Микрофинансовые организации россии: становление и развитие

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ  ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

ФИНАНСОВЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ

ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ  РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

БАРНАУЛЬСКИЙ ФИЛИАЛ

Кафедра «Финансы и кредит»

Специальность «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

По дисциплине «Деньги Кредит Банки»

ТЕМА «Микрофинансовые организации россии: становление и развитие»

Студент _________________________ ФИО Левченко Лариса Сергеевна

(подпись)

Группа 3Б-3 Номер личного дела 11флд11855

Преподаватель  к.э.н., доцент Юдина Ирина Николаевна

Барнаул 2013 г.

Содержание

Микрофинансовые организации России: становление  и развтие

Микрофинансирование (англ. microfinance) - это вид деятельности, связанный с оказанием финансовых услуг, как правило, начинающим субъектам малого предпринимательства и является эффективным инструментом в достижении более свободного доступа малых предприятий к источникам финансирования и, что особенно важно, позволяет многим стартующим предприятиям начать с нуля свой собственный бизнес.

Цель микрофинансирования состоит в создании высокодинамичной и эффективной системы кредитования малых предприятий для дополнительного стимулирования производства и распределения товаров и услуг, а также для оказания помощи начинающим предпринимателям в приобретении опыта получения прибыли и накоплении капитала.

Микрофинансирование представляет собой гибкую форму классического  банковского кредита, позволяющего беспрепятственно начать бизнес без  наличия стартового капитала и кредитной  истории, а также способствует решению как минимум трех задач:

1. увеличение количества предпринимателей;

2. рост налоговых поступлений;

3. наличие кредитной  истории для дальнейшего развития  субъектов МП через банковский  сектор.

Микрофинансовые институты  оказывают услуги предпринимателям, дополняющие услуги коммерческих банков, укрепляя тем самым всю финансовую систему. Условия, выставляемые коммерческими банками, нередко оказываются непосильными для предпринимателей (особенно это касается обеспечения кредита). Учреждения микрофинансирования осуществляют с некоторой выгодой и низкой степенью риска небольшие по размеру финансовые операции, которые не являются привлекательными для коммерческих банков.

Программы микрофинансирования  осуществляют:

1. специализированные микрофинансовые институты, которые занимаются исключительно предоставлением кредитов и финансируются из внешних источников;
2. кредитные союзы – организации с коллективным членством, которые создаются с целью оказания финансовых услуг своим членам, и полностью или в основном финансируются за счет долевого участия или сбережений своих членов. Как правило, у них нет выхода на внешние источники финансирования;
3. сельскохозяйственные кредитные кооперативы – организации с коллективным членством, такими как кредитные союзы, работающие преимущественно с фермерами и предприятиями, связанными с сельскохозяйственным производством;
4. фонды поддержки предпринимательства.

Программы микрофинансирования  могут осуществляться через государственные  и муниципальные фонды поддержки  малого предпринимательства, которые в соответствии с действующими уставами этих организаций представляют субъектам малого предпринимательства кредиты без получения банковской лицензии.

Кредитная политика структур, занимающихся микрофинансированием, должна быть гибкой и легко трансформируемой в зависимости от условий. Только в этом случае практика микрофинансирования будет расширяться, а сам он станет наиболее востребованным и доступным инструментом поддержки малого предпринимательства.

Микрофинансирование (микрокредитование) – кратковременный кредит на небольшую сумму, выданный заемщику без залога и поручительства.

В мире микрофинансирование  существует уже более 30 лет. В 1983 году в Бангладеш Мухаммад Юнус основал Grameen Вank, который стал выдавать небольшие кредиты под низкий процент без залога и поручительства беднейшим слоям населения для развития малого бизнеса. В 2006-м за вклад в борьбу с бедностью через создание системы микрокредитования Юнус получил Нобелевскую премию мира.

Подобные модели микрозаймов  нашли быстрое распространение - в первую очередь как эффективное  средство поддержки и развития малого бизнеса.

В России первые микрофинансовые организации (МФО) появились в середине 1990-х и до принятия закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», который вступил в силу в январе 2011 года, их деятельность не регулировалась законодательно.

Как правило, клиентами  микрофинансовых организаций становятся люди, попавшие в затруднительное  финансовое положение. В связи с этим данная сфера нуждается в четком законодательном регулировании и пристальном внимании со стороны государственных органов, ответственных за защиту прав потребителей. Граждане и индивидуальные предприниматели должны быть ограждены от кабальных условий предоставления заемных денежных средств и незаконных методов взыскания задолженности.

