Контрольная работа по дисциплине "Страхование". 13

Министерство сельского хозяйства Российской Федерации

ФГОУ  ВПО «Ульяновская государственная  сельскохозяйственная академия» 
 

                                                                    Кафедра: Финансы и кредит      
 
 
 
 

Контрольная работа

по  дисциплине страхование 
 
 
 
 
 
 

                                    Выполнил: студент 2 курса ССО

                                                                     экономического факультета

                                                      заочного отделения

специальность «бух. учет, анализ и аудит»

Чернов  О.Б.

Шифр  № 08133 
 
 
 
 
 
 
 

     Ульяновск- 2011

     Содержание

     Принципы дифференциации тарифных ставок по личному и имущественному страхованию.

     Сущность, необходимость и  особенности страхования  сельскохозяйственных культур и многолетних  насаждений

     Сущность, необходимость и  виды добровольного медицинского страхвания

     Литература 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Вопрос 17. Принципы дифференциации тарифных ставок по личному и имущественному страхованию.

     Для построения нетто-ставок по всем видам  страхования используется средняя  величина убыточности страхового возмещения за тарифный период. Дело в том, что  убыточности страховой суммы  существенно различаются по территориям (областям, краям, республикам), видам  и формам страхования, группам однородных объектов страхования в зависимости  от степени риска их гибели или  повреждения. Поэтому в целях  приведения в соответствие страховых  тарифов с уровнем убыточности, страхового возмещения применяется  дифференциация тарифных ставок.

     При добровольном страховании различных  объектов дифференциация тарифных ставок построена по территориям, видам  страхования, однородным объектам страхования. Территориальная дифференциация учитывает  различия в уровне убыточности страховой  суммы на селе и в городах, что  связано в основном с более  высокими показателями горимости строений в сельской местности. Учитывается зависимость от огнестойкости строений, т. е. каменных, кирпичных или бетонных с железной, шиферной или черепичной крышей, для которых могут устанавливаться пониженные тарифные ставки.

     Тарифные  ставки страхования имущества сельскохозяйственных предприятий дифференцируются по территориям, группам сельхозкультур, видам животных, по группам основных и оборотных фондов. Учитывается специализация предприятий и организаций.

     Применяется также дифференциация тарифов по категориям страхователей. Например, по страхованию имущества кооперативных  и общественных организаций установлены  тарифные ставки по видам кооперации, общественным и другим организациям. Но при страховании сельхозкультур и животных в этих организациях действуют тарифы, дифференцированные по объектам страхования.

     При страховании средств личного  транспорта дифференциация тарифных ставок отражает различия степени риска  отдельных видов транспорта: автомобилей, мотоциклов, моторных лодок и т. п. Здесь применяется дифференциация, стимулирующая страхование средств транспорта в полной стоимости. Во многих странах дифференциация тарифов по страхованию средств транспорта учитывает и такие критерии, влияющие на убыточность страховой суммы, как марка автомобиля, водительский стаж, возраст страхователя и т. п.

     Метод дифференциации страховых тарифов  является эффективным инструментом раскладки ущерба, отражающим оптимальное  участие каждого страхователя в  формировании страхового фонда.

     Страховой тариф, или брутто-ставка, как было показано выше, состоит из двух частей — нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, аварии и т. п. Нагрузка покрывает расходы страховой  организации по осуществлению всего  процесса страхования. Рассмотрим основы построения нетто-ставки.

     Как известно, страховые отношения носят  вероятностный характер. В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность  наступления страхового случая. Страховые  отношения, подчеркнем еще раз, складываются только тогда, когда заранее неизвестно, произойдет ли за данный период времени  страховой случай по данному страховому событию или не произойдет.

     Вероятность применительно к страховому случаю характерна двумя особенностями. Первая особенность заключается в том, что, если в общем случае вероятность  устанавливается подсчетом числа  благоприятных событий (например, такими событиями можно считать выпадение  заранее задуманного «орла» или  «решки» на монете), то в страховании 
наступление страхового события носит, как правило, негативный характер как для страховщика, так и для страхователя. Вторая особенность состоит в том, что для определения статистической вероятности проводится целый ряд испытаний (монета подбрасывается не менее 10 раз). При этом страхование подразумевает не один, а некоторое количество объектов, из которых только отдельные подвергаются страховому случаю (происходит реализация страхового риска), хотя сущность вероятности от этого, естественно, не меняется.

