Кредит и его функция

  Введение

Целью моей контрольной работы является закрепление материала, полученного в результате лекций и самостоятельной  работы с различными источниками информации.

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической  науки. Данная тема актуальна, поскольку  кредитные  отношения  в  современных  условиях достигли наибольшего  развития.

Говоря об этой теме,  нельзя не упомянуть те проблемы,  с которыми сталкивается наша экономика на переходном периоде  к реальному рыночному механизму функционирования, (банковский кризис), что требует  более радикальных  преобразований  в  денежно-кредитной  сфере.

Все эти  факты говорят о том, что необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны  в  значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере.  Необходимо проводить реформу всей кредитной системы (и не только), направленную на создание кредитных учреждений.

В Данной работе   были  затронуты   и раскрыты следующие темы :

1) Кредит, его сущность и функции.

2)  Формы и виды кредита в современных условиях.

3) Кредитная политика предприятий.

 1.Кредит, его сущность и функции.

1.1 Сущность кредита как формы  движения ссудного капитала

Слово «кредит» произошло от латинского слова «creditum»,что в переводе означает ссуда. Под кредитом понимают сумму в денежной или товарной форме, выданную на условиях возвратности и обычно с уплатой процента. С помощью кредита выражаются экономические отношения между кредитором и заёмщиком.1

Кредит возник ещё при первобытном строе в результате развития товарно-денежных отношений и имущественного расслоения общества. Богатые члены общества предоставляли кредит мелким производителям, крестьянам и ремесленникам. По мере развития общественных отношений в качестве заёмщиков стали выступать рабовладельцы, а затем представители феодальной знати. Первоначально кредит имел натуральную форму, например, в виде зерна или домашнего скота, но со временем кредиты стали выдавать и в денежной форме. Основными кредиторами были купцы, откупщики налогов и податей, монастыри и храмы.

Мелкий производитель брал кредит для покупки предметов потребления, средств производства, выплаты долгов или налогов казне. Правящий класс использовал кредиты для ведения военных действий, покрытия государственных и личных расходов.

Такие кредиты выдавались под высокие проценты и назывались ростовщическими. Если у заёмщика не оказывалось средств для возврата кредита, он попадал в зависимость к ростовщику.

В современных условиях кредит рассматривается как форма движения ссудного капитала – денежного капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возвратности и платности. Источником ссудного капитала являются средства, временно высвобождающиеся в процессе воспроизводства: амортизационные отчисления, предназначенные для восстановления основного капитала путём переноса его стоимости по частям на создаваемые товары; оборотный капитал в денежной форме в части, высвобождаемой из-за несовпадения времени продажи произведенных товаров и приобретения нового сырья и материалов; свободные денежные средства, накапливаемые для выплаты заработной платы;

Нераспределённый остаток прибыли с момента формирования до начала ее пользования.

Помимо временно свободных средств торговых и промышленных организаций в качестве источника ссудного капитала используются сбережения и доходы граждан. За пользование частными накоплениями выплачиваются проценты. Небольшие суммы вкладов, неспособные самостоятельно выступать в качестве ссудного капитала, аккумулируются кредитными организациями. Источником ссудного капитала служат также средства государства, объём которых зависит от размера государственной собственности и величины валового продукта, перераспределяемого через бюджет.

В отличие от наличных денег ссудный капитал является формой самовозрастающей стоимости, в то время как деньги, будучи особым товаром – всеобщим эквивалентом, не дают прироста стоимости. Более того, масса ссудного капитала превосходит количество денежных средств, находящихся в обращении, так как одна денежная единица может неоднократно выступать в роли ссудного капитала.

Главная черта ссудного капитала – передача стоимости во временное пользование для реализации его способности приносить прибыль в виде процента. Бездействие свободных денежных средств противоречит самой сути капитала: «деньги должны работать».

Благодаря кредиту временно свободные капиталы, сбережения и доходы становятся ссудным капиталом, снова попадая в кругооборот.Особенностью ссудного капитала по сравнению с торговым и промышленным капиталами является то, что собственник не вкладывает его в организацию, а передаёт во временное пользование с целью получения процента. Ссудный капитал выступает в качестве своеобразного товара, чья потребительская стоимость заключается в способности функционировать как капитал и приносить доход в форме прибыли. Часть прибыли идёт на выплату процента как оплата этой способности капитала, представляя собой цену товара «ссудный капитал».2

Ссудный капитал имеет специфическую форму отчуждения, поскольку при этом происходит односторонняя передача стоимости: сначала при выдачи ссуды стоимость передаётся от кредитора к заемщику, а затем при её погашении – обратно от заемщика к кредитору с выплатой процента. При обычной купле-продаже происходит одновременная передача стоимости от продавца к покупателю в форме товара и обратно в форме наличных денег. Для движения же ссудного капитала характерно его постоянное пребывание в денежной форме.

