Контрольная работа по "Деньгам, кредитам, банкам". 9

ПЛАН 

1. Организационная структура ЦБ РФ. Органы управления и подразделения.
2. Валютные операции банков: валютные счета и рублевые счета нерезидентов.

Список литературы 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Организационная структура ЦБ РФ. Органы управления и  подразделения.

Банковские  системы различных стран следуют  одной из двух возможных схем организации  регулирования и надзора за деятельностью  кредитных организаций: первая –  надзорные функции выполняет  только центральный банк страны; вторая – надзорные функции наряду с  центральным банком выполняет созданный  для этого орган. В свою очередь  вторая схема может распадаться  на несколько типов, в зависимости  от степени и характера участия  в процессе надзора центрального банка. Таким образом, всего можно говорить о четырех моделях организации банковского надзора (при определенной доли условности такой четкой классификации). Приведем их краткую характеристику.

Первая  модель - основывается на законодательном  закреплении за центральными банками  исключительных полномочий в сфере  надзора и регулирования банковской деятельности. Эта модель исторически  была доминирующей, хотя и не исключительной, с момента возникновения надзорной  практики в области банковского  дела. Не только во многих развивающихся  странах, но и в государствах со зрелой рыночной экономикой центральные банки  продолжают выполнять функции регулятора банковской деятельности. К их числу, например, можно отнести Испанию, Грецию и Португалию, и с известными оговорками – Италию и Голландию.

Вторая  модель – ее можно назвать «смешанной», представлена странами, где функции  надзора и контроля выполняются  специализированными органами при  непосредственном участии центрального банка и министерства финансов. Самым  ярким примером здесь может служить  организация банковского надзора  в США, которая отличается от систем в других странах довольно сложной  структурой.

Коммерческие  банки и финансовые институты  в США могут иметь статус федеральных (общенациональных) организаций или  организаций штатов. Надзор за их деятельностью осуществляют три органа: Федеральная резервная система; Федеральная корпорация страхования депозитов, занимающаяся страхованием депозитов в банках и других кредитных институтах; Управление контролера денежного обращения – бюро Министерства финансов, осуществляющее надзор за общенациональными банками.

Между перечисленными органами существует соглашение об исключении двойной работы. Надзор за остальными банками в США осуществляют надзорные органы соответствующих  штатов и другие органы федерального уровня.

В отличие  от других стран в США надзор за сберегательными банками и кредитными союзами осуществляется двумя дополнительными  надзорными органами: Управлением по надзору за сберегательными учреждениями (Office of Thrift Supervision) и Национальным управлением  кредитных союзов (National Credit Union Administration).

К «смешанной модели» можно отнести и Францию, где центральный банк страны –  Банк Франции – в завуалированном  виде играет если не определяющую, то ведущую  роль в надзоре за деятельностью  кредитных учреждений.

К числу  стран, принявших в рамках переходного  периода «смешанную модель», сейчас можно условно отнести Италию и Нидерланды. В данном случае имеет  место разделение надзора по двум направлениям, одно из которых –  обеспечение устойчивости финансовых учреждений, второе – обеспечение  корректности ведения бизнеса. Если говорить о Нидерландах, то здесь  пруденциальным надзором за всеми финансовыми  институтами занимается Банк Нидерландов, а бизнес-надзором – Служба по финансовым рынкам. Законодательно такая структура  оформлена совсем недавно – принятием  в начале 2005 г. Закона о финансовом надзоре.

Третья  модель - характеризуется тем, что  надзор за банковской деятельностью  осуществляется независимыми специализированными  органами в тесном взаимодействии с министерством финансов и при более или менее выраженном опосредованном участии центрального банка. К их числу, в частности, относится Канада, которая наряду с Великобританией является страной, где роль центрального банка в регулировании и надзоре за банковской системой весьма ограничена. До недавнего времени в число этих стран входили Австрия и Германия, однако в последней центральный банк страны – Дойче Бундесбанк играл и продолжает играть более заметную роль в регулировании банковской деятельности.