     В качестве условного примера возьмем  для простоты расчетов 100 застрахованных объектов. Статистика страхования, предположим, показывает, что ежегодно 3 объекта  из этого числа подвергаются страховому случаю. Оценим вероятность того, что  в текущем году с любым из 100 застрахованных объектов произойдет реализация страхового риска. Очевидно, что она  будет равна 0,03 или 3%. Это рассуждение  можно изложить по иному: если бы один и тот же застрахованный объект наблюдался 100 лет, то за это время он подвергся  бы воздействию трех страховых случаев. Таким образом, и при данной интерпретации  вероятность наступления страхового случая сохраняет ту же величину — 0,03 или 3%. 
Ранее было отмечено, что тарифная политика в страховании строится на принципе эквивалентности страховых отношений между страхователем и страховщиком. Иначе говоря, страховая организация должна собирать как минимум столько страховых взносов, сколько максимально возможно придется выплатить страхователям в случае наступления страхового риска. 
Если бы каждый объект в нашем примере был бы застрахован на 200 руб. (страховая сумма), то ежегодные страховые выплаты составили бы: 0,03 100 200 — 600 руб. (здесь: 0,03 — вероятность страхового случая; 100 — число застрахованных объектов; 200 руб. — сумма страховой выплаты за один объект). Разделив вероятностную выплату на число застрахованных объектов, получим долю одного страхователя в страховом фонде. В нашем случае эта доля равна 6 руб. (600 руб. : 100 = 6 руб.). Именно такой страховой взнос (премию) должен уплатить каждый страхователь, 
чтобы страховая компания имела достаточно средств для выплаты страхового возмещения.

     В практической деятельности за единицу  нетто-платежа принят платеж со 100 руб. страховой суммы, который и является нетто-ставкой, В нашем примере  при страховой сумме 200 руб. на один договор нетто-платеж составляет 6 руб., следовательно, нетто-ставка будет  равняться 3 руб. со 100 руб. страховой  суммы. Эту же величину нетто-ставки получим с учетом вероятности  наступления страхового случая: 0,03 100 руб. 3 руб., где 100 — единица страховой  суммы в рублях.

     Однако  на практике при наступлении страхового случая сумма выплачиваемого страхового возмещения, как правило, отклоняется  от страховой суммы. Причем, если по отдельному договору выплата может  быть только меньше или равна страховой  сумме, то средняя по группе застрахованных объектов выплата на один договор  может превышать среднюю страховую  сумму. В связи с этим рассчитанная по примененной методике нетто-ставка корректируется на поправочный коэффициент, который определяется как отношение  средней величины страховой выплаты  к средней величине страховой  суммы на один договор.

     Данная  формула может быть использована как при совершенствовании тарифных ставок по действующим видам страхования, так и при расчете ставок по вновь вводимым страховым услугам.

     Для построения нетто-ставок по всем видам  страхования, кроме страхования  жизни, где применяется методика, основанная на результатах переписи населения, используется средняя величина убыточности страховой суммы  за тарифный период, который охватывает 5 или 10 лет проведения данного вида страхования. Убыточность страховой  суммы может быть рассчитана как  по видам страхования в целом, так и по отдельным страховым  рискам. По этим данным определяется размер нетто-ставки, на основании которых устанавливается размер брутто-ставки.

     Первоначально нетто-ставка определяется по видам  имущества. После этого в ряде случаев исчисляется средняя  нетто-ставка по группе однородного  имущества. Группировка делается тогда, когда нет больших различий в  размере среднего уровня выплат страхового возмещения.  
Нетто-ставка по группе имущества исчисляется исходя из средней убыточности и страховой суммы по каждому виду имущества, входящего в эту группу.

     Зачастую  в практике недостаточно иметь только обобщающий показатель, каким является убыточность страховой суммы. Возникает  необходимость проанализировать причины  ее изменения с тем, чтобы наиболее правильно построить тарифы. На убыточность  страховой суммы влияют:

     частота наступления стихийных бедствий и других страховых событий; 
количество объектов, погибших и поврежденных в результате одного страхового случая;

     степень повреждения (обесценивания) имущества, подвергшегося воздействию стихии, и т. п.;

     средняя стоимость и страховая сумма  погибшего (поврежденного) имущества, отношение их к стоимости и  страховой сумме всего застрахованного  имущества.