 2 Вигман С.П. Шпаргалка: Финансы. Деньги. Кредит: учеб. пособие. – М.: ТК Велби, 2010. – 80 с.

Соотношение спроса и предложения на ссудный капитал зависит от масштабов производства, состояния государственной задолженности, государственного регулирования, размеров денежных накоплений населения, стадии экономического цикла, сезонных факторов, инфляции, ситуации в мировой экономике, и международных факторов (платёжного баланса, движения капиталов, валютных ресурсов).3

Спрос и предложение на ссудный капитал формируются на рынке ссудных капиталов. Рынок ссудных капиталов представляет собой и систему рыночных отношений, в рамках которых обеспечивается аккумуляции и перераспределение денежных капиталов для обеспечения кредитом процесса воспроизводства, и совокупность кредитных организаций, фондовых бирж, через которые происходит движение ссудного капитала.

Рынок ссудных капиталов включает тесно связанные между собой национальные и международные рынки. На национальных рынках действуют преимущественно местные банки и компании, государство и население. На мировых рынках оперируют крупные транснациональные корпорации и банки, государства и международные финансовые организации (например, Международный валютный фонд или Мировой банк). Краткосрочные депозитно-ссудные операции, обслуживающие движение оборотного капитала компаний, краткосрочных ресурсов банков, государства и частных лиц, проводятся на денежном рынке, который является составной частью рынка ссудных капиталов. Ресурсы краткосрочного рынка трансформируются в средне- и долгосрочные, отражая, таким образом, взаимосвязи денежного рынка и рынка капиталов, на котором соответственно проводятся средне и долгосрочные кредитные операции по обслуживанию движения основного капитала.4

Традиционно краткосрочными считают операции, которые проводятся на срок до одного года. Среднесрочные сделки заключаются на период до трёх-пяти лет. Операции, заключаемые на срок свыше пяти лет, характеризуются как долгосрочные.

Инструментами сделок на рынке ссудных капиталов выступают векселя, депозитные сертификаты, акции, облигации, другие ценные бумаги, межбанковские кредиты.

3 Демин Ю. Всё о кредитах. Понятно и просто. СПб.: Питер, 2012 с. 112

4 Жарковская Е.П. Банковское дело. 4-е изд., испр. и доп. – М.: Омегв-Л, 2010. – 452 с.

 1.2 Функции кредита.

Кредит выполняет несколько функций, которые определяют его роль в экономике.

Первая функция кредита – это перераспределительная функция. С помощью кредита происходит аккумуляция временно свободных денежных средств организаций, государства и накоплений населения с их последующим превращением в ссудный капитал, передаваемый во временное пользование за соответствующую плату. Свободные финансовые ресурсы перераспределяются между отраслями народного хозяйства и направляются в те сферы хозяйственной деятельности, которые могут обеспечить наибольшую прибыль или являются предпочтительными с точки зрения государственного регулирования экономики. При погашении заемных обязательств, происходит обратное перераспределение ресурсов. Полнота и своевременность выполнения обязательств обеспечивают непрерывность кредитного процесса.

Вторая функция кредита заключается в экономии издержек обращения. С Момента возникновения кредит замещал действительные деньги (металлические монеты)кредитными инструментами – банкнотами, векселями и чеками. В результате кредитные деньги вытеснили золото из обращения. В настоящее время эмиссия денег происходит на кредитной основе, когда банковская система определяет масштаб выпуска денежных средств в оборот через кредитование своих клиентов и изымает деньги при погашении кредитов. Благодаря вытеснению наличных денег и использованию векселей, чеков, кредитных карт взаимодействие между экономическими субъектами становится более эффективным. Ссуды на покрытие временной нехватки оборотных средств позволяют ускорить оборачиваемость капитала. Экономия времени обращения капитала увеличивает действенность его использования, обеспечивает расширение производства и способствует росту прибыли.5

5 Костерина Т.М. Основы банковского дела. М.: Изд. центр ЕАОИ, 2011. – 360 с.