Четвертая модель - объединяет страны, принявшие  законодательные решения о создании мегарегулятора на рынке финансовых услуг. Почти во всех этих странах функции надзора отделены от центральных банков. Исключениями являются Сингапур, в котором полномочия мегарегулятора закреплены за центральным банком, и в известной степени Ирландия, где мегарегулятор создан на базе автономного подразделения центрального банка.

Российское  законодательство отдает предпочтение первой схеме. Центральный Банк Российской Федерации является единственным органом, осуществляющим регулирование и  надзор за банковской деятельностью. При  этом, конечно же, следует помнить, что определенными контрольными полномочиями в отношении кредитных  организаций располагают и другие органы – например, министерство РФ по антимонопольной политике в части  соблюдения положений антимонопольного законодательства при реорганизации  кредитных организаций, приобретении акций (долей участия) кредитных  организаций, государственной регистрации  кредитных организаций; Комитет  по финансовому мониторингу России в части деятельности, направленной на предотвращение отмывания денег. Однако функции этих органов не являются собственно «банковско-надзорными» - в  рамках своей компетенции они  осуществляют эти функции по отношению  ко всем организациям, в том числе и кредитным. Главной функцией ЦБР выступает надзор за негосударственными банками и поддержание стабильности и надежности банковской системы в целом.

Действующим на постоянной основе органом, через  который Банк России осуществляет установленные  законом регулирующие и надзорные  функции, является Комитет банковского  надзора Банка России.

Данный  комитет действует согласно Положению  о Комитете банковского надзора  Банка России (утв. решением Совета директоров ЦБР от 10 августа 2004 г., протокол N 21) (с изменениями от 21 января, 14 июня 2005 г., 27 марта 2006 г.)

Комитетом руководит председатель Комитета, назначаемый  Председателем Банка России из числа  членов Совета директоров Банка России. Председатель Банка России по представлению  председателя Комитета назначает заместителей председателя Комитета, в том числе  из числа руководителей структурных  подразделений Банка России, входящих в состав Комитета.

В целом  структура Комитета банковского  надзора представляет собой следующий  состав (согласно Приложению к Положению  о Комитете банковского надзора):

1. Председатель  Комитета.

2. Заместители  председателя Комитета.

3. Департамент  банковского регулирования и  надзора.

4. Департамент  лицензирования деятельности и  финансового оздоровления кредитных  организаций.

5. Департамент  валютного регулирования и валютного  контроля.

6. Юридический  департамент.

7. Главная  инспекция кредитных организаций.

8. Главное  управление безопасности и защиты  информации.

9. Московское  главное территориальное управление  Банка России 

Итак, Комитет  объединяет структурные подразделения  Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций. Он принимает, в частности, решения по вопросам введения и изменения пруденциальных норм деятельности кредитных организаций  в тех случаях, когда для этого  не требуется решения Совета директоров Банка России. Помимо прочего, он рассматривает проекты нормативных актов Банка России, введение которых может повлиять на достижение целей банковского регулирования и банковского надзора, установленных законодательством РФ, и/или на выполнение Банком России функций органа банковского регулирования и банковского надзора.

К компетенции  Комитета относятся также вопросы, связанные с осуществлением:

регулирующих  и надзорных функций Банка  России, в том числе совершенствованием методологии банковского надзора  и регулирования деятельности кредитных  организаций;

отдельных функций Банка России в области  валютного регулирования и валютного  контроля.

Конечно, конкретные полномочия Комитета банковского  надзора регулируются самим Банком России.

Комитет по вопросам, отнесенным к его компетенции:

1) проводит  обсуждения, в том числе по  поручению Совета директоров  Банка России, Председателя Банка  России, по предложению структурных  подразделений Банка России, входящих  в состав Комитета, иных структурных  подразделений Банка России и  его территориальных учреждений;

2) подготавливает  по поручению Председателя Банка  России необходимую информацию  Национальному банковскому совету  Банка России по вопросам, входящим  в его компетенцию;

3) готовит  предложения Совету директоров  Банка России и Председателю  Банка России;

4) принимает  решения по вопросам:

государственной регистрации кредитных организаций  при их создании;

выдачи  генеральных лицензий на осуществление  банковских операций, лицензий на привлечение  во вклады денежных средств физических лиц банкам, ранее не имевшим такого права;

