Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету". 106

Задание для контрольной  работы:

  1. открыть синтетические счета и записать на них сальдо по данным баланса на 01.10.2004 г. Расположить счета в порядке возрастания номеров. Дополнительно открыть счета, по которым не было начальных сальдо;
  2. в журнале регистрации хозяйственных операций записать все операции с указанием их номеров и корреспонденции счетов, подсчитать итог журнала;
  3. отразить все хозяйственные операции на счетах;
  4. подсчитать обороты по дебету и кредиту всех счетов и вывести конечные сальдо;
  5. составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета и сверить итог оборотов с итогом журнала регистрации хозяйственных операций;
  6. по данным оборотной ведомости и счетов составить бухгалтерский баланс на 1 января по действующей форме, подвести итоги по каждому разделу актива и пассива баланса и общий итог;
  7. сделать анализ финансового состояния
 

Баланс  на 01.10.2004г.

Актив Сумма

(рублей)

           Пассив Сумма

(рублей)

1.Внеоборотные  активы

Основные средства:

первоначальная  стоимость

амортизация

остаточная стоимость

  
 
3 820 000

1 344 000

2 476 000

 3.Капитал

3.1.Уставный капитал

3.2.Резервный  капитал

3.3.Добавочный  капитал

3.4.Нераспределенная  прибыль

прошлых лет 

3.5. Нераспределенная  прибыль отчетного года

                    Итого по разделу 3:

 
3 000 000

500 000

522 000 

400 000 

1 600 000

6 022 000

2.Оборотные  активы

2.1.Запасы

производственные  запасы

товары

незавершенное производство

готовая продукция

расходы будущих  периодов

                                  Итого:

2.2.Денежные средства

касса

расчетный счет

валютный счет

                                  Итого:

2.3.Расчеты с  дебиторами

за товары и  услуги

по векселям полученным

с подотчетными лицами

                                  Итого:

Всего по разделу 2:

Баланс

  
 
890 000

700 000

1 300 000

2 666 000

400 000

5 956 000 

5000

2 500 000

2 000 000

4 505 000 

750 000

65 000

70 000

885 000

11 346 000

13 822 000

 4.Долгосрочные  обязательства

4.1.Долгосрочные  кредиты

4.2.Долгосрочные  займы

                    Итого по разделу 4: 
 
 
 

5.Краткосрочные  обязательства

5.1. Краткосрочные  кредиты

5.2.Расчеты с  поставщиками

5.3.Расчеты с  бюджетом

5.4.Расчеты с  кредиторами

5.5.Расчеты по  социальному страхованию

5.6.Расчеты по  оплате труда

5.7.Резервы предстоящих  платежей

Итого по разделу 5:

Баланс

  
2 000 000

1 000 000

3 000 000 
 
 
 
 

3 000 000

600 000

200 000

300 000

120 000 

400 000

180 000 

4 800 000

13 822 000

       

Счета синтетического учета

Дт 01«Основные средства»Кт     Дт 02 «Амортизация ОС» Кт        Дт    10 «Произв.запасы» Кт  

Сн 3820000 =       Сн1344000=   Сн 890000 =  
 
 		           1) 955600 4) 1464000
0       0   955600 1464000
Ск  3820000=       Ск1344000=   Ск 381600 =  
 

Дт    19 «НДС по МПЗ»     Кт      Дт 20 «Незаверш. про-во»Кт         Дт 25«Общепроиз.расходы»Кт                     

Сн 0 =     Сн1300000=     Сн  0 =  
2) 172008     4) 1464000

11) 194800

14) 69349

 5) 1870000   12) 42200

15) 15023

  
172008     1728149 1870000   57223  
Ск 172008=     Ск1158149=     Ск 57223 =  
 
 

Дт  26 «Общехоз.расходы» Кт       Дт         41 «Товары»         Кт        Дт 43 «Готовая продукция» Кт                                                           

Сн 0 =     Сн 700000=     Сн2666000=  
13) 65300

16) 23247

           1) 1870000 6) 1924000
88547     0     1870000 1924000
Ск 88547=     Ск700000 =     Ск2612000=  
 

