Моделирование принятия решения по совершенствованию деятельности предприятия. 2

      МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                                                           

       ГОУ ВПО

                                              ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ

                                ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

 

   Кафедра прикладной информатики

   

  КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

     по дисциплине

       ИНФОРМАЦИОННАЯ СИСТЕМА ПРЕДПРИЯТИЯ

 

Моделирование принятия решения

                     по совершенствованию деятельности  предприятия

 

     Вариант 5

 

 

Выполнил

 

Специальность Менеджмент организации

Специализация Производственный менеджмент

Группа №

№ зачетной книжки

Преподаватель Савин Д.А.

 

 

 

Москва 2011

 

 

 

 

  1. Предложение (1)
  2. 1.1. Описание предложения.

В задаче №1 «Расчет производственной программы» предлагается изменить количество поставки изделий по предприятию на неделю с 1000 до 1100 штук. Обоснованием этого предложения является возможность в дальнейшем получить увеличение валовой прибыли от реализации продукции и как следствие увеличится и рентабельность продукции. Предложение представлено в виде табл. 1П

Таблица 1П

           Предложение по совершенствованию

      деятельности  предприятия

Наименование

показателя

Адрес ячейки

расположения

показателя

Значение показателя

Обоснование предложения

было

стало

 

Программа поставки на неделю, шт.

 

 

D 10

 

 

1000

 

 

1100

Возможность увеличить рентабельность продукции


 

               1.2.Результаты реализации предложения (1).

Результаты реализации предложения (1) представлены в табл. 10.1, и 10.2.

Таблица 10.1

          Оценка конкурентоспособности продукции по цене продажи

(после реализации предложения  1)

 

A

B

C

D

E

F

 

 

3

Наименование показателя

Ед. изм.

Расчетные значения показателя

Текущие значения показателя

Отклонение, абсолютное

Отклонение, %

4

Полная себестоимость

руб./шт.

3 542,31

3 613,30

-70,98307

-1,96%

5

Цена предприятия (расчетная)

руб./шт.

4 152,54

4 152,54

0,00000

0,00%

6

Прибыль (расчетная)

%

17,23%

14,92%

0,02303

15,43%

7

  

руб./шт.

610,23

539,25

70,98307

13,16%

8

Цена предприятия (установленная)

%

98,00%

98,00%

0,00000

0,00%

9

  

руб./шт.

4 140,34

4 141,76

-1,41966

-0,03%

 

A

B

C

D

E

F

10

Прибыль (установленная)

%

16,88%

14,63%

0,02257

15,43%

11

  

руб./шт.

598,02

528,46

69,56341

13,16%

12

Налог на добавленную стоимость (от установленной  цены)

%

18,00%

18,00%

0,00000

0,00%

13

  

руб./шт.

745,26

745,52

-0,25554

-0,03%

14

Цена продажи

руб./шт.

4 885,60

4 887,27

-1,67520

-0,03%

15

Цена продажи рыночная

руб./шт.

4 900,00

4 900,00

0,00000

0,00%

16

Оценка конкурентоспособности продукции

  

конкурентная

конкурентная

    

 

Таблица 10.2

Сводные экономические показатели деятельности предприятия

(после реализации предложения  1)

 

A

B

C

D

E

F

 

 

20

Наименование показателя

Ед. изм.

Расчетные значения показателя

Текущие значения показателя

Отклонение, абсолютное

Отклонение, %

21

Выпуск  реализованной продукции  в натуральном выражении

шт.

4 400

4 000

400

10,00%

22

Объем реализованной продукции

руб.

18 217 486,34

16 567 029,86

########

9,96%

23

Затраты на производство реализованной  продукции (Полная себестоимость реализованной  продукции)

руб.

15 586 181,44

14 453 188,13

########

7,84%

24

Валовая прибыль от реализации продукции

руб.

2 631 304,90

2 113 841,74

########

24,48%

25

Численность промышленно–производственного  персонала

чел.

131

115

16

13,91%

26

Основные материальные затраты на производство продукции

руб.

7 268 800,00

6 608 000,00

########

10,00%

27

Балансовая стоимость оборудования

руб.

41 470 000,00

30 850 000,00

########

34,42%

28

Производительность живого труда = Объем  реализованной продукции/Численность  промышленно–производственного персонала

руб./чел.

139 064,78

144 061,13

########

-3,47%

 

A

B

C

D

E

F

 

 

 

 

 

29

Материалоотдача (основных материалов) = Объем реализованной продукции/Материальные затраты на производство продукции

руб./руб.

2,51

2,51

-0,00086

-0,03%

30

Материалоемкость = Материальные затраты  на производство продукции/Объем реализованной  продукции

руб./руб.

0,40

0,40

0,00014

0,03%

31

Фондоотдача = Объем реализованной  продукции/Балансовая стоимость оборудования

руб./руб.

0,44

0,54

-0,09773

-18,20%

32

Фондоемкость = Балансовая стоимость  оборудования/Объем реализованной  продукции

руб./руб.

2,28

1,86

0,41425

22,25%

33

Фондовооруженность = Балансовая стоимость  оборудования/Численность промышленно–производственного персонала

руб./чел.

