Контрольная работа по "Страхованию". 90

Министерство  сельского хозяйства РФ

Забайкальский аграрный институт – филиал ФГОУ ВПО

«Иркутская  государственная сельскохозяйственная академия» 
 
 
 
 
 
 

Контрольная работа

по предмету «Страхование» 
 
 
 
 
 

Специальность: «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Шифр: 077093 Курс: 6

Фамилия, имя, отчество студента: Панкова Лариса Ивановна

Преподаватель: Швецова Елена Николаевна 
 
 
 
 

Чита, 2012 

П Л А  Н

      1. Необходимость, экономическая сущность  страхования.

      21. Договор страхования жизни: порядок  его заключения и прекращения.

      47. Страхование сельскохозяйственных  животных, как самостоятельный вид  имущественного страхования. Определение  ущерба и страхового возмещения.   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      1. Необходимость, экономическая  сущность страхования.

      Слово страхование происходит от старинного выражения «действовать на свой страх и риск», т.е. на собственную ответственность. Различные опасности подстерегали человека всегда, и страх перед ними был вполне естественным. Кто умел предусмотреть и оценить опасности, найти способ избежать их, преодолеть свой страх, тот добивался успеха. Разделение опасности («страха») с товарищами, передача опасности и страха более сильному и умелому получили название «застраховаться». В дальнейшем это название стало использоваться преимущественно как специальный термин разделения и передачи рисков имущественных потерь, а позже - как наименование формы взаимопомощи при заболеваниях, потери трудоспособности, смерти кормильца. Интересно, что в английском языке страхование - insurance имеет другое происхождение - от слова sure (уверенный) и может быть переведено как «быть уверенным».

      Для предотвращения убытков от опасных  событий человечество выработало два  основных способа защиты своих интересов - превентивный и репрессивный.

      Первый  способ - превентивный предусматривает предупреждение наступления таких событий, как, например, строительство зданий из современных пожаростойких материалов и создание запасов на чрезвычайный период.

      Второй  способ связан с пресечением и  ликвидацией последствий наступившего опасного, неблагоприятного события, например тушение пожара, постройка дамбы и организация эвакуации объектов из зоны наводнения.

      Страхование хотя и предусматривает финансирование мер по предупреждению неблагоприятного события и снижения его негативных последствий, но его основная цель заключается в возмещении материального ущерба, причиненного таким событием. Страхование - это защита от последствий наступления опасных, неблагоприятных событий, но не от всех, а только от случайных, которые могут наступить с некоторой, заранее оцененной вероятностью и о которых невозможно заранее и точно знать, где, когда и с кем они могут произойти. Такими событиями могут быть ураган, разрушивший дома на своем пути, пожар в доме, авария на дороге. Возможность, что такие события произойдут, называется риском. Человек, владеющий домом и автомобилем, знает, что возможно неблагоприятное стечение обстоятельств, которое приведет к пожару или аварии, но не знает, когда оно случится.

      Случайное событие - предполагаемое событие, которое может произойти (случиться, наступить). Если случайное событие произошло, то это называют случаем.

      Вероятность - численная мера степени объективной возможности наступления события.

      Страховой случай - фактически произошедшее случайное событие, в связи с последствиями которого согласно договору страхования наступает обязанность страховщика возместить причиненный ущерб или выплатить страховую сумму.

      Страховая сумма - установленная в законе или договоре страхования денежная сумма, в которую страхователь оценил свои имущественные интересы, подвергающиеся риску.

      Страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм финансово-хозяйственной  жизни, уходящих своими корнями в  далекую историю. Объективная потребность  в страховании во все времена  обуславливалась тем, что убытки, возникающие вследствие внезапных, случайных разрушительных факторов, неподконтрольных человеку (стихийных сил природы, военных действий, гражданских беспорядков, аварий), чрезвычайных ситуаций, преступных действий (кражи, грабежа), собственной неосторожности, не всегда могли быть взысканы с виновного и приводили к потерям и разорению потерпевших. Только заранее созданный, специальный страховой фонд мог быть источником возмещения убытка.