вынесения заключения о соответствии банков требованиям  к участию в системе страхования  вкладов;

формирования  собственных средств (капитала) кредитных  организаций с использованием инвесторами  ненадлежащих активов;

введения  и изменения пруденциальных норм деятельности кредитных организаций  в тех случаях, когда для этого  не требуется решения Совета директоров Банка России;

назначения  временной администрации по управлению кредитной организацией;

аннулирования и отзыва у кредитных организаций  лицензий на осуществление банковских операций, а также государственной  регистрации кредитных организаций  в связи с их ликвидацией;

выдачи  кредитным организациям разрешений на создание на территории иностранного государства дочерних организаций;

применения  к кредитным организациям мер  воздействия за допущенные нарушения  в случаях, предусмотренных статьей 74 Федерального закона «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)», а также отмены (изменения) ранее принятых (в том числе  территориальными учреждениями Банка  России) решений о применении мер  воздействия к кредитным организациям, за исключением решений о применении мер воздействия, принятых Председателем  Банка России, и решений об отзыве лицензии на осуществление банковских операций.

5) рассматривает  проекты нормативных актов Банка  России, введение 

которых может повлиять на достижение целей  банковского регулирования и  банковского надзора, установленных  законодательством Российской Федерации, и/или на выполнение Банком России функций  органа банковского регулирования  и банковского надзора;

6) заслушивает  при необходимости на заседаниях  Комитета руководителей (представителей) территориальных учреждений Банка  России;

7) координирует  при необходимости деятельность  структурных подразделений Банка  России по вопросам, отнесенным  к компетенции Комитета.

8) осуществляет  в соответствии с частью 1 статьи 75 Федерального закона «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)» анализ деятельности  кредитных организаций (банковских  групп) в целях выявления ситуаций, угрожающих законным интересам  их вкладчиков и кредиторов, стабильности  банковской системы Российской  Федерации, в том числе по  материалам структурных подразделений  Банка России, его территориальных  учреждений, членов Комитета;

9) в  случае возникновения ситуаций, угрожающих законным интересам  вкладчиков и кредиторов кредитных  организаций (банковских групп), стабильности банковской системы  Российской Федерации, в соответствии  с частью 2 статьи 75 Федерального  закона «О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)»  принимает меры, предусмотренные  статьей 74 указанного Федерального  закона, а также ходатайствует  перед Советом директоров Банка  России об осуществлении мероприятий  по финансовому оздоровлению  кредитных организаций;

10) рассматривает  предложения заинтересованных структурных  подразделений Банка России по  определению экономического содержания, принципов признания, оценки и  финансового результата банковских  операций и иных сделок кредитных  организаций, принимает по этим  вопросам рекомендации и представляет  их на утверждение Совета директоров  Банка России.

Не так  давно Банком России был предпринят оригинальный шаг на пути укрепления практики банковского надзора –  проведен эксперимент по внедрению  нового надзорного института кураторства  кредитной организации. Будучи широко распространенным в банковской практике зарубежных стран (особенно Западной Европы, и в частности Великобритании), данный инструмент контроля лишь начинает свое существование в России. Правовой основой его функционирования выступает письмо ЦБ РФ от 31 января 2003 г. № 04-15-3/371 «Об эксперименте по внедрению в надзорную практику института кураторов кредитных организаций».

Эксперимент проводился на территориях нескольких субъектов РФ. При организации  эксперимента исходили из следующего:

Куратор кредитной организации - служащий Банка  России, в компетенцию которого входит осуществление надзора (построение процесса надзора) в территориальном  учреждении Банка России за одной  или несколькими кредитными организациями. Куратор (руководитель сектора, отдела) может возглавлять группу специалистов (сектор, отдел), обеспечивающих осуществление  надзора за курируемой кредитной  организацией. Куратор кредитной  организации назначается из числа  служащих Банка России, имеющих опыт работы, знания и практические навыки в области лучшей международной  практики банковского надзора, банковского  менеджмента, в вопросах определения  параметров рисков и процедур по их минимизации, обладающих безупречной  деловой репутацией, умением организовать работу на порученном участке, навыками командной (коллективной) работы и достаточной  коммуникабельностью (п. 1 и 2).

