. По поручению предприятий, нуждающихся в ресурсах, банки берут на себя определение объема, условий, сроков эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению. Банки гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют ссуды покупателям акций и облигаций.

Есть  и другой подход к определению  функций коммерческих банков. В соответствии с ним выделяют функции аккумулирования  денежных средств, регулирования денежного  обращения — осуществляется путем  эмитирования платежных средств, кредитования различных субъектов производства и обращения, массового обслуживания хозяйства и населения; посредническую функцию — банк трансформирует ресурсы, обеспечивая взаимодействие между  экономическими субъектами и сокращая риск. В данной концепции выделенные функции коммерческого банка рассматриваются применительно к банку как единому целому и характеризуют его сущность как денежно-кредитного института, тогда как в предыдущем подходе функции выделены в основном по операциям, которые может выполнять банк.

2.2

Коммерческие  банки можно классифицировать:

1. По  форме собственности. В зависимости  от принадлежности капитала выделяют:

-  государственные банки, если капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают два вида государственных банков — центральные банки, которые осуществляют свои операции и политику в соответствии с требованиями экономики, не ставя своей целью получение прибыли. Государственные коммерческие банки производят обслуживание отраслей хозяйства, кредитование которых невыгодно частному капиталу, обеспечивая проведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказывая влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции.

-  акционерные банки — самая распространенная форма собственности банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Различают открытые акционерные общества (ОАО) и закрытые акционерные общества (ЗАО). В первом случае акции продаются всем желающие, во втором — распространяются только среди учредителей или иного, заранее определенного круга лиц. Основной учредительный документ акционерных банков — Устав.

-  кооперативные (паевые) банки, капитал которых формируется за счет реализации паев. Встречаются на практике редко.

-  муниципальные банки — формируются за счет муниципальной собственности или находящиеся в управлении города.

-  смешанные банки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности.

-  совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, если их уставный капитал принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран. Например, в России в 2008 году насчитывалось 202 банка с участием иностранного капитала.

2. По  характеру экономической деятельности  различают эмиссионные, коммерческие, специализированные банковские  учреждения. Эмиссионный банк осуществляет  выпуск банкнот, соответственно, в роли эмиссионного банка  выступает центральный банк страны. Коммерческие банки — кредитные  организации, производящие кредитно-расчетное  обслуживание промышленных, торговых  и других предприятий и организаций,  населения. Специализированные банковские  учреждения занимаются кредитованием  определенного вида деятельности (например, ипотечные, инвестиционные, сберегательные, отраслевые и прочие  банки).

3. По  срокам выдаваемых кредитов различаются  банки краткосрочного — выдают  кредиты на срок до трех  лет, и долгосрочного кредитования  — выдают долгосрочные кредиты  (свыше трех лет, например, ипотечные).

4. По  хозяйственному признаку различают  в зависимости от обслуживаемой  отрасли — промышленные, торговые, сельскохозяйственные банки.

5. По  территории банки делятся на  местные (региональные), федеральные,  республиканские и международные.

6. По  размеру выделяют крупные, средние  и мелкие банки.

7. По  объему и разнообразию операций  банки делятся на универсальные  (выполняют все виды операций) и специализированные (ипотечные, инвестиционные, инновационные, сберегательные и др. банки). Перечень выполняемых операций определяется лицензией.

8. По  наличию филиальной сети различают  банки с филиалами и без  филиалов. Например, в РФ по итогам 2008 года насчитывалось 809 филиалов  Сбербанка России — сама обширная филиальная сеть.

Несмотря  существующие различные виды коммерческих банков, все они имеют в своем  составе органы, осуществляющие управление их деятельностью.Типовая организационная структура включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых банком операций. По функциональному назначению могут быть сформированы следующие управления банка:

Кредитный комитет — разрабатывает кредитную  политику банка;

Ревизионный комитет — проводит внешний обзор  и оценку деятельности банка;

Управление  планирования — занимается организацией коммерческой деятельности и управлением  банковской ликвидностью, рентабельностью, экономическим анализом и изучением  кредитоспособности клиента, разработкой  основ и планов коммерческой деятельности, маркетингом и связями с общественностью;

Управление  депозитных операций — проводит депозитные операции и занимается эмиссией и  размещением собственных ценных бумаг (акций, облигаций, векселей, сертификатов);

Управление  кредитных операций — занимается краткосрочным и долгосрочным кредитованием, лизингом, факторингом;

Управление  посреднических и других операций —  связано с проведением гарантийных  операций и операций по доверенности, комиссионных операций, факторинговых  и посреднических услуг, операций с  ценными бумагами.

Управление  организации международных банковских операций осуществляет валютные и кредитные  операции с привлечением валютных вкладов, покупку валюты, предоставление валютных кредитов, проведение международных  расчетов;

Учетно-операционное управление — включает операционный отдел, отдел кассовых операций, расчетный  отдел, занимается проведением расчетно-кассового  обслуживания клиентов.

Для обеспечения  деятельности управлений в банке  формируются службы, включающие административно-хозяйственный  отдел, юридический отдел, где проверяется  правильность документов, договоров; отдел  кадров; отдел эксплуатации и внедрения  вычислительной техники, обеспечивающий функционирование локальной сети банка; бухгалтерию.

Таким образом, банки можно классифицировать по форме собственности, характеру  экономической деятельности, срокам выдаваемых кредитов, хозяйственному признаку, территории, размеру, объему и разнообразию операций, наличию  филиальной сети. Деятельностью коммерческого  банка акционерной формы собственности  управляет общее собрание акционеров, однако фактически оно делегирует свои полномочия путем избрания Совета директоров, который как раз и руководит  банком.

2.3

Ликвидность характеризует степень надежности банка и его возможность своевременно выполнять обязательства перед  своими клиентами и определяется степенью покрытия обязательств ликвидными активами. Ликвидность банковских активов  определяется как возможность использования  некого актива в качестве наличных денежных средств или быстрого превращения  его в таковые по мере поступления  обязательств к оплате, а также  как способность актива сохранять  при этом свою номинальную стоимость  неизменной.