Контрольная работа по "Бухгалтерский учет". 39

 

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ  И  НАУКИ РОССИЙСКОЙ

  ФЕДЕРАЦИИ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО

                             ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

         САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ  УНИВЕРСИТЕТ СЕРВИСА  И                                                                        

                                                   ЭКОНОМИКИ 
 
 
 
 
 
 

                        Контрольная работа по дисциплине:

                                       Бухгалтерский учет .

                                         

                                                       

            
 
 
 

                                                                        

                                                     Выполнила:                                             

                                                                                                              студентка

                                                                                                           3 курса з/о (у)

                                                                                                         специальности

                                                                                                               080507

                                                                                                           Тягунова И.Ю.

                                                                                

                                                                           

                                                                            

                                                                

                                   
 

                                            Санкт-Петербург 2012г.

     БАЛАНС  ОРГАНИЗАЦИИ НА 01.10.200 ГОДА 
 
 

АКТИВ СУММА ПАССИВ СУММА Нематериальные  активы 103200 Уставный капитал 883989 Основные  средства 533000 Резервный капитал 5800 материалы 285900 Добавочный  капитал 3700 Расходы будущих периодов 920 Нераспределенная  прибыль 5000 Затраты в незавершенном производстве 118000 Долгосрочные  займы 148800 Готовая продукция  84500 Задолженность перед поставщиками и подрядчиками 32000 Прочие  дебиторы 420 Прочие кредиторы 1500 Касса 149 Задолженность по оплате труда 95000 Расчетный счет 61200 Задолженность по социальному страхованию и  обеспечению 4100     Задолженность по налогам и сборам 5800     Резервы предстоящих  расходов и платежей 1600 Итого актив 1187289 Итого пассив 1187289

 
 
 
 
 

Журнал хозяйственных  операций за октябрь. 
 

№п/п Содержание  хозяйственной операции сумма Д-т К-т 1 Акцептован  счет поставщика за офисную мебель 23000 08 60 2 Акцептован  счет сервисной службы за доставку и сборку офисной мебели 1800 08 60 3 Оплачено с  расчетного счета: поставщикам за доставку и сборку   23000 1800   60 60   51 51 4 Оприходован и  принят в эксплуатацию комплект офисной  мебели 24800 01 08 5 Поступило на расчетный  счет от дебиторов в погашение  их задолженности 350 51 76 6 Отпущено со склада топливо для технологических  нужд 1400 25/1 10 7 Акцептован  счет поставщика за поступившие основные материалы 97000 10 60 8 Получены счета  транспортных организаций за услуги по доставке основных материалов 1200 10 76 9 Отпущены со склада вспомогательные материалы: для обслуживания оборудования для хозяйственных нужд для нужд управления организацией     1240  470 170     25/1  25 26     10  10 10 10 Отпущены со склада в производство материалы  по покупным ценам 120000 20 10 11 Списываются ТЗР  по основным материалам 1884 20 10 12 Начислено за аренду складских помещений: за текущий месяц за следующие два месяца     170 340     26 97     76 76 13 Перечислено за аренду складских помещений 170  76 51 14 Начислена зарплата: производственным рабочим рабочим, обслуживающим оборудование служащим цехов управленческому персоналу рабочим за время отпусков   59000 5000  18000 13000 3800   20 25/1  25 26 96   70 70  70 70 70 15 Начислено во внебюджетные фонды социального страхования  и обеспечения: 26% на зарплату производственных рабочих на зарплату рабочих, обслуживающих оборудование служащим цехов управленческому персоналу рабочим за время отпусков       15340  1300  4680 3380 988       20  25/1  25 26 96       69  69  69 69 69 16 Удержано из зарплаты: НДФЛ По исполнительным документам   12844 720   70 70   68 76 17 Формируется резерв отпусков от зарплаты в размере 8%: производственных рабочих рабочих, обслуживающих оборудование     12272 104     20 25/1     96 96 18 Начислена амортизация  ОС: Машин и оборудования Зданий, сооружений производственного назначения Зданий, сооружений управления   2900 1400  1300   25/1 25  26   02 02  02 19 Списываются часть  расходов будущих периодов на затраты  данного месяца ( подписка) 112 26 97 20 Списываются РСЭМО ( полностью) 11944 20 25 21 Списываются ОПР Списываются ОХР 24550 18132 20 20 25 26 22 Оприходована на склад ГП из основного производства 231122 43 20 23 Предъявлены покупателям  счета за отгруженную продукцию, включая НДС – 18% 174463 62 90/1 24 Списывается фактическая  себестоимость отгруженной продукции 136850 90/2 43 25 Акцептован  счет транспортной организации за доставку ГП покупателям 2800 44 76 26 Списываются расходы  на продажу полностью 2800 90/2 44 27 Поступила на расчетный  счет выручка от покупателей 174463 51 62 28 Выявлен финансовый результат от реализации продукции 8200 90/9 99 29 Начислен НДС  по реализованной продукции 26613 90/3 68 30 Начислен текущий  налог на прибыль по ставке 24% 1968 99 68 31 Получены наличные по чеку: для выплаты зарплаты на хозяйственные расходы   81436 1000 50  50 51  51 32 Перечислена задолженность  с расчетного счета: по ЕСН НДФЛ По исполнительным документам     4100 5800 720     69 68 76     51 51 51 33 Выданы наличные из кассы: зарплата под отчет на хозяйственные нужды   81436  1000   70 71   50 50 34 Перечислено с  расчетного счета в оплату счетов поставщиков 45000 60 51 35 Перечислено транспортной организации 1200 76 51 36 Перечислен  с расчетного счета налог на прибыль 1968 68 51

