Методы анализа предпринимательских рисков

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ  БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

УФИМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ЭКОНОМИКИ И СЕРВИСА

Кафедра “Финансы и Банковское дело”

Контрольная работа

по  дисциплине:

«Финансовая среда предпринимательства

и предпринимательские риски»

тема:

«Методы анализа предпринимательских рисков»

Выполнил(а): ст.гр. ФЗ-51

Шифр: 0801500 

Максютова О.В

Проверил(а):

Уфа – 2013г.

Содержание

Введение……………………………………………………………………. 3

1. Понятие рисков и  их классификация…………………………………... 5

2. Методы оценки предпринимательского риска………………………… 8

3. Пути и методы снижения риска в деятельности предпринимателя…. 10

Заключение…………………………………………………………………. 13

Список использованной литературы……………………………………… 15

Введение

 В экономической науке  и практике хозяйствования, по  существу, отсутствуют общепризнанные  теоретические положения о хозяйственном  риске. Крайне слабо разработаны  методы оценки риска применительно  к тем или иным производственным  ситуациям и видам деятельности, отсутствуют распространенные практические  рекомендации о путях и способах  уменьшения и предотвращения  риска. 

 Теория предпринимательского  риска лишь частично сложилась  и в странах со сформировавшейся  рыночной экономикой. Но там имеется  огромный опыт рискового предпринимательства,  сопровождаемый наглядно видимыми  примерами процветания и краха,  подъема и банкротства в зависимости  от умелого и неумелого поведения,  а частично и везения в реальной  обстановке риска. 

 Существуют отдельные  виды предпринимательской деятельности, в которых риск поддается расчету,  оценке и где методы определения  степени риска отработаны и  теоретически, и практически. Это,  прежде всего, страхование имущества,  здоровья и жизни, а также  лотерейное и игорное дело.

 В данном случае  речь идет об узких, крайне  специфических видах предпринимательской  деятельности. Применяемые по отношению  к таким видам деятельности  методы оценки риска обычно  не удается использовать в  других областях и сферах предпринимательства. 

Сформулируем и уточним  терминологическую базу теории предпринимательского риска. Это необходимо вследствие того, что используемые в быту и даже в бизнесе и менеджменте понятия, относящиеся к рисковому предпринимательству, весьма часто расплывчаты и нечетки.

 Прежде всего, определим  исходное, базисное понятие “риск”, имея в виду, что это угроза, опасность возникновения ущерба  в самом широком смысле слова. 

 Под предпринимательским  риском будем понимать риск, возникающий  при любых видах деятельности, связанных с производством продукции,  товаров, услуг, их реализацией,  товарно-денежными, и финансовыми  операциями, коммерцией, осуществлением  социально-экономических и научно-технических  проектов.

 В рассматриваемых  видах деятельности приходится  иметь дела с использованием  и обращением материальных, трудовых, финансовых, информационных (интеллектуальных) ресурсов, так что риск связан  с угрозой полной или частичной  потери этих ресурсов.

 В итоге предпринимательский  риск характеризуется как опасность  потенциально возможной, вероятной  потери ресурсов или недополучения  доходов по сравнению с вариантом,  рассчитанным на рациональное  использование ресурсов в данном  виде предпринимательской деятельности.

 Иначе говоря, риск  есть угроза того, что предприниматель  понесет потери в виде дополнительных  расходов сверх предусмотренных  прогнозом, программой его действий, либо получит доходы ниже тех,  на которые он рассчитывал. 

1. Понятие рисков  и их классификация

Риск – возможность  возникновения неблагоприятных  ситуаций в ходе реализации планов и выполнения бюджетов предприятия.

В средствах массовой информации постоянно рекламируются предложения  мелких и средних фирм, пытающихся поправить свое финансовое положение  за счет операций на рынке, основанных на финансовой компетентности предпринимателей. Чтобы пре6одолеть последствия  риска, нужны не только смекалка и  опыт, но и достаточное количество финансов. Фирмы-консультанты, поставщики средств производства, да и подрядчики, как правило, имеют ограниченные денежные ресурсы компенсации риска, поэтому высокая степень риска  проекта заставляет разработчика искать способы его снижения.