      Еще шумерские торговцы в конце II тысячелетия до н. э. и финикийские купцы в конце I тысячелетия до н. э., отправляясь в торговые экспедиции, договаривались между собой о взаимной помощи на случай гибели товаров и кораблей от непредвиденных обстоятельств (кораблекрушений, нападений разбойников) и отчисляли для этого средства в фонд взаимопомощи. Это были одни из первых фондов взаимного страхования. Начавшись в форме взаимопомощи, страхование постепенно превратилось в развитую форму специфического страхового предпринимательства, с одной стороны, и в способ накопления и перераспределения общественных средств для социального обеспечения части населения, утратившей трудоспособность, - с другой.

      Благоразумные люди издавна разделяли свои риски  с партнерами (так возникло взаимное страхование), а позже, по мере развития страхового предпринимательства, стали передавать их специальным организациям, получившим название «страховщики». Страховщики за специальную плату, называемую страховым взносом (премией), принимают эти риски от отдельных лиц и предприятий и из поступивших страховых взносов образуют страховые фонды. Строго говоря, понятие «страховой взнос» не является синонимом понятия «страховая премия» и рассматривается согласно ст. 954 ГК РФ как уплаченная страхователем часть страховой премии. Происхождение понятия «премия» (лат. praemium) относится к началу коммерческого страхования (XIV в.), когда первые страховщики оставляли себе полученные от страхователя деньги при благополучном исходе застрахованной торговой операции в качестве платы за принятый у них риск. Лица, передающие свои риски страховщикам и участвующие в образовании страхового фонда, называются страхователями.

      Страхование – это сложная экономическая категория, которая одновременно представляет собой:

      - экономические отношения по защите  интересов граждан, предприятий, организаций от рисков, связанных с наступлением страховых случаев, посредством формирования и расходования денежных фондов страховщиков их уплачены страхователями страховых взносов;

      - вид финансового бизнеса, когда  страхования компания осуществляет два направления финансовой деятельности: страховую деятельность по предоставлению клиентам возмездных страховых услуг и инвестиционную деятельность по извлечению доходов от размещения страховых резервов в рыночные активы;

      - экономический институт, необходимый для функционирования любого общества в целях защиты его членов от рисков;

      - действенный инструмент регулирования  в руках государства, используемый  в целях управления социально-экономическими процессами в стране для обеспечения ее стабильного и эффективного развития.

      Следует различать экономическую сущность и экономическое содержание страхования. Сущность постоянна и не зависит от изменения внешней среды, определяет уникальность категории. При изменении экономической сущности категория переходит в новое качество.

      Сущность  страхования определяется как «совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного и иного ущерба предприятиям и организациям или для оказания денежной помощи гражданам». Данное определение сущность страхования позволяет отличать его от других экономических категорий. Образования специализированного страхового фонда обеспечивает возможность за счет перераспределения риска выполнять обязательства страховщика перед страхователем при наступлении страхового события.

      Страхование предполагает солидарную замкнутую  раскладку ущерба, обусловленную  тем, что риски отличаются случайностью наступления чрезвычайных обстоятельств, неравномерностью нанесения ущерба и его непредвиденностью. На этом основаны формирование денежного страхового фонда и сущность страховой защиты. Использование средств страхового фонда имеет вероятностный характер и непосредственно связано с наступлением страховых случаев, а расходы предназначены для компенсации потерь только участников данного фонда.

      Экономическое содержание может меняться в зависимости от экономических законов, режима регулирования, закономерностей, тенденций, сложившихся в конкретной общественно-экономической формации. Например, исторически страхование возникло в форме некоммерческих отношений между людьми (целью не было извлечение прибыли), которые создавали страховые запасы сначала в материальной форме (семена на случай неурожая, вода на случай засухи, пожаров и т.д.), а затем в денежной форме для компенсации возможных убытков членов общины. Постепенно страхование преобразовалось в коммерческую, предпринимательскую деятельность, нацеленную на извлечение дохода страховщиков от страховых сделок. Другой пример изменения содержания страхования связан с его особенностями в СССР. Социалистический способ производства при отсутствии частной собственности определил характерные признаки государственного страхования, а последующий переход к рыночным отношениям вновь инициировал страховое предпринимательство, т.е. страхование как вид финансового бизнеса. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      21. Договор страхования  жизни: порядок  его заключения  и прекращения.

