Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Мировое соглашение в процедуре банкротства

Контрольная работа по дисциплине «Организация процедуры банкротства»

на тему:

«Мировое соглашение в процедуре банкротства»

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3

1. ПОНЯТИЕ МИРОВОГО СОГЛАШЕНИЯ…………………………………5

2. ЗАКЛЮЧЕНИЕ МИРОВОГО СОГЛАШЕНИЯ В ПРОЦЕДУРЕ БАНКРОТСТВА…………………………………………………………………..8

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….21

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ..……………………………22

ВВЕДЕНИЕ

По Закону о банкротстве под мировым соглашением понимается процедура банкротства, применяемая на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве в целях прекращения производства по делу о банкротстве путем достижения соглашения между должником и кредиторами.
Мировое соглашение, предусмотренное Законом о банкротстве, - это одна из предусмотренных законом процедур банкротства, применяемая в отношении несостоятельного должника. Мировое соглашение заключается должником, конкурсными кредиторами и уполномоченными органами в целях восстановления платежеспособности должника. Оно главным образом направлено на преодоление ее финансовой неустойчивости и улучшение положения должника. В деле о банкротстве отсутствует какой-либо экономический спор.

Необходимо учитывать, что мировое соглашение распространяется на требования конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, включенные в реестр требований кредиторов на дату проведения собрания кредиторов, принявшего решение о заключении мирового соглашения. Это положение Закона повторяется в неизменном виде в п. 6 ст. 151 "Особенности заключения мирового соглашения в ходе наблюдения", п. 6 ст. 152 "Особенности заключения мирового соглашения в ходе финансового оздоровления", п. 4 ст. 153 "Особенности заключения мирового соглашения в ходе внешнего управления" и п. 4 ст. 154 "Особенности заключения мирового соглашения в ходе конкурсного производства", находя применение во всех процедурах банкротства. На этом основании кредиторы, голосующие за утверждение мирового соглашения, по которому предусматривается скидка или отсрочка погашения их требований, должны учитывать следующее. Те кредиторы по денежным обязательствам и обязательным платежам, которые не попали в реестр требований кредиторов к моменту голосования за мировое соглашение, вправе после утверждения мирового соглашения и прекращения производства по делу обратиться к должнику с требованием об уплате долга перед ними в полном размере и без каких-либо отсрочек. То же самое следует иметь в виду применительно к кредиторам по неденежным обязательствам и по текущим платежам.
По Закону о банкротстве, решение о заключении мирового соглашения со стороны конкурсных кредиторов и уполномоченных органов принимается собранием кредиторов. Решение собрания кредиторов о заключении мирового соглашения принимается большинством голосов от общего числа голосов конкурсных кредиторов и уполномоченных органов в соответствии с реестром требований кредиторов и считается принятым при условии, если за него проголосовали все кредиторы по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника.

1. ПОНЯТИЕ МИРОВОГО ЗАКЛЮЧЕНИЯ

В соответствии с Федерального законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" мировое соглашение может быть заключено на любой стадии рассмотрения арбитражным судом дела о банкротстве (п. 1 ст. 150). Сторонами мирового соглашения являются - должник, конкурсные кредиторы и уполномоченные органы.

Статья 159 Закона о банкротстве "Последствия утверждения мирового соглашения арбитражным судом" гласит:

Утверждение мирового соглашения арбитражным судом в ходе процедур банкротства является основанием для прекращения производства по делу о банкротстве.
В случае утверждения мирового соглашения арбитражным судом в ходе финансового оздоровления прекращается исполнение графика погашения задолженности. В случае утверждения мирового соглашения в ходе внешнего управления прекращается действие моратория на удовлетворение требований кредиторов.
В случае, если мировое соглашение утверждено арбитражным судом в ходе конкурсного производства, с даты утверждения мирового соглашения решение арбитражного суда о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства не подлежит дальнейшему исполнению.
С даты утверждения мирового соглашения арбитражным судом прекращаются полномочия временного управляющего, административного управляющего, внешнего управляющего, конкурсного управляющего. Лицо, исполнявшее обязанности внешнего управляющего, конкурсного управляющего должника – юридического лица, исполняет обязанности руководителя должника до даты назначения (избрания) руководителя должника.
С даты назначения (избрания) руководителя должника должник является процессуальным правопреемником по отношению к искам, заявленным ранее арбитражным управляющим.
С даты утверждения мирового соглашения должник или третье лицо приступает к погашению задолженности перед кредиторами.

