Контрольная работа по "Страхованию". 2. 3

Содержание

 

1. Экономическая сущность перестрахования. Принципы и функции.
2. Основные участники договора перестрахования.
3. Факультативное и облигаторное перестрахование.
4. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование.

Задача 1

Задача 2

Задача 3

Список использованной литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Экономическая сущность  перестрахования. Принципы и функции

На финансовую устойчивость страховщика  влияют крупные риски, связанные  со стоимостью отдельных объектов, и скопление рисков на ограниченном страховом поле. В связи с этим страховые компании должны прибегать к делению рисков.

Перестрахование – это страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем, выгодопреобретателем или другим лицом у другого страховщика (перестраховщика). При использовании данного метода страховщик первоначально заключает договор страхования со страхователем, по которому принимает на себя все обязательства по страховым выплатам и получает от страхователя причитающуюся страховую премию. Но часть этих обязательств может быть передана нескольким перестраховщикам путем заключения договора перестрахования между перестрахователем (который в таком договоре именуется также цедентом) и перестраховщиком. При этом перестрахователь уплачивает перестраховщику часть полученной от страхователя страховой премии как плату за согласие перестраховщика принять на себя долю обязательств. При наступлении страхового случая страхователь или иной выгодоприобретатель предъявляет требования по страховым выплатам только к страховщику, который и осуществляет все расчеты по договору страхования. А страховщик в свою очередь требует от перестраховщиков, чтобы те перечислили ему причитающиеся с них суммы.

Сущность перестрахования состоит в перераспределении обязательств по возмещению ущерба, принятых на себя страховщиком по договорам страхования, между двумя или несколькими организациями с целью обеспечения финансовой устойчивости страховщика.

Следует иметь в виду, что и  перестраховщики могут аналогичным образом перестраховывать принятые на себя обязательства. В этом случае заключенный договор будет именоваться договором ретроцессии; лицо, передающее обязательства в дальнейшее перестрахование, – ретроцедентом, а лицо, принимающее на себя такие обязательства – ретроцессионарием. Цель заключения договора ретроцессии – дальнейшее перераспределение рисков и сбалансирование уже обязательств перестраховщика с целью обеспечения его финансовой устойчивости.

Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

При рассмотрении вопроса о перестраховании  каждая страховая компания исходит  из того, что оно должно быть экономически эффективным с точки зрения достижения цели, а также учитывать стоимость перестрахования. Под стоимостью перестрахования следует понимать не только причитающуюся перестраховщику по его доле премию, но и те расходы, которые компания будет нести по ведению дела в связи с передачей рисков в перестрахование (оформление перестраховочных договоров, ведение карточек, учет и т.д.).

Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска, благодаря которому происходит количественное и качественное выравнивание страхового портфеля. Кроме того, перестрахование выполняет некоторые вспомогательные функции. Оно обеспечивает финансовую устойчивость страховых операций и деятельность страхового общества; позволяет принимать на страхование уникальные и дорогостоящие риски. Благодаря перестрахованию появляется возможность организации новых видов и вариантов перестрахования.

Главная проблема при проведении перестрахования  – определение доли риска, какую  можно оставить за собой, а какую  передать перестраховщику. Собственное  удержание представляет собой некоторую часть страховой суммы, которую страховая компания оставляет или «удерживает» на своей ответственности и в пределах которой она считает целесообразным возместить возможные убытки. Эту сумму определяют отдельно по страховому полису, одному риску или ряду рисков. Долю рисков сверх этого уровня компания передает в перестрахование.

Можно выделить два метода определения  лимита собственного удержания, используемых на практике.

1. Максимально собственное удержание  по убытку или по риску не  должно выходить за рамки 1 – 5% от совокупной суммы уставного капитала и резервов компании.

2. Удержание по убытку не может  превышать 1% от размера страховой  премии, оставшейся на собственном  удержании, по конкретному виду  страхования.

Помимо этого отдельно определяется величина собственного удержания. Размер собственного удержания можно определить по следующей формуле:

R = 2k2(YР),

где R – максимальное собственное  удержание;

k – коэффициент, характеризующий  степень финансовой устойчивости  страховых операций;

YР – совокупная сумма нетто-премий, собранная по всем принятым рискам.

K = √Q12 + Q22 + … + Qn2,

P1 + P2 + … + Pn

где Q1…Qn – среднее квадратичное отклонение по группам принятых рисков;

1 – g,

k = ng

где g – убыточность страховой  суммы, или вероятность убытка (g = ∑Q / ∑S);

n – количество застрахованных  объектов.