В предпринимательской деятельности важно правильно распределить риски  и между контрагентами. Ответственным  за риск должен стать тот компаньон  проекта, который лучше других может  рассчитывать и контролировать риски.

Распределение риска реализуется  при разработке финансового плана  проекта и договорных документов.

Распределение риска между  участниками проекта может быть качественным и количественным. Количественное распределение риска предполагает использование концептуальной модели, базирующейся на стандартных методах  решений, основой которых является дерево вероятностей и решений, используемое для установления их последовательности.

Качественное распределение  риска предусматривает принятие ряда решений участниками проекта, направленных на увеличение или уменьшение числа потенциальных инвесторов, что зависит от доли риска, которую  участники хотят возложит на инвестора. Однако это затрудняет разработчикам  проекта привлечение опытных  инвесторов. Участники переговоров должны проявлять максимум гибкости в решении вопроса о доле риска, который они согласны принять на себя.

Основные виды риска:

• производственный,
• коммерческий,
• финансовый (кредитный),
• инвестиционный и рыночный.

Производственный риск связан с производством и реализацией  продукции (работ, услуг), осуществлением любых видов производственной деятельности.

Этот вид риска наиболее чувствителен к изменению намеченных объема производства и объема реализации продукции, плановых материальных и  трудовых затрат, изменению цен, браку, дефектности изделий и др.

В современных условиях в  России производственный риск велик, поэтому  производственная деятельность стала  наиболее рисковой.

Составляющие производственного  риска:

-· риск неисполнения хозяйственных договоров;

-· риск изменения конъюнктуры рынка, усиления конкуренции;

-· риск возникновения непредвиденных затрат;

-· риск потери имущества предприятия.

Причиной неисполнения хозяйственных  договоров часто является неплатежеспособность партнеров. При этом неплатежеспособность одного партнера отрицательно влияет на всех предпринимателей, задействованных  в данной цепи: отказ партнера от заключения договора после завершения переговоров; заключение договоров  с неплатежеспособными партнерами; частичное невыполнение партнеров  договорных обязательств и др.

Коммерческий риск возникает  в процессе реализации закупленных  предпринимателем товаров и в  процессе оказания услуг. В коммерческой сделке необходимо учитывать такие  факторы, как невыгодное изменение (повышение) цены закупаемых средств  производства, снижение цены, по которой реализуется продукция, потеря товара в процессе обращения, повышение издержек обращения.

Финансовый риск может  возникнуть при осуществлении финансового  предпринимательства или финансовых (денежных) сделок. На финансовый риск наряду с факторами, характерными для  других видов предпринимательского риска, воздействуют и такие, как  неплатежеспособность одной из сторон финансовой сделки, ограничения на валютно-денежные операции и т.п.

Причиной инвестиционного  риска может быть обесценивание  инвестиционно-финансового портфеля, состоящего из собственных и приобретенных  ценных бумаг.

Рыночный риск связан с  возможным колебанием рыночных процентных ставок, национальной денежной единицы  или зарубежных курсов валют, а возможно, тем и другим одновременно. Любой  риск зависит от партнеров по сделке. Для принятия решения о целесообразности участия потенциальных партнеров  в осуществлении проекта проводят анализ риска.

2. Методы оценки предпринимательского риска

В общем плане существуют следующие методы оценки предпринимательского риска:

• статистический метод оценки;
• метод экспертных оценок;
• использование аналогов;
• комбинированный метод.

Количественная оценка предпринимательского риска с помощью методов математической статистики устанавливается главными инструментами данного метода оценки – дисперсией, стандартным отклонением, коэффициентом вариации.

Преимуществом данного метода оценки предпринимательского риска  является несложность математических расчетов, а недостатком – необходимость  большого количества исходных данных (чем больше массив, тем достовернее оценка риска).

Кроме статистического метода существует метод экспертной оценки риска, который может быть реализован путем обработки мнений опытных  предпринимателей и специалистов. Каждому  эксперту, работающему отдельно, предоставляется  перечень возможных рисков и предполагается оценить вероятность их наступления, например, на следующей системе оценок:

0 – несущественный риск;

25 – рисковая ситуация, вероятнее всего не наступит.