Куратор в целях осуществления надзора  за деятельностью курируемой кредитной  организации осуществляет ее контакты как непосредственно, так и в  соответствующих случаях через  служащих Банка России, входящих в  состав возглавляемой им группы. Такое  взаимодействие осуществляется посредством  консультаций, телефонных переговоров, участия в обсуждении на совещаниях, деловых встречах с сотрудниками кредитной организации, включая  ее органы управления, линейный менеджмент (руководители структурных подразделений  кредитной организации), сотрудников  подразделений внутреннего контроля, внутренних аудиторов, а также на различных этапах инспекционных проверок (п. 4). Куратор:

1) анализирует  собранную информацию в целях  оценки:

- финансового  состояния (устойчивости) и выявления  проблем на ранней стадии их  возникновения путем определения  областей (сфер) повышенного риска,  угрожающих, в том числе потенциально, финансовой устойчивости кредитной  организации и областей, в которых  ее деятельность наиболее подвержена  рискам в силу дефектов систем  управления и внутреннего контроля;

- качества  общего состояния систем управления  и внутреннего контроля, а также  качества состояния систем управления  и внутреннего контроля по  каждому направлению деятельности  кредитной организации;

- качества  стратегического управления и  бизнес-планирования (управленческого  процесса поддержания соответствия  между целями кредитной организации  и имеющимися у нее ресурсами  с учетом рыночной обстановки  и системы государственного регулирования);

2) своевременно  с учетом ситуации в кредитной  организации готовит предложения  по инспекционной проверке курируемой  кредитной организации и направляет  их руководству территориального  учреждения Банка России для  принятия решений;

3) участвует  в подготовке к инспекционной  проверке, включая определение характера  и масштабов проверки, задания  на проверку. При необходимости  дает пояснения служащим Банка  России, проверяющим деятельность  кредитной организации. Обсуждает  с ними, в том числе по собственной  инициативе, вопросы деятельности  кредитной организации, возникающие  как на этапе предпроверочной  подготовки, так и в ходе проверки;

4) обсуждает  с аудиторами и кредитной организацией (совместно или раздельно) итоги  аудиторской проверки; 

5) участвует  в обсуждении решений по всем  вопросам, касающимся деятельности  курируемой кредитной организации,  в том числе не относящимся  непосредственно к надзору (кроме  операционной деятельности);

6) осуществляет  наблюдение за деятельностью  кредитной организации, оценивает  тенденции ее развития и обсуждает  их с кредитной организацией;

7) готовит  предложения кредитной организации  по направлениям совершенствования  деятельности, включая вопросы организации  основной деятельности, системы  корпоративного управления, в том  числе управления рисками и  внутреннего контроля, бизнес-планирования;

8) дает  пояснения кредитной организации  по вопросам банковского регулирования  и надзора с учетом международной  практики, в том числе рекомендаций  Базельского комитета по банковскому  надзору;

9) в  необходимых случаях готовит  (инициирует) предложения руководству  территориального учреждения Банка  России по всем вопросам надзора  за деятельностью курируемой  кредитной организации, включая  вопросы режима надзора и применения  мер надзорного реагирования;

10) осуществляет  контроль за выполнением курируемой  кредитной организацией примененных  к ней мер надзорного реагирования.

Эксперимент по созданию групп кураторов, осуществляющих надзорные функции по всем направлениям деятельности кредитных организаций, был начат в августе 2002 года на базе Отделения №4 Московского ГТУ  Банка России, а начиная с сентября 2003-го получил распространение во всех отделениях и Операционном управлении МГТУ Банка России, а также в  ряде других регионов страны.

В 2005 году система кураторства должна была распространиться на все территориальные  учреждения Банка России. Однако из-за начатой процедуры внедрения  системы страхования вкладов  планы пришлось отложить.

Вместе  с тем наработанные в ходе эксперимента формы и приемы надзора, позволяющие  оперативно, детально и комплексно оценить деятельность кредитных  организаций, позволили уже на первом этапе принять в систему страхования  вкладов семь из одиннадцати банков - участников эксперимента.