Третья функция кредита заключается в ускорении концентрации и централизации капитала, способствует стабильному развитию, являющемуся условием экономического роста. С помощью кредита сокращается время, необходимое для расширения и повышения эффективности производства, обновления ассортимента выпускаемой продукции. На кредитные средства предприниматель может приобрести дополнительное оборудование, возвести новые производственные площади, выкупить конкурирующие или смежные компании, централизовав в своих руках большую долю рынка или всю производственную цепочку от добычи сырья до изготовления готовой продукции. Кроме того, крупные организации могут рассчитывать на более выгодные условия кредитования с точки зрения объёма, сроков погашения и стоимости кредитных ресурсов. Таким образом, посредством кредита достигаются преимущества в конкурентной борьбе, способствуя поглощению малых хозяйствующих субъектов крупными рыночными игроками и концентрации капитала.

Наконец, кредит выполняет функцию ускорения научно-технического прогресса. Эта функция реализуется через финансирование научно-исследовательских и опытно-конструкторских разработок с помощью кредитных ресурсов и использование кредитных ресурсов для финансирования внедрения инноваций в производственный процесс.

1.3. Роль кредита и его значение в условиях рыночной экономики

В современном мире кредит является активным и весьма важным эффективным “участником” народно-хозяйственных процессов. Без него не обходится ни государство, предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость.         

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.          

Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.

Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Кредитные отношения – это отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, то есть передачи денег или материальных ценностей на условиях возврата в определенный срок, и, как правило, с уплатой ссудного процента.

Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрации производства.

Кредит занимает особое место в системе экономических отношений, играет важную роль в перераспределении денежных средств. Банковская деятельность в России в последнее десятилетие переживает период бурных изменений, которые вызваны, с одной стороны, радикальными преобразованиями экономической системы, а с другой – внедрением новых информационных технологий и глобализацией финансовых рынков.

В условиях современной экономики России, коммерческие банки стремятся выполнять широкий круг операций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность. Именно кредитные операции являются одной из самых доходных статей банковского бизнеса. 6

6. Ходачник Г.Э. Основы банковского дела: учеб. Пособие для студ. Сред. Проф. Учеб. Заведений. М.: Издательский центр «Академия»,2011

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность  привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечение прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

Процесс кредитования требует от предприятий и банков императивного соблюдения основных условий программирования, выдачи, использования и обратного притока денежных средств. Эти условия называются принципами кредитования и обусловлены сущностью и функциями кредита как самостоятельной категории. Они выражают наиболее важные стороны кредитных отношений между предприятиями и банками, без соблюдения которых не возможна организация процесса кредитования.

Банковский кредит как существенный источник инвестиций во многом содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования. Кредитные операции – это операции по размещению имеющихся в распоряжении коммерческого банка собственных средств. Кредитный механизм позволяет преодолеть ограниченность индивидуального капитала, поддерживать кругооборот фондов действующих предприятий, обеспечивать капитализацию прибыли и концентрацию производства.

Кредитные отношения сопровождаются рядом особенностей: концентрация и мультипликация ресурсов, наличие прямой и обратной связи сторон на длительном временном интервале, необходимость оценки платежеспособности заемщика, договорных отношений, контроля реализации этого процесса, соответствующих юридическо-правовых норм, возможность эволюции кредитных отношений в кредитно-инвестиционные и многое другое.

В условиях современного рыночного хозяйства на основе кредита аккумулируются не только денежный капитал, высвободившийся в процессе воспроизводства промышленного и товарного капитала, но и денежные доходы и сбережения различных социальных групп общества, временно свободные средства государства. 7

На волне радикальных рыночных реформ банковская система страны коренным образом изменилась: она приобрела двухуровневую структуру, значительно увеличилось количество банковских организаций, при этом все

 7 http://www.depositvklad.ru/

они основывают свою деятельность на рыночных принципах, что создает условия для развития конкуренции на рынке банковских услуг.

Информационные технологии стали основой многих финансовых инноваций, привели к созданию разнообразных финансовых инструментов, которые сократили степень неполноты и несовершенства финансовых рынков. Одновременно технологический прогресс заметно снизил традиционные технические барьеры для проникновения в банковскую отрасль.8

В новых условиях банки вынуждены противостоять широкому кругу потенциальных конкурентов. Информатизация финансовой деятельности ускорила процессы глобализации, означающие для банков необходимость ориентироваться в своей деятельности не на национальные, а в большей степени на глобальные рынки, соответствовать международным стандартам банковских операций и требованиям к управлению рисками.

Банк России как орган банковского надзора постоянно совершенствует подходы к регулированию банковской деятельности и контролю рисков, реализуя при этом международно-признанные принципы эффективного банковского надзора. В сфере банковского регулирования отчетливо проявляется тенденция к отказу от прямых регламентаций банковских операций и от жестких количественных ограничений по рискам и переходу к оценке качества систем управления  рисками и операциями, разработанных самими банками.