      Договором страхования жизни  могут быть предусмотрены следующие страховые случаи:

      - дожитие застрахованного лица до срока или возраста, установленного договором страхования (риск «Дожитие застрахованного»);

      - смерть застрахованного лица в период действия договора за исключением случаев, предусмотренных договором (риск «Смерть застрахованного»);

      - договор страхования может быть заключен на случай наступления одного из перечисленных или обоих событий.

      Смерть  страхователя, застрахованного  лица в период действия договора страхования  не признается страховым случаем, если она наступила в результате:

      - совершения страхователем, застрахованным лицом или выгодоприобретателем умышленных действий, повлекших наступление страхового случая, независимо от того, сколько времени прошло от момента вступления договора страхования в силу;

      - алкогольного, токсического или наркотического опьянения застрахованного лица независимо от того, сколько времени прошло от момента вступления договора страхования в силу;

      - участия застрахованного лица в военных действиях любого рода, гражданских волнениях, беспорядках, несанкционированных митингах и демонстрациях независимо от того, сколько времени прошло от момента вступления договора страхования в силу, если это не сопряжено с исполнением застрахованным лицом его служебных обязанностей;

      - самоубийства застрахованного лица, если к этому времени договор страхования действовал менее двух лет;

      - заболевания сердца, сосудов, крови, кроветворных органов, онкологического заболевания, СПИДа, ВИЧ-инфекции, если к этому времени договор страхования действовал менее 1 года.

      Неотъемлемым  условием любого договора страхования, помимо установления страховых случаев  и страховых рисков, является установление прав и обязанностей сторон.

      Страхователь  в период действия договора страхования  имеет право: получить любые разъяснения по заключенному договору страхования; проверять соблюдение страховщиком требований условий договора страхования; получить дубликат полиса в случае его утраты, а также внести по согласованию со страховщиком изменения в условия договора страхования, касающиеся изменения размера страховой выплаты; досрочно прекратить действие договора страхования по письменному заявлению и получить сумму в пределах сформированного в установленном порядке страхового резерва на день прекращения договора страхования (выкупную сумму); возобновить действие договора страхования.

      В течение срока действия договора страхования страхователь обязан: уплачивать страховые взносы в размерах и  сроки, определенные договором и  указанные в полисе; при наступлении страхового случая в течение 30-ти дней, если иное не предусмотрено договором, с момента, когда ему стало известно или должно было стать известно о случившемся, известить страховщика любым доступным ему способом, позволяющим объективно зафиксировать факт обращения; сообщать страховщику достоверную информацию о застрахованном лице и обстоятельствах страхового случая.

      В период действия договора страхования  страховщик имеет право: проверять  информацию, сообщенную страхователем  в заявлении о страховании  или об обстоятельствах наступления страхового случая, а также выполнение страхователем его обязанностей; расторгнуть договор страхования в случае, если страхователем были сообщены заведомо недостоверные сведения о застрахованном лице при заключении договора страхования; расторгнуть договор страхования в течение первого года его действия при неуплате страхователем очередного взноса (с учетом двух льготных месяцев); отказать в страховой выплате, если страхователь имел возможность в порядке, установленном действующим законодательством, но не предоставил в установленный договором срок документы и сведения, необходимые для установления причин страхового случая, и др.

      В период действия договора страхования  страховщик обязан: при наступлении  страхового случая произвести страховую выплату (или отказать в выплате) в течение 15 рабочих дней после получения всех необходимых документов, согласованных при заключении договора страхования; обеспечить конфиденциальность в отношениях со страхователем и застрахованным лицом; выдать страхователю страховой полис с приложением Правил страхования в установленные сроки и давать компетентные разъяснения по всем возникшим у страхователя вопросам по договору страхования.

      В практике страхования жизни принято  выделять три основных вида полисов, имеющих определенные различия по целевой совокупности и вышеперечисленным критериям. К ним относятся: срочное страхование жизни, пожизненное страхование, смешанное страхование жизни.

      Срочное страхование жизни - страхование жизни на случай смерти на определенный срок времени. В обмен на уплату страховых премий страховщик обязуется выплатить указанную в договоре страховую сумму в случае смерти застрахованного в течение срока действия договора.