50 – о возможности рисковой  ситуации нельзя сказать ничего  определенного;

75 – рисковая ситуация, вероятнее всего, наступит;

100 – рисковая ситуация  наступит наверняка.

Затем оценки экспертов подвергаются анализу на их противоречивость и  должны удовлетворять следующему правилу: Максимально допустимая разница  между оценками двух экспертов по любому виду риска не должна превышать 50, что позволяет устранить недопустимые различия в оценках экспертами вероятности наступления отдельного риска.

Метод аналогий используется в том случае, если другие методы оценки риска неприемлемы. При его  использовании применяются базы данных о риске аналогичных проектов или сделок.

Комбинированный метод представляет собой объединения нескольких отдельных  методов или их отдельных элементов. Примером может служить оценка предпринимательского риска на основе расчета вероятности  нежелательного исхода сделки. В данном случае анализ риска производится с  помощью элементов статистического, экспертного методов, а также  метода аналога.

Устранить риск полностью  невозможно, но можно в определенной мере управлять риском. Менеджер сопоставляет положительные и отрицательные  стороны возможных решений и  оценивает их вероятные последствия, т.е. определяет, насколько приемлем и оправдан риск в сравнении с  возможной выгодой.

3. Пути и методы снижения риска в деятельности предпринимателя

Основные способы уменьшения риска:

-привлечение к разработке проекта компетентных партнеров, компаньонов и консультантов;

-глубокая предпроектная проработка сопутствующих проблем;

-прогнозирование тенденций развития рыночной конъюнктуры, спроса на данную продукцию или услуги;

-распределение риска между участниками проекта, его соисполнителями;

-страхование риска;

-резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов.

При принятии решений, сопряженных  с риском, предприниматель должен учитывать объективные и субъективные факторы. Лицо, принимающее решение, связанное с риском, должно обладать такими качествами, как оригинальность мышления, агрессивность, самостоятельность  и др. Отношение к риску определяется главным образом внешними условиями  или некоторыми индивидуальными  и психологическими особенностями  человека, например такими, как агрессивность  или уровень тревоги, стресс. Вместе с этим психологические исследования показали, что большинство других черт личности, например эгоизм, конформизм и т.д., не влияют на принятие решений, связанных с риском.

Чтобы организовать в современных  условиях доходное дело, предприниматель  должен иметь хорошую профессиональную подготовку, а также необходимые  знания в области экономики, политики, психологии, юриспруденции, организации  производства и уметь сотрудничать с учеными, специалистами по маркетингу, владельцами капитала. При принятии решений могут возникать информационные перегрузки, тогда принятии решения  в нужные сроки могут помешать насыщенный поток сведений об окружающей обстановке или нехватка информации (типичная, нормальная ситуация для  принятия решений, связанных с риском получения требуемых результатов). Информационные перегрузки блокируют работу по принятию решений, вызывают ее усложнение.

Следует использовать преимущества научного прогнозирования. Обоснованный риск почти всегда полезен. Он повышает эффективность предпринимательской  деятельности.

Решение – основа управления, выбор лучшего способа действий из нескольких возможных. Под оптимальным  решением следует понимать такое, которое  находится между хорошим и  наилучшим. Оптимальное решение  должно соответствовать условиям производства, быть пригонным и приемлемым для  работы, а также обеспечивать малую  степень риска и достижение проектных  результатов. Оптимальное решение  – это достижение предпринимателем главного результата своего труда.

Предприниматель может предупредить или существенно сократить риск посредством лизинга, заключения договоров  продажи товаров, оказания услуг, на перевозку и хранение продукции. В условиях лизинга существенная часть риска порчи имущества  или его гибели может быть возложена  на арендатора путем особых оговорок в договоре лизинга (финансовой аренды). При заключении договоров продажи  товаров или оказания услуг преимущество переходит к покупателю или посреднику в покупке, которые предусматривают  в договорах ответственность  производителя за устранение дефектов в ходе эксплуатации продукции или  замену недоброкачественного товара. Таким образом риск возлагается  на производителя.

При перевозке или хранении грузов возникает обоюдный риск сторон, заключающих договор. Падение цен  в период перевозки или хранения продукции и связанные с этим потери несет ее производитель. В  то же время материальные потери во время хранения или перевозки  продукции возлагаются на транспортные или другие организации, осуществляющие это хранение или перевозку.