     В зависимости от вида застрахованного  имущества названные элементы убыточности  и, следовательно, нетто-ставки имеют  разное выражение. Так., под частотой страховых случаев может выступать частота возгораемости строений, градобития и вымерзания посевов, число аварий средств транспорта и т. п. Частота страховых случаев измеряется их количеством на число заключенных договоров в данному году. 
Количество объектов, погибших и поврежденных в результате одного страхового случая, определяется делением числа всех пострадавших объектов на число происшедших страховых случаев.

     Выражением  степени повреждения является отношение  страхового возмещения к страховой  сумме (или стоимости) пострадавших объектов. Степень повреждения сельскохозяйственных культур показывает уменьшение среднего урожая с 1 га. В страховании животных это может быть их падеж или  снижение стоимости шкурок пушных зверей вследствие болезни.

     Последний элемент убыточности (средняя стоимость  и страховая сумма погибшего  имущества) имеет двоякое содержание: по страхованию имущества сельскохозяйственных предприятий — это отношение средней стоимости погибшего (поврежденного) и всего застрахованного имущества, по другим видам страхования — соотношение средних страховых сумм. 
Нетто-ставка, как отмечалось, представляет собой средний за ряд предшествующих лет (5 или 10) уровень выплат страхового возмещения. Между тем, фактический уровень выплат может как снижаться, так и повышаться по сравнению с заложенным в тариф. Дело в том, что после введения тарифов могут произойти события, убытки от которых не полностью учтены в тарифах, например землетрясение, большие наводнения и т. д.

     При определении нетто-ставки нельзя механически  брать среднюю сложившуюся убыточность, поскольку периодичность особо  крупных бедствий измеряется десятками  лет (иногда они повторяются один раз в 50—60 лет и реже). Поэтому  такие убытки, хотя они и входят в среднюю пятилетнюю убыточность, в нетто-ставку нужно включать не полностью, а в пропорционально  уменьшенной части. Так, если по данным метеорологической станции сильный  паводок бывает один раз в 30 лет, то в среднюю пятилетнюю убыточность  для определения нетто-ставки следует  включать лишь 1/6 убытка от этого поводка.

     Ставки  платежей периодически пересматриваются. Как правило, они снижаются исходя из уменьшения убыточности и величины нагрузки. Повышение ставок может  быть при превышении расходов над  поступлениями платежей или при  соответствующем расширении страховой  ответственности.

     Определив нетто-ставку, проведем теперь исчисление брутто-ставки. 
Брутто-ставка, или тарифная ставка взносов по страхованию, как было определено ранее, представляет собой сумму нетто-ставки и страховой нагрузки. Напомним, что нетто-ставка отражает расходы страховщика на выплаты из страхового фонда. Нагрузка — расходы на ведение дела, связанного с организацией страхования, на оплату услуг страхового посредника (комиссионное вознаграждение), заложенную норму прибыли и другие расходы.

     Кроме того, на практике в состав тарифной ставки также включается рисковая или  дельта-надбавка, которая используется страховщиком для создания денежного  фонда на случай выплаты страхового возмещения (страховой суммы), превышающего средний уровень, заложенный в нетто-ставке.

     Рисковая  надбавка (обозначим Тр) учитывается при проведении страхования и соответственно расчетах тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования. Массовые рисковые виды страхования — это те виды страхования, которые предположительно охватывают значительное число субъектов страхования и страховых рисков, характеризующихся однородностью объектов страхования и незначительным разбросом в размерах страховых сумм.

     Росстрахнадзор распоряжением № 02-03-36 от 8 июля 1993 г. утвердил две методики расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования.

     Заимствовав из указанных источников готовые  выводы, проиллюстрируем примерами  первую методику, которая применима  для расчета тарифов по рискам, характеризующимся устойчивостью  их реализации в течение 3—5 лет и  представленным достаточно большой  группой договоров.

     При страховании по новым видам рисков при отсутствии фактических данных о результатах проведения страховых  операций показатели страховой статистики оцениваются экспертным путем.  