Мировое соглашение – это письменно оформленная сделка между должником и конкурсными кредиторами по реструктуризации долгов на определенных условиях. Должник и кредиторы вправе заключить мировое соглашение на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве.

Мировое соглашение, предусмотренное Законом о банкротстве, - это одна из предусмотренных законом процедур банкротства, применяемая в отношении несостоятельного должника. Мировое соглашение заключается должником, конкурсными кредиторами и уполномоченными органами в целях восстановления платежеспособности должника. Оно главным образом направлено на преодоление ее финансовой неустойчивости и улучшение положения должника. В деле о банкротстве отсутствует какой-либо экономический спор.

Утверждение мирового соглашения арбитражным судом в ходе наблюдения или внешнего управления является основанием для прекращения производства по делу о банкротстве, а утверждение мирового соглашения в ходе конкурсного производства приводит к тому, что решение арбитражного суда о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства не подлежит исполнению.

С момента утверждения мирового соглашения полномочия любого арбитражного управляющего прекращаются, однако внешний и конкурсный управляющие должника исполняют обязанности руководителя должника до момента назначения (избрания) руководителя должника. Соответственно, внешний и конкурсный управляющий (в случае, когда руководитель должника еще не назначен) приступают к погашению задолженности

перед кредиторами.

Кроме того, следует помнить, что после заключения мирового соглашения в ходе внешнего управления действие моратория на удовлетворение требований кредиторов прекращается.

Целью мирового соглашения является реструктуризация задолженности перед кредиторами на тех или иных условиях, выгодных обеим сторонам (должнику и кредиторам).

В зависимости от финансового состояния должника при разработке проекта мирового соглашения выбираются оптимальные условия из числа предусмотренных ст. 156 Закона о банкротстве и ГК РФ. Основными критериями при выборе условий мирового соглашения должны быть:

сохранение бизнеса должника;
условия для кредиторов должны быть не хуже, чем при иных процедурах банкротства.

Нет никаких юридически обоснованных временных ограничений продолжительности исполнения мирового соглашения, кроме как срока, определенного в мировом соглашении. Однако при разработке проекта этого документа необходимо учитывать, что реальный прогнозируемый срок исполнения мирового соглашения, как правило, не должен превышать пяти лет.

Целью мирового соглашения не может декларироваться прекращение производства по делу о банкротстве, хотя известны тексты некоторых мировых соглашений, ошибочно содержащих объявление такой цели и, тем не менее, утвержденных арбитражным судом. Задача арбитражного управляющего в данной процедуре банкротства состоит в контроле за действиями сторон в части правомерности условий мировой сделки.

2. ЗАКЛЮЧЕНИЕ МИРОВОГО СОГЛАШЕНИЯ В ПРОЦЕДУРЕ БАНКРОТСТВА

Решение о заключении мирового соглашения со стороны должника принимается должником-гражданином или руководителем должника - юридического лица, исполняющим обязанности руководителя должника, внешним управляющим или конкурсным управляющим. Допускается участие в мировом соглашении третьих лиц, которые принимают на себя права и обязанности, предусмотренные мировым соглашением ст. 150 Закона о банкротстве. Таким образом, вопрос о заключении мирового соглашения решается не непосредственно самим кредитором, т.е. не материально заинтересованными по делу лицами, а субъектом, выступающим от его имени. Кредиторы, являющиеся дееспособными и материально заинтересованными лицами, по существу непосредственного участия в выработке содержания мирового соглашения не принимают, но условия и правовые последствия его заключения обязательны именно для них. Такой подход законодателя к решению проблемы объясняется наличием публично-правового интереса в деле о банкротстве организации, сущностью и целевой направленностью процедуры банкротства.

По Закону о банкротстве добровольность и свобода при заключении мирового соглашения, по существу, отсутствуют. Во-первых, сама процедура банкротства должника проводится в силу стечения тяжелых обстоятельств для него и кредиторов, и это обстоятельство само по себе значительно ограничивает (и объективно не может не ограничивать) свободу сторон и особенно кредиторов при заключении мирового соглашения.