Могут иметь место случаи с нулевыми собственными удержаниями. Это так  называемое фронтирование. Фронтирующая компания выдает свой полис по просьбе  другой компании, которая затем весь риск принимает в перестрахование. За ведение дела по принятию страхования, а также за то, что фронтирующая компания несет юридическую ответственность перед страхователем, она имеет право на определенное вознаграждение. В любом случае цедент, передавая часть риска перестраховщику, одновременно делится с ним премией. За организацию принятия риска на страхование перестрахователь имеет право на получение комиссионного вознаграждения с премии.

Практика показывает, что комиссионное вознаграждение зависит по большей  мере от изменения соотношения спроса и предложения или таких же изменений на аналогичных рынках.

Можно выделить три вида комиссии:

1. Оригинальная комиссия выплачивается  при перестраховочной цессии.

Эта комиссия является вычетом из премии в пользу цедента. В зависимости  от цедируемых рисков комиссия достигает 20 – 40% премии.

2. Перестраховочная комиссия используется  при ретроцессии и выплачивается  в пользу ретроцедента. Она составляет 10 – 15% премии.

3. Брокерская комиссия представляет  собой вычет из премии в  пользу брокера. Она изменяется в пределах от 1,5 до 15% нетто-премии.

Своеобразной комиссией является и тантьема, или плата перестрахователю за прибыль перестраховщика по перспективным  рискам. Поскольку у профессиональных перестраховщиков расходы несравненно  ниже, чем у страховщиков, операции по перестрахованию достаточно рентабельны. Это дает основание цеденту передавать на участие будущей прибыли перестраховщиков по переданным рискам. Тантьема представляет собой комиссию с прибыли.

Тантьема принимается перестраховщиком при снижении комиссии. И наоборот, цедент в случае увеличения комиссии может и сам отказаться от тантьемы.

При расчете тантьемы следует оговаривать  конвертацию валюты, если страхование  проводится не в одной, а в нескольких валютах. Тантьема обычно выплачивается в валюте договора. В договорах указывается, как будет рассчитываться тантьема. Например, выводится средняя прибыль за три года, при положительном результате выплачивается тантьема, при отрицательном не выводится.

Страховые общества, специализирующиеся в заключение договоров перестрахования, называются перестраховочными обществами. Договор перестрахования имеет ряд специфических черт, которые не встречаются ни в торговых, ни в финансовых и ни в иных договорах. Эти специфические черты возникают из специфики сделки перестрахования.

Одной из отличительных черт договора перестрахования является принцип  возмездности. Перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение пропорционально  доле участия и только в том  случае, если цедент выплатил причитающееся  возмещение застрахованному.

Принцип доброй воли выражается в  том, что страхователь обязан информировать  страховщика до заключения договора страхования и в течение всего  его срока действия обо всех существенных обстоятельствах риска, касающихся объекта страхования, а также степени угрозы этим объектам со стороны стихийных бедствий.

Аналогичные обязательства вытекают из отношений перестрахования. Цедент обязан предоставить перестраховщику  полную и достоверную информацию о цедированном риске. Принцип доброй воли имеет особое значение для поддержания долгосрочного сотрудничества перестраховщика с цедентом. Отсюда следует, что перестраховщик принимает решение о заключении договора перестрахования и выплате страхового возмещения, по этому договору исходя из информации, предоставленной в документах цедента.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Основные участники  договора перестрахования

На перестраховочном рынке есть покупатели, продавцы и  страховые посредники.

Основные участники  рынка перестрахования:

- обычная страховая  компания;

- закрытая (кэптивная)  страховая компания;

- профессиональный  перестраховщик;

- первичный  страховщик, занимающийся перестрахованием;

- перестраховочный  брокер;

- перестраховочный  пул.

Среди компаний, нуждающихся в перестраховочной защите, на первом месте стоит обычная страховая компания. В договоре перестрахования страховщик именуется цедентом.

Закрытые (кэптивные) страховые компании принадлежат  нестраховым родительским компаниям  и осуществляют страховые операции в основном для них. Крупное предприятие  для страхования собственных рисков может создать дочернюю компанию, которая и будет закрытым (кэптивным) страховым обществом.

Предоставлять перестраховочную защиту может перестраховщик, который по договору перестрахования  называется цессионером.

Профессиональный перестраховщик – это страховое общество, занимающееся только перестрахованием. Такое общество не заключает договоры прямого страхования и не имеет прямых отношений со страхователями.

В настоящее  время в мире действуют около 200 профессиональных перестраховочных обществ. Но услуги по перестрахованию оказывают и первичные страховщики.