 Дт             50 «Касса»           Кт       Дт 51 «Расчетный счет» Кт        Дт    52  «Валютный счет»   Кт                                                           

Сн  5000 =     Сн2500000=     Сн2000000=  
18) 297200 19) 292580   8) 3256800 3) 1127608

10) 496800

17) 107619

18) 297200

      
297200 292580   3256800 2029227   0  
Ск 9620=     Ск3727573=     Ск2000000=  
 

 Дт 60 «Расчеты с поставщ.»Кт        Дт62/1«Расчеты с покуп.»Кт      Дт 62/3 «Векселя получен.» Кт                                                           

  Сн 600000 =   Сн 750000=     Сн 65000=  
3) 1127608
  1. 955600
  2. 172008
   7) 3256800 8) 3256800      
1127608 1127608   3256800 3256800   0  
  Ск 600000=   Ск  750000=     Ск 65000=  
 

 Дт 66«Расч.по кратк.кредит»Кт   Дт67/1«Расч.по долгоср.кр.»Кт  Дт 67/3«Расч.по долгоср.займ.»Кт                                                           

  Сн3000000=     Сн2000000=     Сн1000000=
 
 		              
  0     0     0
  Сн3000000=     Ск2000000=     Ск1000000=
 

Дт 68«Расчеты с бюджетом»Кт   Дт69«Расчеты по соц.страх.»Кт    Дт 70«Расчеты по зарплате»Кт                                                           

  Сн200000=     Сн 120000=     Сн 400000=
10) 496800 9) 496800

20) 9720

   17) 107619 14) 69349

15) 15023

16) 23247

   19) 292580

20) 9720

 11) 194800

12) 42200

13) 65300

496800 506520   107619 107619   302300 302300
  Ск209720=     Ск 120000=     Ск 400000=
 

Дт 71«Расч.с подотч.лицами»Кт   Дт76«Расч.с разными кред.»Кт    Дт 80 «Уставный капитал» Кт                                                           

Сн 70000=       Сн 300000=     Сн3000000=
 
 		              
0       0     0
Ск 70000=       Ск 300000=     Ск3000000=
 
 
 
 
 

 Дт 82 «Резервный капитал»Кт     Дт83«Добавочный капитал»Кт   Дт84«Нераспред. прибыль» Кт                                                           

                                                                                                             Сн 500000=     Сн 522000=     Сн 400000=
 
 		              
  0     0     0
  Ск 500000=     Ск 522000=     Ск 400000=
 

 Дт         90/1 «Выручка»        Кт      Дт  90/2 «Себестоимость»  Кт      Дт           90/3 «НДС»               Кт                                                           

                                                                                                             Сн 0 =   Сн 0 =     Сн 0 =  
 
 		 7) 3256800   6) 1924000     9) 496800  
  3256800   1924000     496800  
  Ск3256800=   Ск1924000=     Ск 496800=  
 

  Дт 90/9«Прибыль/убыток» Кт     Дт96«Резервы предст.расх.»Кт    Дт 97«Расходы буд.периодов»Кт                                                                      

  Сн 0 =                                                                                                                Сн 180000 =   Сн  400000 =  
21) 836000              
836000       0   0  
Ск 836000=       Ск 180000=   Ск 400000=  
 

  Дт 99«Прибыли и убытки» Кт                                                                           

    Сн1600000=                                                                                                                     
 
 		 21) 836000            
  836000            
  Ск2436000=            
 

Журнал  регистрации хозяйственных операций за октябрь 2004г.

№ Наименование  док-та Содержание  хозяйственной операции Дебет Кредит Сумма (рублей)
1 Счета-фактуры  На склад  поступили материалы от поставщиков 10 60 955 600
2 Выделен НДС  по приобретенным материалам 19 60 172 008
3 Выписки банка С расчетного счета перечислено поставщикам 60 51 1 127 608
4 Лимитно-заборные карты Со склада отпущены и израсходованы в производстве материалы 20 10 1 464 000
5 Накладные Из производства на склад поступила готовая продукция 43 20 1 870 000
6 Накладные Со склада отпущена готовая продукция покупателям по учетным ценам 90/2 43 1 924 000
7 Счета-фактуры Покупателям предъявлена  стоимость реализованной готовой  продукции  62/1 90/1 3 256 800
8 Выписка банка На расчетный  счет поступило от покупателей 51 62/1 3 256 800
9 Налоговая декларация Начислен налог  на добавленную стоимость 90/3 68 496 800
10 Выписка банка Перечислен  НДС 68 51 496 800
11 Расчетно-платежная  ведомость Начислена зарплата работникам организации:

производственным  рабочим

 20 70 194 800
12 цеховому персоналу 25 70 42 200
13 административному персоналу  26 70 65 300
14  
 
Расчет		 Начислен единый социальный налог 35,6% от фонда заработной платы:

производственным  рабочим

  
 
20		  
 
69		  
 
69349
15 цеховому персоналу 25 69 15023
16 административному персоналу  26 69 23247
17 Выписки банка Перечислен  единый социальный налог 69 51 107 619
18 Выписки банка С расчетного счета  выдано в кассу 50 51 297 200
19 Платежная ведомость Из кассы  выдана зарплата работникам организации 70 50 292 580
20 Расчетно-платежная ведомость Из заработной платы удержан налог на доходы физических лиц 70 68 9 720
21 Бухгалтерская справка Перечисляется финансовый результат от реализации готовой продукции 90/9 99 836000
    ИТОГО     16 973 454
 

Баланс  на 01.11.2004г.

Актив Сумма

(рублей)

           Пассив Сумма

(рублей)

1.Внеоборотные  активы

Основные средства:

первоначальная  стоимость

амортизация

остаточная стоимость

  
 
3 820 000

1 344 000

2 476 000

 3.Капитал

3.1.Уставный капитал

3.2.Резервный  капитал

3.3.Добавочный  капитал

3.4.Нераспределенная прибыль

прошлых лет 

3.5. Нераспределенная  прибыль отчетного года

                    Итого по разделу 3:

 
3 000 000

500 000

522 000 

400 000 

2 436 000

6 858 000

2.Оборотные  активы

2.1.Запасы

производственные  запасы

товары

незавершенное производство

готовая продукция

расходы будущих  периодов

                                  Итого:

2.2.Денежные средства

касса

расчетный счет

валютный счет

                                  Итого:

2.3.Расчеты с  дебиторами

за товары и  услуги

по векселям полученным

с подотчетными лицами

                                  Итого:

2.4.НДС по приобретенным  ценностям 

                                  Итого:

Всего по разделу 2:

Баланс

  
 
381 600

700 000

1 303 919

2 612 000

400 000

5 397 519 

9620

3 727 573

2 000 000

5 737 193 

750 000

65 000

70 000

885 000

172008 

172008

12 191 720

14 667 720

 4.Долгосрочные  обязательства

4.1.Долгосрочные  кредиты

4.2.Долгосрочные  займы

                    Итого по разделу 4: 
 
 
 
 
 
 

5.Краткосрочные  обязательства

5.1. Краткосрочные  кредиты

5.2.Расчеты с  поставщиками

5.3.Расчеты с  бюджетом

5.4.Расчеты с  кредиторами

5.5.Расчеты по  социальному страхованию

5.6.Расчеты по  оплате труда

5.7.Резервы предстоящих  платежей

Итого по разделу 5:

Баланс

  
2 000 000

1 000 000

3 000 000 
 
 
 
 
 
 
 

3 000 000

600 000

209 720

300 000

120 000 

400 000

180 000 

4 809 720

14 667 720

 
 
 
 
 
 

Аналитический баланс

 
 
 
Показатели		 Абсолютные  величины
% в общей
величине
активов  
 
  
Изменения
На  начало периода На  конец периода На  начало периода На  конец периода Абсолютных  величин % в общей величине  активов
1.Внеоборотные  активы