Прежде чем начать кредитную деятельность, банк должен сформулировать свою кредитную политику, а также предусмотреть способы и средства ее воплощения в реальную практику. Кредитная политика представляет собой комплекс мероприятий банка по повышению доходности кредитных организаций и снижению кредитного риска.9

Все перечисленные обстоятельства обуславливают высокий динамизм банковской деятельности и возрастание требований к специалистам банковской системы.

Важно заметить, что возникновение кредитных отношений носит закономерный, объективный характер. Существование товарно-денежных отношений означает, что субъекты хозяйствования экономически обособлены друг от друга.

            8 Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2010.

           9 Демин Ю. Всё о кредитах. Понятно и просто. СПб.: Питер, 2012 с. 112

  Средства каждого предприятия в процессе производства и обращения совершают индивидуальный кругооборот, обособленный, с одной стороны, от индивидуальных кругооборотов других предприятий, а с другой – от обращения средств государства и населения.

Закономерности кругооборота производственных фондов обуславливают постоянное изменение потребностей отраслей и предприятий в денежных средствах, а относительная самостоятельность индивидуальных кругооборотов приводит к разновременности этих потребностей: в то время как одни производственные звенья испытывают повышенную потребность в средствах, у других образуются временно свободные средства.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.10

При помощи кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы.

Таким образом, кредитование является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход.

2.  Формы и виды  кредита в современных условиях.

 2.1. Характеристика основных форм кредита

Формы кредита – это различные разновидности ссуд, классификация которых осуществляется по нескольким базовым признакам. Одним из критериев оценки является ссуженная стоимость, по которой займы можно

10 Денежное обращение и банки: Учеб. пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. - М.: Финансы и статистика, 2012.

подразделить на три разновидности: денежные, товарные, смешанные. Поскольку первыми кредиторами в истории являлись субъекты, обладающие значительными излишками предметов потребления, сначала займы выдавались в виде конкретной продукции в натуральном выражении. При товарной ссуде должник постепенно погашал стоимость взятых взаймы изделий деньгами, и только после полного погашения они становились его собственностью. В развивающихся странах смешанные формы кредита нередко применяются и сейчас, при этом ссуда обычно выдается деньгами, а выплачивается посредством предоставления товаров на эту сумму с учетом начисляемых процентов за пользование заемными средствами. Однако в развитых экономиках подобные разновидности займов давно отошли в прошлое, а на смену им пришли кредитно-денежные отношения. Рассматривая основные формы кредита, можно выделить классические ссуды, не носящие характера бартера и товарных отношений. При таких займах заемщику предоставляются только свободные денежные средства, за которые он приобретает нужную продукцию, недвижимость, основные средства, транспорт, технику. Коммерческий кредит Современные формы кредита и их характеристика во многом связываются с целью получения займа, а также с субъектом, который предоставляет ссуду. Если в подобных сделках участвуют не банки и финансовые структуры, а коммерческие организации, для оформления сделки наиболее часто используются векселя. Такой кредит принято называть торговым или коммерческим, а основной целью осуществления данной разновидности займа желание сторон сделки максимально ускорить процесс реализации продукции и быстро получить прибыль. В настоящее время в развитых странах вместо векселя нередко используется стандартный договор между потребителем и поставщиком, где четко регламентируется порядок оплаты продаваемого товара. Государственный кредит Такие формы кредита, как государственный заем, предусматривают участие в сделке представителей власти, а вместо личных накоплений граждан или юридических лиц в долг предоставляются средства из бюджета. Как правило, деньги переводятся через Центральный Банк, либо через коммерческие финансовые учреждения, если для осуществления финансирования руководство страны привлекает средства других институций. Международный кредит Если заемщик и кредитор являются резидентами различных государств, то возникающие между ними кредитные отношения принимают форму международных займов. В ситуациях, когда сторонами сделки являются МВФ и представители власти страны, берущей средства в долг, ссуда выдается только в денежном виде, причем в одной из общепризнанных мировых валют. При осуществлении сделок между резидентами разных государств, целью которых является ведение внешнеторговой деятельности, заем зачастую предоставляется в товарной форме, и является разновидностью коммерческого кредита для импортера. 11

11 Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. -М.: Финансы и статистика, 2011.

