Контрольная работа по "Гражданскому праву". 87

Контрольная работа по дисциплине

Финансовое  право

Вопрос №45. Понятие и правовые основы расчетных правоотношений

В условиях рынка большинство  имущественных отношений носит  возмездный характер, который предполагает необходимость производства расчетов (платежей) за полученные ценности, оказанные услуги, выполненные работы. Расчеты, являясь элементом возмездных имущественных отношений (купли-продажи, строительного подряда, аренды и др.), могут наступать одновременно с получением каких-либо благ, но могут быть во времени отдалены от этого момента.

Расчеты осуществляются либо непосредственно между сторонами возмездного имущественного отношения, либо с участием дополнительного субъекта - кредитной организации. В последнем случае на основе соответствующего имущественного отношения возникает новое - расчетное. Эти имущественные отношения опосредуются нормами права и приобретают форму расчетного правоотношения. Расчетными правоотношениями являются также правоотношения, возникающие при производстве платежей в бюджеты всех уровней и в государственные внебюджетные фонды.

В понятие расчетных  правоотношений входит следующее:

Обязанность плательщика (покупателя, заказчика, иного потребителя) рассчитаться со своим контрагентом за поставленную ему продукцию (выполненные работы, оказанные услуги) возникает в результате заключения соответствующего договора (поставки, купли - продажи, подряда и т.п.).

Существование этой обязанности  основывается на надлежащем выполнении получателем средств (поставщиком, подрядчиком, исполнителем и т.п.) своей обязанности по этому договору, которая является встречной по отношению к обязанностям плательщика.

Расчетно-денежные правоотношения могут быть определены через совокупность следующих специфических признаков:

а) наличие специальных субъектов - банка и клиента;

б) наличие специальных  объектов - банковских операций;

в) опосредованность через  расчетно-денежные правоотношения кредитно-денежной политики государства, что означает отсутствие воли сторон в определении форм правоотношений и правил их реализации, а также прямое или косвенное участие государства в этих правоотношениях.

Метод правового регулирования  расчетно-денежных правоотношений сводится к противопоставлению императивного  и диспозитивного регулирования, а основные способы правового регулирования - к позитивному обязыванию, дозволению и запрету.

В расчетно-денежных операциях  следует выделять действия, которые  совершаются в порядке реализации прав и обязанностей сторон в конкретном правоотношении, и действия, совершаемые в силу существующих стандартов, правил, обычаев. Эти действия, которые можно условно назвать нормативными или публичными обязанностями, связаны с конкретными правоотношениями, но их правовой режим обладает существенной спецификой. Эти действия совершаются в интересах, как клиентов банков, так и самих банков и, в конечном счете, всей банковской системы. Поэтому их совершение контролируется, как правило, не уполномоченным субъектом правоотношения, а органом государства. Например, выполняя поручение клиента по договору банковского счета, банк должен в интересах клиента списать и зачислить деньги на соответствующие счета в определенные сроки, что охватывается конструкцией правоотношения. Но, выполняя эти операции, банк осуществляет определенные проводки (проводит зачисление денег после списания, а не наоборот), совершает ряд других действий, охватываемых и регулируемых не относительным правоотношением, а публично-правовыми обязанностями, зафиксированными в правилах осуществления банковской деятельности. Трудно было бы представить расчетно-денежные операции без их правовой цели, например, совершение расчетной операции без цели уплаты денег по соответствующему договору или иному правовому основанию с последующим прекращением обязательства его исполнением, и пр.

Поэтому понятие расчетно-денежной операции должно включать в себя как  правовое оформление и основание  совершаемых действий (договоры или  односторонние сделки), так и фактически совершаемые действия по реализации правоотношений, независимо от того охватываются они договорами и сделками или предусмотрены нормативными актами.

Расчетно-денежные операции обладают следующими качествами:

- носят длящийся характер, т.е. осуществляются постоянно  без временного ограничения;

- участники правоотношений (субъекты операций) находятся в неравном юридическом положении;

- в значительной степени  обладают свойством доверительности,  начиная с выбора банка и  заканчивая трастовыми сделками;

- осуществляется по  стандартным правилам;

- в силу последнего  нуждаются в единстве правового регулирования как на уровне национального законодательства, так на уровне локальных актов банков.   

Расчетные отношения  регламентируются нормами различных отраслей права, в первую очередь нормами финансового и гражданского права, которые в совокупности образуют комплексный институт права. Важнейшими нормативными актами, регулирующими данную сферу общественных отношений, являются Гражданский кодекс Российской Федерации (ст. 861-885), Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». Расчетные отношения регламентируются также постановлениями Правительства Российской Федерации, нормативными актами Банка России.

До принятия нового ГК РФ порядок и формы производства расчетов в России регулировались нормами банковских правил.

Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых систем в Российской Федерации. К компетенции Банка России отнесено установление правил, форм, сроков и стандартов осуществления безналичных расчетов. Банк России регулирует денежное обращение на базе единой денежной единицы - рубля, проводит эмиссию денег, выполняет определенные функции, связанные с иностранной валютой, и т.д.

В соответствии с Федеральным  законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Центробанк России может осуществлять банковские операции по обслуживанию органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций и других субъектов в случаях, предусмотренных федеральными законами.

Платежи на территории России могут осуществляться наличными деньгами и в безналичной форме. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения сумм или в безналичном порядке. Расчеты между хозяйствующими субъектами, как правило, производятся в безналичном порядке путем перечисления средств со счета плательщика на счет получателя в кредитной организации.

Расчеты наличными деньгами допускаются лишь в случаях и  пределах, устанавливаемых законодательством  Российской Федерации. ГК РФ в ст. 862 устанавливает наиболее распространенные формы безналичных расчетов. Безналичные расчеты между хозяйствующими субъектами могут производиться в следующих формах: платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо, а также в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (рис.1).

Для производства расчетов хозяйствующие субъекты самостоятельно выбирают кредитную организацию и заключают с нею соответствующее соглашение. Необоснованный отказ кредитной организации, уставом которой предусмотрено осуществление банковских операций по производству расчетов, принять денежные средства на хранение и открыть счет, необоснованное уклонение кредитной организации от заключения договора банковского счета могут быть обжалованы, в суд или арбитражный суд. В соответствии с действующим законодательством хозяйствующие субъекты обязаны хранить свои денежные средства (как собственные, так и заемные) в кредитной организации, с которой заключается договор банковского счета.

Договор банковского счета — соглашение, по которому одна сторона (владелец счета) обязуется хранить свои денежные средства на данном счете; платить кредитной организации вознаграждение за расчетно-кассовое обслуживание (услуги по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете), если это предусмотрено договором, распоряжаться средствами на основе банковских правил, а другая сторона (кредитная организация) обязуется принимать, зачислять и обеспечивать сохранность поступивших на счет денежных средств; выполнять распоряжения клиента (владельца счета) этими средствами, в установленных случаях начислять на них доход в виде процента или в иной форме; сохранять тайну по операциям и счетам клиента.

Рис.1 Безналичные расчеты  в РФ

Вопрос №55. Понятие, виды и лицензирование валютных операций

Основным нормативным  актом, регулирующим осуществление  валютных операций, является закон  РФ "О валютном регулировании  и валютном контроле", а также  издаваемые на его основе нормативные  акты ЦБ России.

В соответствии с Законом Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» к валютным операциям относятся (рис.1):

- операции, связанные  с переходом права собственности  и иных прав на валютные  ценности, в том числе операции, связанные с использованием в  качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

-   ввоз, вывоз и  пересылка в Российскую Федерацию  и из Российской Федерации валютных ценностей;

-    осуществление  международных денежных переводов;

• расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации.

Рис.1. Понятие валютных операций

Операции с иностранной  валютой и ценными бумагами в  иностранной валюте подразделяются на текущие и валютные операции, связанные с движением капитала (рис. 2).

Рис.2. Виды валютных операций

Совершение текущих валютных операций связано:

- с переводами в  РФ и из РФ иностранной валюты  для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней;

- с получением и  предоставлением финансовых кредитов  на срок не более 180 дней;

- с переводами в  РФ и из РФ процентов, дивидендов  и иных доходов по вкладам,  инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

- с переводами неторгового  характера в РФ и из РФ, включая  переводы сумм заработной платы,  пенсий, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции.

Под валютными операциями, связанными с движением капитала, понимаются:

- прямые инвестиции, то  есть вложения в уставный капитал  предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

- портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;

- переводы в оплату  права собственности на здания, сооружения и иное имущество,  включая землю и ее недра,  относимое по законодательству  страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;

- предоставление и  получение отсрочки платежа на  срок более 90 дней по экспорту  и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности);

- предоставление и  получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

- все иные валютные  операции, не являющиеся текущими  валютными операциями.

В соответствии со ст. 5 Закона Российской Федерации "О банках и  банковской деятельности" для осуществления  банковских валютных операций кредитные  организации должны получить в Центральном банке РФ специальные лицензии, которые делятся на следующие виды:

- лицензии на осуществление банковских операций (за исключением привлечения во вклады средств физических лиц) со средствами в рублях и иностранной валюте;

- лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях либо в рублях и иностранной валюте и др.

Вновь создаваемым банкам при соблюдении требований к капиталу, технических и квалификационных требований Банка России могут быть выданы лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без привлечения во вклады средств физических лиц).