 
 
 

Открыть счета  бухгалтерского учета: 

Д-т счет 01 К-т

600000 С-ДО нач   4) 24800 ОБОРОТЫ за м-ц   624800 С-ДО кон

 
 
 

Д-т счет 02 К-т

С-ДО нач 67000   ОБОРОТЫ за м-ц 18) 5600   С-ДО кон 72600

 
 
 

Д-т счет 04 К-т

103200 С-ДО нач     ОБОРОТЫ за м-ц   103200 С-ДО кон

 
 
 

Д-т счет 10 К-т

285900 С-ДО нач   7) 97000 8) 1200    Обд= 98200 ОБОРОТЫ за м-ц 6) 1400 9) 1880 10)120000 11) 1884 Обк= 125164 258936 С-ДО кон

 
 
 

Д-т счет 08 К-т

С-ДО нач   2) 1800 23000 Об д=24800 ОБОРОТЫ за м-ц 4) 24800 - С-ДО кон -

 
 
 

Д-т счет 20 К-т

118000 С-ДО нач   10) 120000 11) 1884 14) 59000 15) 15340 17) 12272 20) 11944 21)42682 Обд=263122 ОБОРОТЫ за м-ц 22)231122            Обк= 231122 150000 С-ДО кон

 
 

Д-т счет 25 К-т

С-ДО нач   6) 1400  9) 1710 14) 23000 15)5980 17) 104 18) 4300 Обд=36494 ОБОРОТЫ за м-ц             20) 11944 21) 24550 Обк= 36494   С-ДО кон

 
 
 

Д-т счет 26 К-т

С-ДО нач   9) 170 12)170 14) 13000 15) 3380 18) 1300 19) 112 Обд=18132 ОБОРОТЫ за м-ц 21) 18132          Обк= 18132   С-ДО кон

 
 
 

Д-т счет 43 К-т

84500 С-ДО нач   22) 231122 ОБОРОТЫ за м-ц 24) 136850 178772 С-ДО кон

 
 
 

Д-т счет 44 К-т

С-ДО нач   25) 2800 ОБОРОТЫ за м-ц 26) 2800   С-ДО кон

 
 
 

Д-т счет 50 К-т

149 С-ДО нач   31) 82436 ОБОРОТЫ за м-ц 33) 82436 149 С-ДО кон

 
 
 

Д-т счет 51 К-т

61200 С-ДО нач   5) 350 27) 174463              Обд= 174813 ОБОРОТЫ за м-ц 24800 13) 170 31) 82436 32) 4100 32) 5800 32) 720 34) 45000 35) 1200 36) 1968 Обк=166194 69819 С-ДО кон

 
 
 

Д-т счет 60 К-т

С-ДО нач 32000 24800 34) 45000 Обд=69800 ОБОРОТЫ за м-ц 23000 1800 7) 97000 Обд= 121800   С-ДО кон 84000

 
 
 
 
 

Д-т счет 62 К-т

С-ДО нач   23) 174463 ОБОРОТЫ за м-ц 27) 174463   С-ДО кон

 
 
 

Д-т счет 70 К-т

С-ДО нач 95000 16) 12844 16) 720 33) 81436 Обд=95000 ОБОРОТЫ за м-ц 14) 98800   С-ДО кон 98800

 
 

Д-т счет 71 К-т

С-ДО нач   33) 1000 ОБОРОТЫ за м-ц   1000 С-ДО кон

 
 
 

Д-т счет 80 К-т

С-ДО нач 883989   ОБОРОТЫ за м-ц     С-ДО кон 883989

 
 
 

Д-т счет 82 К-т

С-ДО нач 5800   ОБОРОТЫ за м-ц     С-ДО кон 5800

 
 