В России велико число  людей, которым банковский кредит недоступен по формальным признакам. Например, у  них нехорошая кредитная история  или нет трудовой книжки. Это первая часть клиентов МФО. Вторая часть - это  клиенты, которые не хотят разбираться в финансовых вопросах, собирать бумаги, которые просят предоставить банки, да и вообще не желают тратить на получение кредита по низкой ставке свои силы и время.

Микрофинансирование –  это «быстрые деньги» до зарплаты. Учитывая уровень рисков, ставки по таким кредитам выше банковских. Причин развития активного микрофинансирования несколько, главная – простота получения кредита: показал паспорт и сразу можно забирать деньги, не требуется ни залог, ни поручители. В течение 10-15 минут микрофинансовая организация сформирует решение о выдаче займа, основываясь в первую очередь на кредитной истории заемщика.

На сегодняшний день рынок МФО активно развивается. Количество потребителей, которые предпочитают банкам МФО, увеличивается с каждым днем. По сравнению с банками, МФО активнее осваивают регионы. Банкам не выгодно открывать офисы, там, где потребность в их услугах не обоснована. Основные клиенты банков сосредоточены в крупных городах. Ситуация с МФО обратная, в регионах живут предприниматели, бизнес которых не требует крупных вложений, они нуждаются в «быстрых деньгах» для поддержания своего бизнеса. Поэтому МФО для них – оптимальное решение.

В 2011 году на рынок розничного кредитования населения вышли микрофинансовые  организации, которые наконец-то стали полноправными участниками регулируемого легального рынка кредитных услуг. Число МФО, получивших регистрационный номер в реестре Минфина, неуклонно растет. Но появляются и «самоотводы», когда предприниматели отказываются от ведения этого бизнеса, понимая свою ответственность.

Требования к МФО прописаны  в Федеральном законе от 02.07.2010 N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях". с 24 июля 2013 года Владимир Путин подписал новый закон, согласно которому функция  регулирования деятельности МФО переданы мегарегулятору. Закон вступает в силу с  1 сентября 2013 года. ФСФР в связи с этим упразднена.

Согласно закону статус МФО может  получить только юридическое лицо, зарегистрированное в форме:

• фонда;
• автономной некоммерческой организации;
• учреждения (за исключением бюджетного учреждения);
• некоммерческого партнерства;
• хозяйственного общества или товарищества.

Для ведения деятельности МФО лицензия не требуется. При регистрации выдается свидетельство о внесении записи в госреестр.

Юридическое лицо приобретает статус микрофинансовой организации со дня внесения сведений о нем в государственный реестр микрофинансовых организаций и утрачивает статус микрофинансовой организации со дня исключения указанных сведений из этого реестра.

Для получения свидетельства МФО нужно:

1. Заявление. 

2. Копии учредительных документов. достаточно соответствующего заявления  и небольшого набора копий  учредительных документов.

МФО может оформить добровольно  застраховать ответственность за нарушение  договора микрозайма. Но здесь нет обязательного порядка оформления страховки.

По закону МФО не имеет права  осуществлять любые виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, выдавать займы в иностранной  валюте, в одностороннем порядке  изменять процентные ставки, комиссионное вознаграждение и сроки действия договоров микрозаймов.

Основной вид деятельности МФО - кредитование физических и юридических  лиц. Кредит в МФО не должен превышать 1 миллион рублей (1000 000 руб.). С клиентом заключается договор микрозайма.

Законом предусмотрена возможность  досрочного погашения микрокредита. Заемщик в таком случае должен не менее чем за десять календарных  дней предварительно письменно уведомить  МФО о намерении частично или  полностью погасить микрокредит. Возможны ли штрафы при досрочном погашении макрокредита? По закону МФО не может применить штрафные санкции к заемщику за досрочный возврат микрозайма.

Но микрофинансовая организация может также привлекать денежные средства физических лиц: учредителей, членов, участников или акционеров этой МФО - без ограничения размера суммы займа, предоставляющих денежные средства в сумме одного миллиона пятисот тысяч рублей или более по одному договору займа с одним займодавцем.

Доход частных лиц  от вложения денег в МФО облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. МФО сами удерживают данный налог и перечисляют его  в госбюджет, то есть являются налоговыми агентами. Вкладчик получает на руки процентный доход, указанный в договоре займа, за вычетом НДФЛ. Вклады МФО не страхуются государством, как банковские вклады.