Дальнейшая  передача перестраховочных рисков в  перестрахование другой компании называется ретроцессией. Ретроцессия – это  способ, позволяющий перестраховщику  путем передачи части своей ответственности третьему страховщику ограничить свой риск и таким образом сбалансировать свой портфель.

Перестраховочный  брокер – также как и брокер в страховании, является экспертом  в области законодательства и  практики перестрахования. Он является агентом перестрахователя и не несет юридической ответственности перед перестраховщиком.

Перестраховочный  пул – добровольное объединение  страховых компаний, передающих в  пул все подлежащие перестрахованию  риски сверх суммы собственного удержания по всему портфелю страхования, отдельным видам страхования либо по определенным опасным рискам катастрофического характера, таким как страхование ядерных реакторов, атомных электростанций, авиационных, фармацевтических и других рисков.

При перестраховании  в форме пула прямые договоры страхования сначала заключаются отдельными его участниками, а затем полностью передаются в пул.

Взяв свою долю, каждый член пула участвует не только в рисках, которые он сам принял или передал в пул, но также  и во всех других рисках, внесенных в пул другими участниками.

Перестраховочные  договоры, заключаемые пулом за общий  счет, позволяют ему избежать рисков, которые могут превысить его  емкость.

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Факультативное и  облигаторное перестрахование

Существуют  две основные формы перестрахования: факультативное и облигаторное и две смешанные: факультативно-облигаторное и облигаторно-факультативное.

Факультативное  перестрахование – это самая ранняя форма перестрахования. Для него характерен добровольный характер принятия рисков на перестрахование.

При факультативном перестраховании перестрахователь предлагает перестраховщику каждый конкретный риск отдельно. Это предложение  оформляется в форме перестраховочного  слипа, который содержит наиболее важную информацию о риске:

- страхователь;

- объект страхования;

- срок действия  договора;

- страховые  риски;

- страховая  сумма и премия;

- собственное  удержание перестрахователя;

- доля риска,  предлагаемая в перестрахование.

Факультативное  страхование напрямую связано с  оригинальным договором страхования, поэтому все расчеты между страховщиком и перестраховщиком происходят в зависимости от условий платежей, оговоренных в договоре страхования.

Согласно условиям облигаторного перестрахования, цедент обязан передавать на перестрахование  все риски, детально описанные в договоре, а перестраховщик такие риски обязан принимать.

Для страховщика  этот вид перестрахования наиболее выгоден, так как позволяет получить автоматическую перестраховочную защиту по определенному виду страхования  или по всему страховому портфелю.

Перестраховщик  получает информацию о перестрахованных им рисках, как правило, раз в квартал  на основании бордеро премий-убытков. Бордеро премий-убытков представляет собой выписку из страхового портфеля страховщика с перечнем передаваемых в перестрахование рисков и оплаченных по этим рискам убытков.

При факультативно-облигаторном перестраховании страховщик имеет право передавать на перестрахование не все, а только определенные виды рисков, а перестраховщик обязан их принять.

При облигаторно-факультативном перестраховании предполагается обязательность передачи риска для перестрахователя, а факультативная часть договора относится к перестраховщику. Заключение такого договора возможно лишь при определенных отношениях партнеров.

Перестраховщики, нуждающиеся в ретроцессии, в первую очередь входят в контакт с теми деловыми партнерами, от которых они сами получили перестраховочные или ретроцессионные договоры. Договор на базе взаимности – это договор перестрахования или ретроцессии, в соответствии с которым перестраховщик после заключения договора перестрахования с цедентом, в свою очередь, передает цеденту часть рисков на перестрахование в обмен на риски, полученные от него в перестрахование.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Пропорциональное и  непропорциональное перестрахование

Особенность пропорционального перестрахования  состоит в том, что страховые  суммы, страховые взносы и страховые  выплаты здесь распределяются между  перестрахователем и перестраховщиком пропорционально, т. е. в соответствии с принятыми ими на свою ответственность долями. При этом величина обязательств, приходящихся на каждую из сторон договора, определяется исходя из распределения между ними страховых сумм. Условиями договоров пропорционального перестрахования предусматривается, что перестрахователь оставляет на своей ответственности (собственном удержании) определенную часть страховых сумм и передает остальные в перестрахование. Договор пропорционального перестрахования практически всегда предусматривает уплату перестраховщиком перестрахователю комиссионного вознаграждения, а нередко – и тантьемы. В пропорциональном перестраховании, в свою очередь, выделяют:

- квотный (quota share treaties), или долевой;

- эксцедентный (surplus treaties), или лимитный;

- квотно-эксцедентный, или смешанный.