Лицензия, предусматривающая  осуществление операций со средствами в иностранной валюте, дает право  на установление прямых корреспондентских отношений с неограниченным числом иностранных банков.

Одновременно с лицензией, предусматривающей операции со средствами в иностранной валюте, или после  ее получения банку может быть выдана лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Такие банки должны располагать уставным капиталом в размере, эквивалентном 5 млн. евро.

Действующие банки, ходатайствующие  о расширении круга выполняемых  ими операций, должны иметь устойчивое финансовое положение, то есть в течение  последних 6 месяцев выполнять обязательные резервные требования Банка России, экономические нормативы; не иметь убытков и задолженности перед бюджетом, государственными внебюджетными фондами, а также соответствовать следующему требованию: для получения лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (за исключением привлечения во вклады средств физических лиц), лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях и иностранной валюте, а также для расширения круга совершаемых операций, располагать капиталом в размере, эквивалентном 5 млн. евро.

Генеральная лицензия помимо названных операций дает право в  установленном порядке открывать  филиалы за рубежом и (или) приобретать  акции (доли уставного капитала) кредитных организации нерезидентов.

Для получения генеральной  лицензии банк должен иметь право  на выполнение всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной  валюте; располагать капиталом в  размере, эквивалентном 5 млн. евро, и  положительным заключением подразделения инспектирования Банка России по результатам комплексной инспекционной проверки, завершенной не позднее, чем за 3 месяца до представления документов в Главное управление ЦБ РФ.

Таким образом, все валютные операции осуществляются через уполномоченные банки, т.е. банки, имеющие специальную валютную лицензию.

Рассмотрим, какие валютные операции осуществляют коммерческие банки  и получение ими лицензий.

В своей деятельности коммерческие банки привлекают денежные средства предприятия, физических лиц, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим субъектам, нуждающимся в дополнительных средствах.

К банковским операциям  с иностранной валютой относятся:

- ведение валютных счетов клиентуры;

- неторговые операции;

- установление корреспондентских  отношений с российскими уполномоченными  и иностранными банками;

- международные расчеты,  связанные с экспортом и импортом  товаров и услуг;

- покупка и продажа  иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;

- привлечение и размещение  валютных средств внутри РФ;

- кредитные операции  на международных денежных рынках;

- депозитные и конверсионные  операции на международных денежных  рынках.

Коммерческие банки  могут осуществлять вышеуказанные операции только при наличии соответствующей лицензии ЦБР. Банки, получившие лицензию на валютные операции, называются уполномоченными банками.

Лицензии делятся на:

1) внутренние;

2) расширенные;

3) генеральные.

Внутренняя лицензия дает право на ограничение валютных операций на территории РФ; ведение валютных счетов клиентов; совершение торговых и неторговых операций; покупку, продажу наличной и безналичной валюты на внутреннем валютном рынке; установление корреспондентских отношений с российскими банками, имеющими генеральную лицензию. Для получения внутренней лицензии коммерческий банк должен проработать не менее одного года с момента регистрации в ЦБР и получении рублевой лицензии. В исключительных случаях, при наличии веских обстоятельств, валютная лицензия дается до истечения указанного срока.

Внутренняя лицензия предоставляется при выполнении банком следующих обязательных условий:

1) рентабельная работа  и соблюдение установленных экономических  нормативов в течение последнего  года;

2) квалификационная и техническая готовность к осуществлению валютных операций;

3) экономическое обоснование  внешнеэкономических связей.

Для получения внутренней лицензии коммерческий банк должен представить  в Центральный банк России следующие  документы:

1) ходатайство банка о предоставлении ему внутренней лицензии;

2) экономическое обоснование  внешнеэкономических связей будущих  клиентов, давших согласие на  открытие текущих валютных счетов;

3) список клиентов, давших  согласие на открытие текущих  валютных счетов, с приложением их официальных заявок на имя банка и сведений об оборотах за год, а также остатках на последнюю дату на валютных счетах, открытых в других банках;

4) справку о технической готовности  к осуществлению валютных операций;

5) справку об организации внутрибанковского контроля и его соответствии установленным требованиям;

6) аудиторское заключение о деятельности  банка за последний год с  подтверждением достоверности баланса  и отчетности банка;

7) письмо коммерческого банка,  имеющего генеральную лицензию  о согласии об установлении корреспондентских отношений;

8) список филиалов банка с  указанием всех почтовых реквизитов, телефонов, фамилий руководителей;

9) отчетность банка (годовой  баланс, отчеты о доходах, расходах  и прибыли банка на последнюю  дату, справка о соблюдении экономических нормативов, пояснительная записка);

10) список лиц, которые будут  заниматься валютными операциями  с приложением документов, подтверждающих  их теоретическую подготовку  в зарегистрированном и лицензированном  учебном заведении и прохождение ими практики в коммерческом банке. В документах должны быть сведения о валютных операциях, которые освоил каждый сотрудник;

11) решение пайщиков (акционеров) банка о формировании части  уставного фонда в иностранной  валюте, подтвержденное блокировкой  средств в уполномоченном банке  либо гарантийными письмами;

12) заключение главного  территориального управления Центрального  банка России по месту нахождения коммерческого банка.