Если МФО привлекается средства во вклады, то должны соблюдаться  следующие экономические нормативы микрофинансовых организаций: достаточности собственных средств, которым определяются требования к минимальной величине собственных средств микрофинансовой организации, не менее 5%; ликвидности не менее 70%.

Собственные средства микрофинансовой  организации включают: капитал и резервы МФО; займы, предоставленные микрофинансовой организации физическими и юридическими лицами, являющимися учредителями (акционерами) данной МФО; займы, предоставленные микрофинансовой организации на срок не менее трех лет. Причем, в случае банкротства микрофинансовой организации требование по собственным займам МФО удовлетворяются после требований всех остальных кредиторов. Эти нормы должны быть прописаны в договорах микрозаймов. Расчет экономических нормативов производится ежеквартально на основе данных бухгалтерской отчетности микрофинансовой организации. А регулируется деятельность микрофинансовых организаций? МФО сдают налоговую отчетность, как все юрлица, а также ежеквартально предоставляют в ФСФР отчет о микрофинансовой деятельности.

Расчетные задания. 

Уровень госдолга (в % от ВВП) у различных стран еврозоны по оценке Европейской комиссии от 05.11.2013 года.

Рекордсменом с точки  зрения долгового бремени остается Греция - 176,2% ВВП в этом году по сравнению  со 156,9% ВВП годом ранее. Однако в 2014 году Афинам, как ожидается, удастся  добиться снижения задолженности до 175,9% ВВП (ранее - 175% ВВП). Еврокомиссия считает, что Греция не сможет выйти на приемлемый уровень госдолга (менее 120% ВВП) к 2020 году, как предусмотрено ее договоренностями с международными кредиторами.

Второе место по отношению  госдолга к ВВП среди стран  еврозоны занимает Италия (133% ВВП, пик на уровне 134% ВВП ожидается в 2014 году). За ней далее идут Ирландия и Португалия, где госдолг оценивается соответственно в 124,4% ВВП и 127,8% ВВП. Объем госдолга в 2013 году превысит объем экономики и в Бельгии (100,4% ВВП).

В Германии, Франции, Испании и Великобритании госдолг в 2013-2015 годах останется существенно выше нормы, предусмотренной законодательством ЕС (60% ВВП).

Минимальные показатели госдолга сохраняют Эстония, Болгария и Люксембург - соответственно 10%, 19,4% и 24,5% ВВП в 2013 году.

Механизм решения долговых проблем  для некоторых стран еврозоны.

Европейский стабилизационный механизм (ЕСМ)— планируемый постоянно действующий фонд финансовой стабилизации стран Еврозоны, заменяющий существующие два фонда: Европейский фонд финансовой стабильности, располагающий гарантированными странами Еврозоны 440 миллиардами евро, и Европейский механизм финансовой стабилизации, располагающий представленными Европейской комиссией 60 миллиардами евро. В дальнейшем планируется увеличение объема фонда ЕСМ должен обеспечить стабильность финансового рынка еврозоны, которая сейчас находится в глубоком кризисе.

Предполагалось, что постоянный фонд должен был начать работу 1 июля 2012 года — на год раньше предварительно намеченного срока, однако крайний срок был перенесен на 12 сентября  из-за задержек с ратификационными процедурами в ряде стран еврозоны, включая Германию, где законность фонда должен сначала подтвердить конституционный суд. При этом срок существования временного Европейского фонда финансовой стабильности продлен по крайней мере до середины 2013 года.

На встрече министров  финансов стран еврозоны 23 января 2012 года был согласован окончательный  текст договора о постоянно действующим  фонде. В него вошли положения, требующие от страны, запрашивающей помощь, участия в налогово-бюджетном соглашении, а также устанавливающие процедуру голосования по решениям фонда большинством, что исключает возможность блокирования работы фонда малыми странами.

Список литературы

1. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования : учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко ; под ред. засл. деят. науки РФ, д-р экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. — 6-е изд., стер. — М. : КНОРУС, 2011. — 264 с.
2. Словарь банковских терминов http://www.banki.ru/wikibank/mikrofinansirovanie/
3. Информационное агентство "Финмаркет" http://www.finmarket.ru/finances/article/3539902
4. Агенство Росбалт http://www.rosbalt.ru/main/2012/01/30/939605.html
5. Банк России http://www.cbr.ru/search/