Кроме этих форм договоров, иногда используются модификации этих форм, которые применяются  в зависимости от поставленных целей. К ним относятся:

- открытый ковер;

- почтовый ковер;

- первоочередные или приоритетные  передачи и т.д.

Квотный, или долевой, договор является наиболее простой формой пропорционального перестрахования. Согласно условиям этого договора перестрахователь передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В той же доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия, а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки при наступлении страхового случая, т.е. при квотном договоре цессионарий полностью разделяет убытки цедента в определенной доле.

Определяющим фактором по эксцедентному  договору является так называемое “собственное удержание”, представляющее собой  определенный уровень удержания  страховой суммы, в пределах которой перестрахователь оставляет на своей ответственности только определенную часть (лимит) рисков, а остальное передает перестраховщику.

Максимум собственного участия  страховщика в покрытии возможного ущерба называют эксцедентом.

Лимит собственной ответственности страховщик, как правило, устанавливает в определенной сумме в каждой группе рисков, но по одному виду страхования (например, суда, грузы, космические и др. объекты и т.п.). Так, если максимум собственного участия перестрахователя составляет 100 млн. руб., то все принятые на страхование риски в пределах этой суммы остаются на ответственности перестрахователя, а все сверх этой суммы передается перестраховщику.

При заключении договора эксцедентного  перестрахования исключаются все  риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика (например, если максимум участия перестраховщика равен 9 долям участия страховщика, то договор перестрахования автоматически предусматривает покрытие 9 долей (линий), или 9 перестраховочных максимумов. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственную ответственность страховщика, считаются перестрахованными.

Процент перестрахования – это  отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска. Он составляет основу для взаиморасчетов между перестрахователем и перестраховщиком, как по перестраховочным платежам, так и по страховой выплате.

Договоры эксцедентного перестрахования  применяются на практике значительно чаще, чем договоры квотного перестрахования, так как являются более выгодны для перестрахователя. Эти преимущества выражаются в том, что обеспечивают максимальное выравнивание страхового портфеля, оставляемого на собственном риске перестрахователя, что и требуется для достоверного определения коэффициента профессора Ф.В. Коньшина. Кроме того, по договору эксцедентного перестрахования меньшая сумма страховых платежей передается перестраховщику.

Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида перестрахования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцендентного договора. Например, если страховщик решил 25% риска оставить на собственном удержании, а 75% перестраховать квотно, то при лимите по договору 300 тыс. руб., емкость квотного договора будет равна 225 тыс. руб. Следовательно, свыше 225 тыс. руб. будет действовать эксцедентный договор, лимит по которому поставлен в зависимость от емкости квотного договора.

Ковер, почтовый ковер  – реализуются факультативным методом. Между перестрахователем и перестраховщиком заключается договор, определяющий основные моменты передачи страховых рисков. Например, перестрахователь предлагает отдельные риски на перестрахование, а перестраховщик рассматривает каждую конкретную передачу риска, после чего принимает решение: принять риск. Отклонить его или изменить предложенные условия.

Первоочередные передачи на являются особой формой договора, но предполагают, что перестраховывается часть риска  до того, как будут производиться  передачи по основным договорам. Такие  передачи могут производиться в  соответствии с законом или при участии в перестраховочном соглашении с другими компаниями (в т.ч. и принадлежащими к одной финансовой группе). Передача рисков производится факультативно, а соглашения между компаниями носят облигаторный характер.

Непропорциональное перестрахование.

В отличии от пропорционального  перестрахования, где главным является долевое распределение ответственности  по рискам (доля страховой суммы, премии, убытка), непропорциональное перестрахование  базируется на разделении ответственности  Сторон по убытку. В нем отсутствует прямая зависимость структуры договора от страховых сумм.

При непропорциональном перестраховании  платой за предоставленное покрытие ущерба является определенная часть  страхового взноса (премии), но эта часть  определяется не в соответствии с долей участия перестраховщика в договоре, а с долей убытка. Назначение такого перестрахования – обеспечение гарантии платежеспособности страховщика по принятым рискам при крупном убытке.

Этот вид перестрахования известен с конца XIX века, но в широких  масштабах стал применяться после окончания второй мировой войны. Чаще всего применяется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате дорожно-транспортного происшествия. Непропорциональное страхование применяется так же во всех видах страхования, где нет предела ответственности страховщика (например, при личном страховании).