Для получения расширенной  лицензии наряду с указанными документами  должны быть дополнительно представлены: сведения о количестве валютных счетов клиентов, валютных оборотах и валютной прибыли банка; справки-объективки, сертификаты, подтверждающие прохождение работниками валютного отдела банка стажировки в иностранных банках и освоение валютных операций; письмо иностранного банка о согласии установить корреспондентские отношения; результаты аудиторской проверки законности валютных операций и достоверности валютной части баланса; отчетности банка по валютным операциям за год.

При подаче заявки на получение  генеральной лицензии к банку  предъявляются более высокие  требования. Он должен доказать успешность своей работы с расширенной лицензией. У сотрудников банка должны быть соответствующая квалификация и специальная подготовка (свободное владение иностранными языками, умение провести переговоры любой технической сложности, знание конъюнктуры мировых денежных и кредитных рынков, особенностей работы на них, умение составлять международные кредитные соглашения и т.п.); банк должен иметь современные каналы связи (телефонные линии прямого набора, телексы, телефаксы).

Вопрос №76

В акционерный банк поступило четыре заявления об открытии счетов:

а) от генерального директора  муниципального предприятия, уполномоченного  другими лицами-участниками общества на открытие расчетного счета последнему;

б) от ОАО с просьбой открыть ему второй расчетный  счет вне места нахождения предприятия и валютный счет в немецких марках;

в) от гражданина Петрова, зарегистрированного в качестве лица, осуществляющего предпринимательскую  деятельность, с просьбой заключения с ним договора банковского счета  для расчета с клиентами;

г) от группы граждан, собирающихся учредить ООО с просьбой об открытии счета для перечисления средств в оплату 50% уставного капитала.

1. Какой ответ по каждому случаю должна дать юридическая служба банка?

а) В соответствии с п.2.2 Инструкции текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Поэтому банк при открытии текущего счета генеральному директору должен сообщить о необходимости предоставления следующих документов:

- документ, удостоверяющий личность физического лица;

- карточка;

- документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете (если такие полномочия передаются третьим лицам), а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;

- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).

б) Специальный перечень документов, которые необходимо представить  юридическому лицу - резиденту РФ для  открытия текущего валютного счета  в уполномоченном банке действующим законодательством не предусмотрен.

Поэтому при открытии валютного счета банки запрашивают  от клиента (ОАО) тот же перечень документов, который представляется при открытии рублевых счетов. Однако если в этом же банке уже имеется его рублевый счет, то достаточно представить справку налогового органа о том, что ему известно намерение юридического лица открыть валютный счет.

в) В соответствии с п.4.7 Инструкции для открытия расчетного счета гражданин Петров, зарегистрированный в качестве лица, осуществляющего индивидуальную предпринимательскую деятельность должен предоставить в банк следующие документы:

- документ, удостоверяющий личность физического лица;

- карточка;

- документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете (если такие полномочия передаются третьим лицам), а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;

- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

- свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;

- лицензии (патенты), выданные индивидуальному предпринимателю или лицу, занимающемуся частной практикой, в установленном законодательством Российской Федерации порядке, на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (регулированию путем выдачи патента).

г) В соответствии с п.4.1 Инструкции для открытия расчетного счета юридическому лицу - резиденту (группе граждан, собирающихся учредить ООО) в банк должны быть представлены:

- свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

- учредительные документы юридического лица.

Юридические лица, действующие на основе типового устава, утверждаемого Правительством Российской Федерации; действующие на основе типовых  положений об организациях и учреждениях соответствующих типов и видов, утверждаемых Правительством Российской Федерации, и разрабатываемых на их основе уставов; действующие на основе типового положения и устава, представляют указанные документы.

- лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством Российской Федерации порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;

- карточка;

- документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;

- документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;

- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

2. Каков общий порядок открытия счетов, какие документы необходимы для их открытия?

С 25 ноября 2006 года вступила в силу новая Инструкция Банка России от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)», которая распространяет свое действие на счета, открываемые в рамках заключаемых договоров банковского счета, вклада (депозита). Инструкция устанавливает порядок открытия и закрытия банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) клиентов в рублях и иностранных валютах юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (адвокатам, нотариусам и др.), кредитным организациям и их филиалам, доверительным управляющим, а также судам, подразделениям службы судебных приставов и правоохранительным органам.