Д-т счет 83 К-т

С-ДО нач 3700   ОБОРОТЫ за м-ц     С-ДО кон 3700

 
 
 

Д-т счет 96 К-т

С-ДО нач 1600 14) 3800 15)988 Обд= 4788 ОБОРОТЫ за м-ц 17)12376  Обк= 12376   С-ДО кон 9188

 
 

Д-т счет 97 К-т

920 С-ДО нач   12) 340 ОБОРОТЫ за м-ц 19) 112 1148 С-ДО кон

 

Д-т счет 99 К-т

С-ДО нач   30) 1968 ОБОРОТЫ за м-ц 28) 8200   С-ДО кон 6232

 
 

Д-т счет 67 К-т

С-ДО нач 148800   ОБОРОТЫ за м-ц     С-ДО кон 148800

 
 

Д-т счет 84 К-т

С-ДО нач 5000   ОБОРОТЫ за м-ц     С-ДО кон 5000

 
 

Д-т счет 68 К-т

С-ДО нач 5800 32) 5800 36) 1968  Обд= 7768 ОБОРОТЫ за м-ц 16) 12844 29) 26613 30) 1968 Обк=41425   С-ДО кон 39457

 
 

Д-т счет 69 К-т

С-ДО нач 4100 4100 ОБОРОТЫ за м-ц 15) 25688   С-ДО кон 25688

 

Д-т счет 76 К-т

420 С-ДО нач 1500 13) 170- к 32) 720 -к 35) 1200- к    Обд=2090 ОБОРОТЫ за м-ц 350 - к 8) 1200- к 12) 510-к 16)720- к 25) 2800-к Обк= 5580 420 С-ДО кон 4990

 

Д-т счет 90 К-т

С-до нач   24) 136850 26) 2800 29) 26613 28) 8200 Обд= 174463 Обороты 23) 174463      Обк= 174463   С-до кон

 
 
 

БАЛАНС ПРЕДПРИЯТИЯ  НА 1 НОЯБРЯ 200 ГОДА 
 
 

Нематериальные  активы 103200 Уставный капитал 883989 Основные  средства 522200 Резервный капитал 5800 Материалы 258936 Добавочный  капитал 3700 Расходы будущих периодов 1148 Нераспределенная  прибыль 11232 Затраты в незавершенном производстве 150000 Долгосрочные  займы 148800 Готовая продукция  178772 Задолженность перед поставщиками и подрядчиками 84000 Прочие  дебиторы 420 Прочие кредиторы 4990 Касса 149 Задолженность по оплате труда 98800 Расчетный счет 69819 Задолженность по социальному страхованию и  обеспечению 25688     Задолженность по налогам и сборам 39457     Резервы предстоящих  расходов и платежей 9188 Итого актив 1315644 Итого пассив 1315644

 

РАСЧЕТ СУММЫ ТРАНСПОРТНО- ЗАГОТОВИТЕЛЬНЫХ РАСХОДОВ ПО ИЗРАСХОДОВАННЫМ НА ПРОИЗВОДСТВО МАТЕРИАЛАМ 

№П/П показатели По покупным ценам ТЗР По фактической  себестоимости 1 Остаток материалов на начало месяца 253700 4300 258000 2 Поступило материалов за отчетный месяц 97000 1200 98200 3 Итого поступило  с остатком 350700 5500 356200 4 ТЗР,% 1,57     5 Израсходовано материалов за месяц 120000 1884 121884 6 Остаток материалов на конец месяца 230700 3616 234316

 
 

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ  ПО СЧЕТАМ БУХУЧЕТА ЗА ОКТЯБРЬ 2000ГОДА 

№ СЧЕТА С-ДО НАЧ (Д-Т) С-ДО НАЧ (К-Т) ОБОРОТЫ Д-Т ОБОРОТЫ К-Т С-ДО КОН ( Д-Т) С-ДО КОН ( К-Т) 01 600000   24800   624800   02   67000   5600   72600 04 103200       103200   08     24800 24800     10 285900   98200 125164 258936   20 118000   263122 231122 150000   25     36494 36494     26     18132 18132     43 84500   231122 136850 178772   44     2800 2800     50 149   82436 82436 149   51 61200   174813 166194 69819   60   32000 69800 121800   84000 62     174463 174463     67   148800       148800 68   5800 7768 41425   39457 69   4100 4100 25688   25688 70   95000 95000 98800   98800 71     1000   1000   76 420 1500 2090 5580 420 4990 80   883989       883989 82   5800       5800 83   3700       3700 84   5000       5000 90     174463 174463     99     1968 8200   6232 96   1600 4788 12376   9188 97 920   340 112 1148   ИТОГО 1254289   1492499 1492499 1388244 1388244