   Основные  средства

  
2476000		  
2476000		  
17,91		  
16,88		  
-		  
-
2.Оборотные  активы

2.1.Запасы

производствен. запасы

товары

незавершен.произв-во

готовая продукция

расходы будущих  периодов

  
5956000

890000

700000

1300000

2666000

400000

  
5397519

381600

700000

1303919

2612000

400000

  
43,09

6,44

5,06

9,41

19,29

2,89

  
36,80

2,60

4,77

8,89

17,81

2,73

  
-558481

-508400

-

+3919

-54000

-

  
-6,29

-3,84

-0,29

-0,52

-1,48

-0,16

2.2.Денежные  средства

касса

расчетный счет

валютный счет

 4505000

5000

2500000

2000000

 5737193

9620

3727573

2000000

 32,60

0,04

18,09

14,47

 39,11

0,07

25,41

13,64

 +1232193

+4620

+1227573

-

 +6,51

+0,03

+7,32

+0,83

2.3.Расчеты  с дебит-ми

за товары и  услуги

по векселям полученным

с подотчетными лицами

 885000

750000

65000

70000

 885000

750000

65000

70000

 6,40

5,43

0,47

0,50

 6,03

5,11

0,44

0,48

 -

-

-

-

 -0,37

-0,32

-0,03

-0,02

2.4.НДС  по приобретенным ТМЦ   172008   1,18 +172008 +1,18
Всего по разделу 2 11346000 12191720 82,09 83,12 +845720 +1,03
ИТОГО АКТИВОВ 13822000 14667720 100 100 +845720  
3.Капитал

3.1.Уставный капитал

3.2.Резервный  капитал

3.3.Добавочный  капитал

3.4.Нераспределенная  прибыль

прошлых лет 

3.5. Нераспределенная  прибыль отчетного года

    Итого по разделу 3:

 
3000000

500 000 

522 000 

400 000 

1600000 

6022000

  
3000000

500 000 

522 000 

400 000 

2436000 

6858000

  
21,7

3,62 

3,78 

2,89 
 

11,58 

43,57

  
20,45

3,41 

3,56 

2,73 
 

16,61 

46,76

  
-

- 

- 

- 
 

+836000 

+836000

  
-1,25

-0,21 

-0,22 

-0,16 
 

+5,03 

+3,19

4.Долгосрочные  обязательства

4.1.Долгосрочные  кредиты

4.2.Долгосрочные  займы

    Итого по разделу 4:

  
 
2000000 

1000000 

3000000

  
 
2000000 

1000000 

3000000

  
 
14,47 

7,23 

21,7

  
 
13,64 

6,82 

20,45  

 
 
- 
 

- 
 

-

  
 
+0,83 

+0,41 

-1,25

5.Краткосрочные  обязательства

5.1. Краткосрочные кредиты

5.2.Расчеты с  поставщиками

5.3.Расчеты с  бюджетом

5.4.Расчеты с  кредиторами

5.5.Расчеты по  социальному страхованию

5.6.Расчеты по  оплате труда

5.7.Резервы предстоящих  платежей

Итого по разделу 5:

  
 
 
3000000 

600 000 

200 000 

300 000 
 

120 000 

400 000 

180 000

4800000

  
 
 
3000000 

600 000 

209 720 

300 000 
 

120 000 

400 000 

180 000

4809720

  
 
 
21,7 

4,34 

1,45 

2,17 
 

0,87 

2,89 

1,31

34,73

  
 
 
20,45 

4,09 

1,43 

2,05 
 

0,82 

2,73 

1,23

32,79

  
 
 
- 

- 

+9720 

- 
 

- 

- 

-

+9720

  
 
 
-1,25 

-0,25 

-0,02 

-0,12 
 

-0,05 

-0,16 

-0,08

-1,94

ИТОГО ПАССИВОВ 13822000 14667720 100 100 +845720  
 

Вывод: Анализ финансового состояния позволяет сделать вывод, что предприятие достаточно стабильно. В составе активов предприятия внеоборотные активы в течение месяца выросли за счет увеличения денежных средств, при этом  объем запасов сократился, т.к. была реализована готовая продукция покупателям.   И соответственно, в составе пассивов увеличение произошло из-за увеличения прибыли от реализации готовой продукции.  

Контрольная работа по Бухгалтерскому учету. 106 📙 Контрольная → 🆔 50921

Контрольная работа по Бухгалтерскому учету. 106 📙 Контрольная → 🆔 50921

Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету". 106