Гражданский кредит Сейчас гражданские формы кредита используются наиболее часто, они носят ростовщический характер и подразделяются на производственные и потребительские ссуды. При первой разновидности займа субъектами сделки являются банки и юридические лица, а полученные должником деньги тратятся на пополнение основных фондов и оборотных средств. Потребительские кредиты разрабатывались для граждан, желающих приобрести конкретный товар или решить свои временные финансовые трудности. Как правило, такие ссуды могут выдаваться наличными деньгами или банк самостоятельно перечисляет средства в торговую организацию, в которой заемщик приобретает товары широкого потребления.

 2.2 Основные виды кредитов.

В зависимости от целей использования кредитных денежных средств, на отечественном финансовом рынке можно выделить пять наиболее востребованных видов кредитов.

Потребительский кредит – выдается банковским учреждением либо ломбардом любому физическому лицу для приобретения товаров и услуг как в рублях, так и в иностранной валюте с дальнейшим погашением заемных средств и начисленных процентов по ним, поэтому следует ориентироваться на курсы валют. Потребительский кредит может быть выдан на личные нужды, на оплату обучения, на ремонт жилья, на другие индивидуальные нужды.

Кредитные карты – также являются видом кредитного продукта, их можно использовать в качестве платежного средства. Если денежных средств на кредитной карте недостаточно, также можно использовать денежные средства через кредитную линию (овердрафт), которая открывается при заключении договора на получение кредитных средств.  Кредитная линия (овердрафт) имеет установленный максимальный лимит средств, которые в дальнейшем необходимо погашать с насчитанными по ним процентами. При помощи кредитных карт можно оплачивать товары и услуги, быстро снимать наличные денежные средства в отделениях банка или банкоматах, используя пластиковые карты, оплачивать счета в рамках установленного лимита кредитования. 12

Автокредит – один из видов крупного потребительского кредитования, который выведен в отдельную кредитную линию со своими условиями кредитования и своей политикой на рынке продажи автомобилей. Автокредит предназначен для оплаты покупки транспортного средства с последующим погашением заемных средств и начисленных процентов по ним. В данном виде кредита имеется возможность отсрочки платежа.

В этом случае оплата задолженности по автокредиту  может производиться как единоразово, так и равными частями через одинаковое количество времени.

Ипотечный кредит – вид банковского продукта, который изначально предусматривает наличие залогового имущества, так как чаще всего суммы, выданные по ипотечному кредиту, довольно большие и срок кредитования может составлять более двадцати лет. Кредит на приобретение недвижимости является целевым кредитом. Процентная ставка по нему, в сравнении с другими видами кредитов, довольно низкие. Рассрочка платежа по ипотечному кредиту может быть ежегодной, ежемесячной, квартальной.

Лизинг – является финансовой арендой, данная форма кредитования не предусматривает передачи прав собственности на товар арендаторам. Лизинг является видом инвестиционной деятельности банка по приобретению имущества и передаче имущества во временное пользование юридическим или физическим лицам. Условия аренды и оплаты, сроки аренды, возможность выкупа имущества устанавливаются банком и прописываются в договорных документах.. 13

12 http://www.depositvklad.ru/

13  https://ru.wikipedia.org

3. Экономическая сущность и содержание кредитной политики на предприятиях.

Заемный капитал (ЗК) представляет собой часть стоимости имущества организации, приобретенного в счет обязательства вернуть поставщику, банку, другому заимодавцу деньги либо ценности, эквивалентные стоимости такого имущества. В составе заемного капитала различают краткосрочные и долгосрочные заемные средства, кредиторскую задолженность (привлечённый капитал) [6].

Краткосрочные кредиты и займы и кредиторская задолженность являются источниками формирования оборотных активов [28,с192].

Привлечение заёмных средств – довольно распространённая практика. С одной стороны, это фактор успешного функционирования предприятия, способствующий быстрому преодолению дефицита финансовых ресурсов, свидетельствующий о доверии кредиторов и обеспечивающий повышение рентабельности собственных средств [16,c358].

С другой стороны, предприятие обменивается финансовыми обязательствами (особенно если уровень процентов за кредит высокий). Привлечение заёмных средств широко практикуется при агрессивной политике финансирования. Величина и эффективность использования заёмных средств – одна из главных оценочных характеристик эффективности управленческих решений. В целом, хозяйствующие субъекты, использующие кредит, находятся в более выигрышном положении, нежели предприятия, опирающиеся только на собственный капитал. Несмотря на платность кредита, использование последнего обеспечивает повышение рентабельности предприятия.

Раскрытие сущности, состава и структуры заемного капитала позволяет определиться в методах, подходах и показателях, необходимых для анализа источников финансирования хозяйственной деятельности организации [15,c83].