      Наиболее  распространенные сроки действия договора срочного страхования – 1, 5, 15 и 20 лет. Краткосрочные полиса срочного страхования жизни не содержат элементов накопления, т.е. они не относятся к капитализируемым видам страхования жизни. В то же время, если срок действия договора превышает один год, то при исчислении тарифных ставок используется дисконтирование. В основном страховые выплаты финансируются за счет перераспределения индивидуальных убытков внутри группы застрахованных (от лиц, доживших до окончания договора, в пользу умерших застрахованных лиц).

      На  величину страхового тарифа в первую очередь оказывает влияние возраст  застрахованного лица на момент заключения договора страхования. Тарифные ставки по срочному страхованию жизни (особенно на срок до одного года) для молодых людей является самыми низкими по сравнению с прочими видами страхования жизни.  В то же время начиная с 40 лет вероятность смерти, а следовательно, страховой выплаты начинает увеличиваться как для мужчин, так и для женщин.

      Существует несколько разновидностей строчного страхования жизни:

      - страхование с фиксированной  страховой суммой;

      - страхование с уменьшающейся  страховой суммой;

      - страхование с возрастающей страховой  суммой.

      Каждый  вариант договора зависит от конкретных потребностей страхователя в страховой защите.

      Пожизненное страхование - страхование на случай смерти в течение всей жизни застрахованного. В обмен на уплату страховых премий страховщик обязуется выплатить страховую сумму в случае смерти застрахованного, когда бы она ни произошла.

      Договор остается в силе до тех пор, пока страхователь продолжает уплату взносов. Пожизненное страхование можно  рассматривать как долгосрочный непрерываемый договор.

      В зависимости от способа уплаты страховых  взносов пожизненное страхование делится на:

      - пожизненное страхование с единовременной  уплатой премии;

      Одним из методов покупки полиса страхования  жизни является оплата полиса единовременным платежом. Так как страховщик в  среднем будет использовать средства фонда в течение долгого времени, наибольшей составляющей будущей выплаты станет инвестиционный доход.

      Полис страхования с единовременной уплатой  премии приобретается исключительно  в инвестиционных целях, а страховая  защита рассматривается уже во вторую очередь.

      - пожизненное страхование с уплатой премии в течение всего срока действия договора (равномерная уплата премии);

      По  договору, предусматривающему уплату премии в течение всего срока  страхования, взносы уплачиваются равными  периодическими платежами на протяжении всей жизни застрахованного лица. Тариф основан на предположении, что застрахованный проживет до преклонного возраста (до 90 или 100 лет). Накопление резерва взносов происходит постепенно, и к моменту, когда застрахованный достигнет возраста 90 или 100 лет, он сравняется со страховой суммой по договору.

      В основе этого вида полиса лежит идея о том, что компания может позволить  себе получать одинаковые по размеру  премии каждый год при условии, что  в результате их общая сумма будет  эквивалентна единовременному взносу.

      - пожизненное страхование с ограниченным сроком уплаты премии.

      Смешанное страхование жизни - страхование и на случай смерти, и на дожитие в течение определенного периода времени. Страховщик обязуется выплатить страховую сумму как в случае смерти застрахованного, если она наступает до истечения срока действия договора, так и по истечении срока действия договора в установленное время, если застрахованный остается жив.

      Смешанное страхование жизни – это комбинация срочного страхования жизни на случай смерти и страхования на дожитие.

      Если  же рассматривать смешанное страхование  жизни на дожитие с экономической  точки зрения, то страховой полис  этого вида содержит накопительную  составляющую. Таким образом, полис  не только обеспечивает страховой защитой  на случай смерти, но и дает возможность накопить определенный капитал.

      Страхователь  имеет право на накопительную  составляющую полиса в форме выкупной суммы. Эта накопительная составляющая дополняется срочным страхованием на случай смерти с убывающей страховой  суммой, которая вместе с накопительным элементом дает страховую сумму, установленную в договоре.