Во-вторых, согласно ст. 150 Закона о банкротстве решение о заключении мирового соглашения со стороны конкурсных кредиторов и уполномоченных органов принимается собранием кредиторов. Решение собрания кредиторов о заключении мирового соглашения принимается большинством голосов от общего числа голосов конкурсных кредиторов и уполномоченных органов в соответствии с реестром требований кредиторов и считается принятым при условии, если за него проголосовали все кредиторы по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника.

Таким образом, решение о заключении мирового соглашения может быть принято, а затем и утверждено арбитражным судом вопреки воле меньшинства лиц, материально заинтересованных в исходе дела. По существу имеет место понуждение меньшинства большинством к заключению мирового соглашения.

Мировое соглашение заключается только в письменной форме и должно быть подписано:

со стороны должника – руководителем должника (если мировое соглашение заключается на стадии наблюдения или финансового оздоровления), внешним управляющим (если мировое соглашение заключается на стадии внешнего управления) или конкурсным управляющим (если мировое cоглашение заключается на стадии конкурсного производства);
от имени кредиторов – лицом, уполномоченным собранием кредиторов;
в случае участия третьих лиц, – этими лицами или их представителями по доверенности.

Содержание мирового соглашения должно в полной мере соответствовать концепции мирового соглашения, принятой кредиторами и должником, и содержать следующие положения:

каким образом обязательства должника перед кредиторами будут исполнены;
порядок исполнения обязательств должника;
сроки исполнения обязательств должника;
способы исполнения обязательств должника (предоставление отступного, новация обязательств, прощение долгов или иные способы, признанными законными гражданским законодательством);
объемы удовлетворения требований конкурсных кредиторов.

Соглашение также может содержать условия, относящиеся к:

отсрочке или рассрочке исполнения обязательств должника;
уступке прав требования должника;
исполнению обязательств должника третьими лицами;
скидке с долга;
обмену требований на акции;
иным способам удовлетворения требований кредиторов при условии, что они не вступают в противоречие с действующим законодательством РФ.

К принятию мирового соглашения Закон о банкротстве предъявляет следующие требования:

во-первых, мировое соглашение может быть заключено только после того, как обязательства перед кредиторами первой и второй очередей удовлетворены в соответствующем порядке;

во-вторых, решение о заключении мирового соглашение должно быть принято:

от имени конкурсных кредиторов и уполномоченных органов – собранием кредиторов. Решение собрания кредиторов о заключении мирового соглашения принимается большинством голосов от общего числа конкурсных кредиторов и считается принятым при условии, если за него проголосовали все кредиторы по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника;
со стороны должника – руководителем должника, внешним или конкурсным управляющим;

в-третьих, соглашение должно быть утверждено арбитражным судом. Для этой цели должно быть подано заявление об утверждении мирового соглашения не ранее чем через пять дней и не позднее чем через десять дней с момента его заключения.

К заявлению в обязательном порядке прилагаются следующие документы:

текст мирового соглашения;
протокол собрания кредиторов, принявшего решение о заключении мирового соглашения;
список всех известных конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, не заявивших своих требований к должнику, с указанием их адресов и сумм задолженности;
реестр требований кредиторов;
документы, подтверждающие погашение задолженности по требованиям кредиторов первой и второй очереди;
решение органов управления должника – юридического лица в случае, если необходимость такого решения предусмотрена настоящим Законом о банкротстве;
возражения в письменной форме конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, которые голосовали против заключения мирового соглашения или не принимали участие в голосовании по вопросу о его заключении, при наличии таких возражений.

Арбитражный управляющий должен проконтролировать и обеспечить, чтобы в тексте соглашения сроки исполнения каких-либо обязательств определялись сторонами не от даты заключения мирового соглашения, а от даты утверждения его арбитражным судом, поскольку до даты утверждения соглашения судом оно не может правомерно исполняться любой стороной.

Решение о заключении мирового соглашения от имени конкурсных кредиторов может быть принято только на собрании кредиторов. Из этого следует, по крайней мере, два важных вывода:

до проведения первого собрания кредиторов мировое соглашение не может быть заключено в принципе. Однако на практике имеется масса нарушений этой нормы, когда судом утверждается мировое соглашение между заявителем и должником до проведения первого собрания, и дело о банкротстве прекращается, хотя остальные кредиторы ко времени утверждения судом такого мирового соглашения успели заявить свои требования;
мировое соглашение должно быть признано недействительным, если даже оно заключено от имени большинства кредиторов, но решение о его заключении не принято на собрании кредиторов. Следовательно, если в заседании арбитражного суда к тексту соглашения не приложен надлежащим образом оформленный протокол собрания кредиторов с решением о заключении соглашения, арбитражный управляющий должен настаивать на отказе в его утверждении.