Принятие правильного  решения – залог успеха деятельности предпринимателя, так как оно  значительно снижает степень  риска и позволяет получить высокий  конечный результат.

Заключение

Под риском следует понимать вероятность (угрозу) потери лицом или  организацией своих ресурсов, недополучение  доходов или появление дополнительных расходов в результате осуществления  определенной производственной или  финансовой политики.

На любом уровне управления предпринимательской организацией будут существовать как внутренние, так и внешние факторы риска. Поэтому выявление и идентификация  факторов риска относится к наиболее важным задачам процесса управления предпринимательскими рисками.

Комплексный подход к управлению риском позволяет предпринимателю  более эффективно использовать ресурсы, распределять ответственность, улучшать результаты работы фирмы и обеспечивать её безопасность от действия риска. Управление предпринимательским риском связанно с разработкой мероприятий по минимизации последствий рисков.

Запуск любого бизнеса  – это риск. Предприниматель должен детально узнать все участки и  этапы своего бизнеса: управление, маркетинг, контрактинг, персонал, обслуживание и  обновление оборудования, все разветвления в возможностях применения и развития производимой продукции или оказываемых  услуг. И одна из главных задач, особенно вначале, - хорошо осознавать совокупность рисков, характерны для каждого участка  или этапа.

Для предприятия рекомендованы  для внедрения следующие методы снижения степени рисков:

- использование страховых  инструментов для защиты интеллектуальной  собственности и снижении риска  неисполнения хозяйственных договоров,  в частности заключение договоров  страхования на случай невозможности  в связи с оговоренными причинами  поставить товар по ранее заключенным  контрактам, а также отказа покупателя  от приема товара. В этих случаях  страхователю возмещают убытки, связанные с необходимостью поиска  новых покупателей, осуществлением  возврата товаров и т. п.;

- резервирование средств  для покрытия непредвиденных  расходов. Определение структуры  резерва на покрытие непредвиденных  расходов рекомендуется производиться  на базе определения непредвиденных  расходов по видам затрат, например, на заработную плату, материалы,  субконтракты. Такая дифференциация  позволит определить степень  риска, связанного с каждой  категорией затрат, которые затем  можно распространить на отдельные  этапы производства;

- лимитирование при управлении  дебиторской задолженностью и  в заемной политике. В систему  нормативов, обеспечивающих лимитирование  концентрации рисков рекомендуется  включать: предельный размер заемных  средств; минимальный размер активов  в высоколиквидной форме; максимальный  размер товарного кредита, предоставляемого  одному покупателю; максимальный  период отвлечения средств в  дебиторскую задолженность

Список литературы

1. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2008.

2. Ван Хорн Дж.К. Основы  управления финансами. - М.: Финансы  и статистика, 2007.

3. Грабовой П.Г. Риски в современном бизнесе. - М.: Аланс, 2008. - 240 c.

4. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2007.

5. Дубров А.М. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. - М.: Дело, 2008.

6. Клейнер Г. Риски промышленных предприятий // Российский экономический журнал. - 2009. - № 5-6. - С.85-92.

7. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. - М.: Финансы и статистика, 2008.

8. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьяков В.Г. Финансово-экономическая деятельность предприятия. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2008. - 471 с.

9. Ойгензихт В. Проблема риска промышленных предприятий. - М.: Прогресс, 2008. - 238 c.

10. Романов В.С. Понятие рисков и их классификация как основной элемент теории рисков // Инвестиции в России. - 2007г. - № 12. - С.41-43.

11. Романов В.С. Риск-менеджмент как условие развития предприятия // Теория и практика реструктуризации предприятий: Сборник материалов Всероссийской научно-практической конференции. Пенза, 2009 г. - с.144 - 146.

12. Стоянова Е.С Финансовый менеджмент. Российская практика. - М.: Перспектива, 2007.

13. Финансовое управление компанией / Общ. Ред. Е.В. Кузнецовой. - М.: Фонд «Правовая культура», 2008.

14. Финансовый анализ деятельности фирмы. - М.: Крокус Интернешнл, 2009.

15. Хохлов Н.В. Управление риском. - М.: Юнити-дана, 2008. - 239 с.