      Действие  договора страхования  жизни прекращается в следующих случаях:

      - истечения срока действия договора;

      - выполнения страховщиком своих обязательств по договору страхования в полном объеме;

      - требования (инициативы) страхователя (застрахованного лица);

      - неуплаты очередного страхового взноса на первом году страхования в установленные договором сроки (с учетом двух месяцев льготного срока);

      - если возможность наступления страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай;

      - смерти страхователя – физического лица, заключившего договор страхования в пользу третьего лица (ликвидации страховщика – юридического лица в порядке, установленном действующим законодательством), если застрахованное лицо или иное лицо в соответствии с действующим законодательством не приняло на себя обязанности страхователя по договору страхования;

      - договор страхования может быть досрочно прекращен по заявлению страхователя (застрахованного лица). В этом случае страхователю (застрахованному лицу) возвращается сумма в пределах сформированного в установленном порядке страхового резерва на день прекращения договора страхования (выкупная сумма).

      При выплате выкупной суммы по договору страхования, заключенному в валютном эквиваленте, рублевый эквивалент рассчитывается по курсу валюты, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату подачи заявления о расторжении договора, но не выше установленной договором определенной величины.

      При досрочном прекращении договора страхования для получения выкупной суммы страхователь должен подать письменное заявление о досрочном прекращении  договора и представить: документ, удостоверяющий личность, полис (договор) и другие документы, согласованные при заключении договора страхования. 
 
 

      47. Страхование сельскохозяйственных  животных, как самостоятельный  вид имущественного  страхования. Определение  ущерба и страхового  возмещения.

      Страхование сельскохозяйственных животных является одной из наиболее прогрессивных форм защиты сельскохозяйственных предприятий от убытков, произошедших из-за гибели, хищения или уничтожения животных по распоряжению ветеринарных служб.

      На  основании «Правил страхования  сельскохозяйственных животных» и действующего законодательства РФ мы заключаем с юридическими лицами договоры добровольного страхования сельскохозяйственных животных.

      На  страхование принимаются  сельскохозяйственные животные, входящие в состав основных фондов, принадлежащие страхователю на правах собственности, аренды:

      - крупный рогатый скот;

      - свиньи от 6 месяцев и старше;

      - кролики от 6 месяцев и старше;

      - лошади рабочие и племенные;

      - верблюды от 1 года и старше;

      - ослы и мулы от 1 года до 18 лет;

      - олени от 1 года до 10т лет;

      - пушные звери от 6 месяцев и старше;

      - домашняя птица в хозяйствах, специализирующихся на производстве птицы и яиц;

      - ловчие птицы от 6 месяцев (беркут, кречет, сокол, сокол-сапсан, белый  ястреб, ястреб-тетеревятник);

      - семьи пчел в ульях;

      - рыба, моллюски;

      - собаки охотничьи, служебные,  сторожевые, декоративный.

      Страхование может осуществляться по всем перечисленным  рискам или по отдельно выбранным рискам страхователя: 

      1. Гибель (падеж) животных  в результате:

       - болезней: незаразных, инфекционных, инвазионных;

      Вместе  с тем под страховое покрытие не подпадает ряд болезней животных, которые связаны с нарушением условий их содержания, кормления, воспроизводства.

       - пожара, взрыва, удара молнии, действия электрического тока;

       - солнечного или теплового удара, замерзания (переохлаждения);

       - землетрясения, селя, наводнения, обвала, схода лавины, оползня, бури, урагана, бурана, града, ливневых дождей, обильного снегопада;

       -  попадания под транспортное средство;

       -  нападения зверей, укуса змей или ядовитых насекомых;

       - случайного отравления ядовитыми травами или веществами;

       - удушения (асфиксии), утопления, падения в ущелье;

       -  падения летательных объектов или их обломков и иных предметов;

       - других травматических повреждений.

      2. Вынужденный убой (уничтожение) животных в результате:

      - несчастного случая с угрозой неминуемой гибели;

      - письменного распоряжения ветеринарной службы в связи с проведением мероприятий по борьбе с инфекционными заболеваниями, эпизоотией или в связи с неизлечимой болезнью, исключающей возможность дальнейшего использования животного.

      3. Хищение животных (кража, грабеж, разбой) в результате противоправных действий третьих лиц.

      Договор страхования сельскохозяйственных животных заключается сроком на 1 год. Договор может быть заключен как по полному объёму ответственности, так и по отдельным страховым рискам. При этом тарифные ставки дифференцированы. 

      Договор страхования может заключаться  при получении кредита в банке, как залог обеспечения кредита, или в виде прямого договора страхования.

      Базовый страховой тариф находится в пределах от 0,3% до 3%.