Арбитражный управляющий должен действовать взвешенно и в равной степени следовать интересам должника, кредиторов и общества. Это накладывает обязанность на управляющего способствовать заключению соглашения только в том случае, когда существует реальная возможность достичь более выгодного результата, как для должника, так и для кредиторов, нежели чем при альтернативном развитии событий. Что именно приемлемо в каждом отдельно взятом случае, определяется обстоятельствами дела. Однако, в основном, нужно руководствоваться следующим:

должник (собственник) заинтересован в мировом соглашении, если он сможет сохранить бизнес, который будет приносить прибыль в будущем;
кредиторы заинтересованы в мировом соглашении, если сумма возвращаемых им долгов будет больше, чем при альтернативных процедурах банкротства. Для многих кредиторов факт того, что должник сохраняет бизнес и таким образом остается источником будущих доходов, является очень убедительным.

Во многих (но не во всех) случаях критерием оценки альтернативных обстоятельств могут быть предполагаемые результаты конкурсного производства.

Нет запретов и на использование иных субъективных или социальных критериев. Речь может идти, например, о сохранении рабочих мест или профиля деятельности предприятия. Однако в равной степени можно отметить, что для кредиторов нет экономически рационального основания согласиться на мировое соглашение, успех которого определяется только такими критериями.

Обязанность принимать во внимание интересы должника и кредиторов также означает, что арбитражный управляющий должен рассматривать возможность мирового соглашения только тогда, когда оно реально выполнимо.

Как правило, существует два варианта обстоятельств, при которых мировое соглашение приемлемо:

реструктуризация может быть применена с большой вероятностью успеха. Целью такой реструктуризации может стать перспектива прибыльного инвестирования в бизнес и погашения кредиторской задолженности в течение разумного срока времени. Обычно настоящий сценарий возникает тогда, когда должник находится во внешнем управлении или был реструктурирован специалистами;
должник работал прибыльно, но оказался несостоятельным в момент обращения в суд с заявлением о признании его банкротом. Финансовая реструктуризация может быть применена для восстановления платежеспособности (например, посредством усовершенствования процедур сбора долгов или избавления от излишних активов) в течение относительно короткого времени и при условии, что руководство предприятия в состоянии реализовать это. Другими словами, нет необходимости для введения внешнего управления.

На практике заключение мировых соглашений и проблемы, возникающие при этом, зачастую связаны не только с обстоятельствами экономического свойства. Арбитражный управляющий может столкнуться с определенными осложнениями, связанными с такими факторами, как:

мнением части кредиторов о том, что мировое соглашение – не лучший для них вариант;
предложениями кредиторов о заключении мирового соглашения, когда оно явно не является лучшим вариантом развития ситуации (в этом случае могут просматриваться иные интересы кредиторов, а не возврат долгов);
желанием кредиторов получить не менее 100% сумм своих требований в нереально короткие сроки (эта ситуация может возникнуть при условии заключения мирового соглашения с отсрочкой, рассрочкой или списанием части долга);
желанием кредиторов получить не менее 100% сумм своих требований даже в том случае, если это непременно приведет должника к банкротству, либо погашение долгов в полном объеме не представляется возможным;
настойчивым инициированием мирового соглашения со стороны структур власти на местах в том случае, когда мировое соглашение заведомо невыполнимо (например, инициатива продиктована нежеланием властей иметь дело с социальными последствиями банкротства или иными соображениями, не учитывающими реальную экономическую ситуацию должника).

Таким образом, при подготовке мирового соглашения в первую очередь необходимо руководствоваться экономическими критериями. При этом целесообразно использовать индивидуальную тактику аргументированного убеждения в отношении каждого кредитора.

В большинстве случаев мировые соглашения заключаются в период внешнего управления. Нижеследующие рекомендации приводятся именно для этой стадии дела о банкротстве.

1. Создать репутацию доверия и честности.