     Вопрос 57 Сущность, необходимость  и особенности  страхования сельскохозяйственных культур и многолетних  насаждений. 

     Страховыми  организациями, входящими в систему  Рогосстраха, заключаются договоры добровольного страхования сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений, принадлежащих сельскохозяйственным товаропроизводителям всех организационно-правовых форм, предусмотрен-ных законодательством Российской Федерации. Страхование урожая обеспечивает надежную страховую защиту сельскохозяйственному производителю и позволяет ему: минимизировать убытки, полученные в результате воздействия природных рисков; получить кредитные ресурсы, семенной материал, удобрение, средства защиты растений, ГСМ, сельскохозяйственную технику.

     На  страхование принимаются объекты  страхования представляющие следующие  сельскохозяйственные угодия:

     - зерновые;

     - технические угодия;

     - овощи продовольственные;

     - фуражирные угодия;

     - картофель и овощи;

     - семенные культуры;

     - урожай виноградников, садов и  хмеля;

     - плодоносный куст;

     - клубника;

     - тепличные культуры;

     - рассадники, питомники;

     - прививочный материал;

     Для угодий, урожай которых, собирается несколько  раз в год, страхование включает расходы, понесенные для целой годовой  продукции.

     Страховые риски:

     - заморозки озимых культур;

     - осенние заморозки;

     - наводнения (поднятие уровня воды);

     - град;

     - прямое последствие проливных  дождей (промывание почвы, оголение  корней сельхоз. культур, смыв  в результате ливня, повреждения  или гибель молодых веток, стеблей,  цветов, падения фруктов);

     - чрезмерная и продолжительная  засухи;

     - пожар в результате грозовой  молнии;

     - оползни засеянных участков;

     - ранние осенние заморозки;

     Необычными  погодными условиями являются: действие знойных ветров, вызывающих неполное опыление растений. Неблагоприятным  последствием ливней продолжительных  дождей, влияющих на снижение урожая, следует  также считать не только механические повреждения и вымокание растений, но и неполное опыление в период цветения, полегание растений, образование почвенной корки, загнивание семян и корнеклубнеплодов в почве, смыв, занос посевов, задержку в созревании и уборке урожая и т.п.

     При страховании сельскохозяйственных культур возмещаются потери от уменьшения количества полученной основной продукции  по сравнению со средним урожаем  с 1 га за последние 5 лет. Размер ущерба исчисляется исходя из закупочной (договорной, рыночной) цены, устанавливаемой в договоре страхования. При пересеве или подсеве погибших культур размер ущерба определяется с учетом связанных с этим дополнительных затрат и стоимости урожая вновь посеянных культур.

     Урожай  сельскохозяйственных культур и  многолетних насаждений по желанию  страхователя может быть застрахован  от указанных выше рисков только на случай полной гибели посевов, посадок  на всей или части площади культуры. При этом размер ущерба определяется исходя из страховой суммы на 1 га и размера площади погибших посевов  культуры.

     При полной гибели урожая культуры на всей площади ущерб рассчитывается по формуле:

     У = С₃* П

     Где У – ущерб в расчете на всю площадь посева (посадки);

     С₃ – средняя пятилетняя стоимость застрахованного урожая культуры с 1 га;

     П – общая площадь посева под урожай текущего года.

     Договоры  страхования урожая сельскохозяйственных культур заключаются не позднее  начала сева (посадки). Страхование  урожая, выращиваемого в защищенном грунте, проводится до начала производственного  цикла (посева, посадки), а урожай многолетних  насаждений и самих насаждений (деревьев, кустов) – до ухода их в зиму (прекращение  вегетации).

     Страховые взносы исчисляются по каждой культуре (группе культур) путём умножения  стоимости урожая со всей площади  посева (посадки) на тарифную ставку. Тарифные ставки по культурам различные и  дифференцированы по регионам в зависимости  от убытков, причиняемых стихийными бедствиями.

     Страховые взносы по договору страхования сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений могут уплачиваться единовременно  в размере годового взноса или  в рассрочку, причём последний взнос  должен быть уплачен не позднее календарного срока, установленного для приёма на страхование сельскохозяйственных культур по данному договору.