Участие в программе Банка России по кураторству  позволило банкам-участникам эксперимента приобрести большой положительный  опыт в решении ряда насущных для  них вопросов в свете новых  требований к банковской системе  РФ.

Идея  создания института кураторов не забыта, но пока развивается в режиме эксперимента, одна из существенных особенностей которого - добровольное участие в нем.

Интересный  факт. Сложилось так, что в российской банковской действительности никогда  не стоял вопрос о том, чтобы передать функции банковского надзора  и регулирования некоему третьему органу либо комитету, стоящему вне  существующей банковской системы –  т.е. не включенному в органы ЦБ России. Тем не менее, согласно исследованию, проведенному Консалтинговой группой  «БФИ» совместно с Ассоциацией  региональных банков России накануне проводимой VII банковской конференции  «Банковский надзор и финансовая стабильность: Россия в контексте  общемировых стандартов», около 10% российских банков считают, что надзором должен заниматься отдельный орган, однако не уточняется какой именно, и с каким объемом полномочий.

На наш  взгляд рациональнее сохранить надзорные  функции за ЦБ РФ, поскольку при  обособленном, неподотчетном ЦБ органе надзора неминуемо возникнет  проблема выделения необходимых  и достаточных полномочий данному  органу, возникнет конкуренция непосредственно  с ЦБ РФ, что повлечет долговременную борьбу за полномочия, а не эффективный  надзор. 
 

2. Валютные  операции банков: валютные счета и рублевые счета нерезидентов.

              Главная  задача  Банка  России  как  основного  органа   валютного

контроля  состоит в обеспечении соблюдения  установленных  правил  проведения валютных  операций  участниками  валютных  отношений,   что   выражается   в разработке  нормативно-правовой  базы,  определяющей  порядок  осуществления юридическими и физическими лицами валютных операций,  полномочия  и  функции уполномоченных банков как агентов  валютного  контроля,  ответственность  за нарушение  валютного  законодательства,  взаимодействие  органов   валютного контроля.

          Требования,  содержащиеся  в   нормативных   актах   Банка   России

обязательны для исполнения всеми участниками  внутреннего валютного  рынка  и внешнеэкономической деятельности.

         Расчеты  между  резидентами   осуществляются  в  валюте  Российской

федерации без ограничений.

          Расчеты между резидентами   и  нерезидентами  в  валюте  Российской

Федерации осуществляются в порядке, устанавливаемом  Банком России.

          Резиденты могут иметь счета  в иностранной валюте в   уполномоченных

банках.  Иностранная  валюта,  получаемая  предприятиями  (организациями)  - резидентами, подлежит обязательному зачислению на их счета в  уполномоченных банках,

           Резиденты могут иметь счета  в свободно конвертируемой иностранной

валюте  в банках за пределами Российской Федерации, а  также   в  иностранной валюте, не являющейся  свободно  конвертируемой  валютой,  для  расчетов  по договорам    международного    строительного    подряда,    заключенным    с субподрядчиками,  выполняющими  отдельные  виды  работ  (услуг),   расчетов, связанных  с  закупкой  необходимых  для  исполнения   указанных   договоров товаров,  и  расчетов  с   командированными   специалистами   -   гражданами

Российской  Федерации, осуществляемых  в  соответствии  с  этими  договорами.

Резиденты обязаны уведомить  налоговые  органы  по  месту  своего  учета  об открытии  указанных  счетов  на  основании  указанных   выше   договоров   и ежемесячно отчитываться перед  указанными  налоговыми  органами  о  движении денежных средств на этих счетах с приложением банковских  выписок  по  таким счетам.

          Текущие   валютные   операции   осуществляются   резидентами   без

ограничений.

          Валютные операции, связанные с  движением капитала,  осуществляются резидентами в порядке, устанавливаемом Банком России.

          При  этом  без  ограничений   осуществляются   следующие   валютные

операции:

1. расчеты за экспорт товаров, при условии, что  срок  возврата

                валютной выручки от реализации  этих товаров  на  экспорт   не

                будет превышать три года  с   даты  фактического  пересечения