В случае если арбитражный управляющий с самого начала осуществления своих полномочий демонстрирует, что он делает все возможное для соблюдения интересов кредиторов и должника, ему будет проще общаться с кредиторами. Если в будущем ситуация потребует предложить кредиторам пожертвовать частью задолженности, им будет легче согласиться с этим предложением, если у них сложится положительный опыт общения со специалистом, озабоченным их интересами. Простой путь создания такой репутации – готовность к распространению информации и осознание необходимости использования своего времени в интересах кредиторов.

2. Информировать кредиторов

из часто возникающих проблем является нереальность требований кредиторов. Из-за недостатка информации о финансовом состоянии должника у кредитора может сложиться мнение, что его держат в неведении и его интересы ущемляются.

Возможность заключения мирового соглашения прогнозируется, как правило, уже в начале внешнего управления. В целях беспроблемного принятия мирового соглашения собранием кредиторов необходимо предоставлять кредиторам полную информацию о реальном состоянии экономики должника на протяжении всего периода внешнего управления.

3. Быть реалистичным

Иногда заключение мирового соглашения представляется арбитражному управляющему привлекательным на основе предварительного финансового анализа. Но при проведении тщательных прогнозных расчетов оказывается, что должник в действительности не сможет сохранить бизнес в течение длительного периода.

Арбитражный управляющий, не желающий учитывать этого обстоятельства и упорствующий в осуществлении предварительно принятого решения, рискует обрести репутацию непрофессионала, который в силу недостаточной проработки перспектив существования должника после заключения мирового соглашения принимает решение, ведущее предприятие к краху.

4. Провести предварительное согласование

Насколько возможно, арбитражный управляющий должен создать условия, при которых принятие собранием кредиторов мирового соглашения – не более, чем формальность. Это означает, что он должен дать кредиторам максимально возможный объем информации, провести все необходимые переговоры для того, чтобы на момент заключения мирового соглашения большинство кредиторов было заинтересовано в положительном решении вопроса.

Все дела о банкротстве различны. Потому необходимо принять решение, какая именно информация будет предоставлена кредиторам. В любом случае рекомендуется предоставить материалы, подготовленные в единообразной форме и в полном объеме, всем кредиторам. Это поможет избежать в будущем возможных обвинений в предвзятом отношении.

С практической точки зрения, рекомендуется обсудить

моменты с крупнейшими кредиторами заблаговременно, чтобы иметь возможность развеять все сомнения, разъяснить все вопросы. Желательно предварительно ознакомить кредиторов с проектом мирового соглашения.

Особого внимания требуют кредиторы по обязательствам, обеспеченным залогом, так как без их согласия мировое соглашение не может быть заключено.

Рекомендуется подготовить памятку для кредиторов. Ее цель – предоставить кредиторам необходимую информацию о состоянии должника для формирования у них обоснованного мнения о целесообразности и необходимости заключения мирового соглашения. Этот документ носит вспомогательный характер и предназначен для работы с кредиторами в подготовительный период. Памятка не является заменой самого мирового соглашения.

Памятка может иметь следующее содержание:

резюме, пишется для читателя, полагающего, что он слишком занят, чтобы читать весь документ;
введение, цель которого – напомнить читателю, что должник несостоятелен. Введение, в первую очередь, должно дать представление о глубине кризиса должника и степени его несостоятельности. Далее целесообразно отразить размеры возможных потерь кредитора при условии открытия конкурсного производства после внешнего управления. Введение должно детально отражать положительные итоги внешнего управления и указывать конкретно, где ситуация изменилась в лучшую сторону. Оптимальный вариант – представить кредиторам сравнительный анализ ситуаций на момент введения внешнего управления и на момент подготовки мирового соглашения;
резюме предложения кредиторам – должно предельно ясно разъяснить, что предлагается кредиторам на рассмотрение: списание ли это долгов, отсрочка в погашении задолженности, или комбинация двух (или каких либо иных) мер. Необходимо четко прописать суммы и сроки. Резюме предложения должно также содержать аргументацию, почему именно заключение такого мирового соглашения приведет к положительному результату для кредиторов и должника;
обоснование эффективности – этот раздел должен объяснить, почему ожидается, что предложение окажется эффективным. Обоснование может иметь ссылки на прогнозы финансового состояния и прогнозы прибылей и убытков, которые отражают риски данного бизнеса;
последствия – что должно произойти в случае, если кредиторы принимают мировое соглашение, и в случае, – если они его отклоняют;
реальные обещания – в этом разделе нужно сделать заявление о том, что приоритет кредиторов первой и второй очередей будет соблюден.