     Величина  страховой суммы устанавливается  договоренностью сторон (страховщик-страхователь) до уровня технологических расходов, необходимых для реализации продукции  указанной в договоре страхования.

     В некоторых случаях страхователи (застрахованные), которые оплачивают страховые взносы единовременно, при  заключении договора страхования, могут  иметь право на скидку до 10% от размера  страхового взноса с условием заключения договора до 30 апреля для осенних  культур, до 31 мая для весенних культур  и соответственно до 31 июня для плантаций.

     Возможны  и другие сроки уплаты взносов, если это предусмотрено договором  страхования.

     Заключение  договора подтверждается выдачей страхователю страхового полиса установленной формы.

     Общие положения: В соответствии с законодательством  и гражданским Кодексом Российской Федерации, Законом «Об организации  страхового дела в Российской Федерации», нормативными документами федерального органа исполнительной власти по надзору  за страховой деятельностью, настоящие  Правила регулируют отношения, возникающие между Страховщиком и Страхователем по поводу страхования сельскохозяйственных и многолетних культур, выращиваемых и принадлежащих юридическим лицам.

     По  договору страхования сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений Страховщик обязуется за обусловленную  договором плату (страховую премию), при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить Страхователю или иному  лицу, в пользу которого заключен договор (Выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в объекте страхования либо убытки в связи с иными имущественными интересами Страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором страховой суммы.

     Страховщик - Страховая Организация, осуществляющая страховую деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации и Лицензией на настоящий  вид страхования, выданной федеральным  органом исполнительной власти по надзору  за страховой деятельностью.

     Страхователи  – юридические лица, являющиеся сельскохозяйственными предприятиями  любых организационно- правовых форм собственности, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации (государственные, кооперативные, арендные, фермерские), владеющие государственным актом на пользование землей, осуществляющие производственный процесс по выращиванию сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений, за сохранность которых несут материальную ответственность, заключившие со Страховщиком договор страхования.

     Имущество (сельскохозяйственные культуры и многолетние  насаждения) может быть застраховано по договору страхования в пользу лица (Страхователя или Выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества. Договор страхования имущества, заключенный при отсутствии у Страхователя (Выгодоприобретателя) интереса в сохранении застрахованного имущества, недействителен.

     Страхователь  вправе заменить Выгодоприобретателя, названного в договоре страхования, другим лицом, письменно уведомив об этом Страховщика.

     Выгодоприобретатель не может быть заменен другим лицом после того, как он выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования или предъявил Страховщику требование о выплате страхового возмещения.

     Страховщик  не вправе разглашать полученные им в  результате своей профессиональной деятельности сведения о Страхователе, Выгодоприобретателе, их имущественном положении.

     За  нарушение тайны страхования  Страховщик в зависимости от рода нарушенных прав и характера нарушения  несет ответственность в порядке, предусмотренном нормами гражданского законодательства Российской Федерации.

      
Методы определения ущерба и страхового возмещения

     Для обоснованного решения вопроса  о выплате страхового возмещения первостепенное значение имеет установление факта наступления стихийного явления  и вызванной им гибели или повреждения  посевов (посадок). Исходным моментом для  этой работы служит получение страховой  организацией письменного сообщения  о гибели (повреждении) сельскохозяйственных культур.

     Основным  документом для решения вопроса  о выплате страхового возмещения служит акт о гибели или повреждении  сельскохозяйственных культур и  многолетних насаждений.

     Организации страхования составляют акты на все  страховые случаи гибели или повреждения  сельскохозяйственных культур, о которых  сообщали хозяйства.

     Акт состоит из трех разделов. В первом приводятся уточненные данные о гибели (повреждении) сельскохозяйственных культур: какая культура погибла или повреждена; в результате какого стихийного бедствия; когда оно произошло; площадь, на которой произошла гибель (повреждение) культуры.

     Во  втором разделе по каждой культуре показываются планировавшееся хозяйственное  назначение; посевная и уборочная  площадь, при этом выделяется площадь, на которой был произведен посев  и подсев той же или другой культурой, а также площадь культуры, использованной не по первоначальному назначению (например, посевы на зерно использованы после  повреждения на зеленый корм или  для выпаса скота); полученный урожай основной продукции.