Сущность его заключается в  следующем: перестрахователь сам оплачивает все убытки до согласованного в договоре размера, а превышение над этим размером подлежит оплате перестраховщиком, для которого также устанавливается определенная ответственность. Ответственность по этому виду страхования может быть установлена либо в абсолютном, либо в относительном выражении. Лимиты ответственности перестрахователя называют по-разному: удержанием в убытке, приоритетом, франшизой и др. Договоры по нему могут проводиться как факультативно, так и облигаторно.

Договор перестрахования превышения убыточности (договор “Stop loss”), как и договор эксцедента сумм, предполагает не гарантировать цеденту прибыль, а лишь защитить его от дополнительных или чрезвычайных потерь.

Действующий ковер означает покрытие убытка по одному риску. При заключении такого договора перестрахования следует иметь в виду, что за период его действия может быть несколько убытков. Именно это и подчеркивается в названии договора.

Катастрофический ковер предполагает защиту от кумуляции (накопления) убытков, происшедших в результате одного страхового события (стихийное бедствие, авиакатастрофа и т.п.), т.е. когда суммарный убыток может быть чрезвычайно крупным.

Новой формой непропорционального  перестрахования является “Перестрахование наибольших требований”, когда перестраховщик соглашается немедленно платить за согласованное число убытков. Этот вид перестрахования целесообразно использовать для покрытия автотранспортного страхования в сочетании со страхованием ответственности перед третьими лицами.

Основной задачей, которая требует  тщательной проработки до заключения договора по этому виду страхования, является определение премии перестраховщику, поскольку она не распределяется пропорционально страховой сумме.

В заключение следует отметить, что  перестраховочные платежи (премии) определяются от нетто и брутто страховой ставки на основании актуарных расчетов. Специфической особенностью перестраховочной защиты имущественных интересов юридических и физических лиц является то, что она обусловлена видами страхований (огонь, кража, катастрофа, кредитные риски, смерть и др.), а не формами страхования.

 

 

 

 

 

Задача 1

Рассчитайте страховой  тариф по страхованию имущества  от пожара, если вероятность наступления  страхового случая - 0,07. Среднее страховое  возмещение - 120 000 руб., средняя страховая сумма - 700 000 руб. Планируемое количество договоров страхования - 5 000. Гарантия безопасности - 95%. Нагрузка к нетто-ставке - 20%.

Определение страхового тарифа осуществляется по формуле:

Т = Тn * 100/(100 – f),

где Т - ставка страхового тарифа на единицу страховой премии; Тn - нетто-ставка; f - доля нагрузки в структуре тарифа, равная 20 %.

Tn = To  + Tp,

где To - основная часть нетто-ставки; Tp - рисковая надбавка.

To = 100*Sв/S * q,

где Sв - среднее  возмещение по одному договору страхования  при наступлении страхового случая; S - средняя страховая сумма по одному договору страхования; q - вероятность  наступления страхового  случая  по одному договору страхования.

Tp = 1,2 * 1,645 * (1 –  q)/ n *q,

где 1,645 - коэффициент  гарантии безопасности; n - количество договоров.

Tp = 1,2 * 1,645 * (1 –  0,07)/5 000 *0,07 = 1,836/350 = 0,0052

To = 100* 120000/700000*0,07 = 1,2

Tn = 1,2 + 0,0052 = 1,2052

Т = 1,2052 *100/80 = 1,51

 

 

Задача 2

В результате ДТП  повреждён автомобиль, который был  застрахован на сумму 110 000 д.е. Страховая стоимость по договору - 150 000 д.е. Остатки годных деталей на сумму 15 000 д.е. Расходы на ремонт - 5 000 д.е. Определите размер страхового возмещения.

Размер страхового возмещения определяется Страховщиком на основании установленных им и предоставленных Страхователем данных, исходя из реального размера убытка по розничным ценам, но не более страховой суммы:

а) при частичном  повреждении средства транспорта - в размере затрат на его восстановление, при этом Страхователь обязан передать Страховщику все съемные детали, поврежденные в результате страхового случая, подлежащие замене;

б) при полной гибели, уничтожении, утрате средства транспорта в размере его стоимости  по договору, за вычетом остатков, годных к реализации. Полной гибелью, уничтожением, утратой средства транспорта считается по настоящим Условиям такое состояние, когда затраты на его восстановление превышают 70% действительной стоимости. После выплаты полного страхового возмещения, объект страхования становится собственностью Страховщика.

В нашем примере  затраты на восстановление транспортного  средства составляют 5/150 = 3,3% и не превышают 70% действительной стоимости, значит Страхователь обязан возместить расходы на ремонт в размере 5 000 д.е. При этом Страхователь обязан передать Страховщику все съемные детали, поврежденные в результате страхового случая, подлежащие замене.