316 564,89

268 260,87

########

18,01%

34

Рентабельность продукции = Валовая  прибыль реализованной продукции/Себестоимость  реализованной продукции/

руб./руб.

0,17

0,15

0,02257

15,43%


1.3. Выводы.

В результате реализации предложения (1) изменились следующие экономические  показатели:

- валовая прибыль от реализации  продукции выросла на 24,48%;

- рентабельность продукции увеличилась  на 15,43%.

Результаты реализации предложения  (1) представлены на графике (рис. 1.1).

2. Предложение (2)

2.1. Описание предложения.

В задаче №1 «Расчет производственной программы» предлагается изменить состояние запасов на складе готовой продукции по факту с 300 до 250 штук. Обоснованием этого предложения  является то, что данный шаг позволит ускорить оборачиваемость оборотных средств, повысит эффективность их использования, минимизирует затраты по содержанию запасов, и вероятно конечным результатом этого шага будет увеличение рентабельности производимой продукции.

Предложение представлено в виде табл. 2П

Таблица 2П.

Предложение по совершенствованию 

      деятельности  предприятия

Наименование

показателя

Адрес ячейки

расположения

показателя

Значение показателя

Обоснование предложения

было

стало

Запас на складе готовой продукции, шт.

 

 

D15

 

 

300

 

 

250

Возможность увеличить рентабельность продукции


 

2.2. Результаты реализации предложения (2).

Результаты реализации предложения (2) представлены в табл. 10.1, и 10.2.

 

Таблица 10.1

          Оценка конкурентоспособности продукции по цене продажи

(после реализации предложения  2)

 

A

B

C

D

E

F

 

 

3

Наименование показателя

Ед. изм.

Расчетные значения показателя

Текущие значения показателя

Отклонение, абсолютное

Отклонение, %

4

Полная себестоимость

руб./шт.

3 580,49

3 613,30

-32,80578

-0,91%

5

Цена предприятия (расчетная)

руб./шт.

4 152,54

4 152,54

0,00000

0,00%

6

Прибыль (расчетная)

%

15,98%

14,92%

0,01053

7,06%

7

  

руб./шт.

572,05

539,25

32,80578

6,08%

8

Цена предприятия (установленная)

%

98,00%

98,00%

0,00000

0,00%

9

  

руб./шт.

4 141,10

4 141,76

-0,65612

-0,02%

10

Прибыль (установленная )

%

15,66%

14,63%

0,01032

7,06%

11

  

руб./шт.

560,61

528,46

32,14967

6,08%

12

Налог на добавленную стоимость (от установленной  цены)

%

18,00%

18,00%

0,00000

0,00%

13

  

руб./шт.

745,40

745,52

-0,11810

-0,02%

14

Цена продажи

руб./шт.

4 886,50

4 887,27

-0,77422

-0,02%

15

Цена продажи рыночная

руб./шт.

4 900,00

4 900,00

0,00000

0,00%

16

Оценка конкурентоспособности продукции

  

конкурентная

конкурентная

    

 

Таблица 10.2

Сводные экономические показатели деятельности предприятия

(после реализации предложения  2)

 

A

B

C

D

E

F

20

Наименование показателя

Ед. изм.

Расчетные значения показателя

Текущие значения показателя

Отклонение, абсолютное

Отклонение, %

21

Выпуск  реализованной продукции  в натуральном выражении

шт.

4 000

4 000

0

0,00%

22

Объем реализованной продукции

руб.

16 564 405,40

16 567 029,86

########

-0,02%

23

Затраты на производство реализованной  продукции (Полная себестоимость реализованной  продукции)

руб.

14 321 965,00

14 453 188,13

########

-0,91%

24

Валовая прибыль от реализации продукции

руб.

2 242 440,40

2 113 841,74

########

6,08%

25

Численность промышленно–производственного  персонала

чел.

122

115

7

6,09%

26

Основные материальные затраты на производство продукции

руб.

6 608 000,00

6 608 000,00

0,00000

0,00%

27

Балансовая стоимость оборудования

руб.

35 170 000,00

30 850 000,00

########

14,00%

28

Производительность живого труда = Объем  реализованной продукции/Численность  промышленно–производственного персонала

руб./чел.

135 773,81

144 061,13

########

-5,75%

29

Материалоотдача (основных материалов) = Объем реализованной продукции/Материальные затраты на производство продукции

руб./руб.

2,51

2,51

-0,00040

-0,02%

 

A

B

C

D

E

F

30

Материалоемкость = Материальные затраты  на производство продукции/Объем реализованной  продукции

руб./руб.

0,40

0,40

0,00006

0,02%

31

Фондоотдача = Объем реализованной  продукции/Балансовая стоимость оборудования

руб./руб.

0,47

0,54

-0,06604

-12,30%

32

Фондоемкость = Балансовая стоимость  оборудования/Объем реализованной  продукции

руб./руб.

2,12

1,86

0,26110

14,02%

33

Фондовооруженность = Балансовая стоимость  оборудования/Численность промышленно–производственного  персонала

руб./чел.

288 278,69

268 260,87

########

7,46%

34

Рентабельность продукции = Валовая  прибыль реализованной продукции/Себестоимость  реализованной продукции/

руб./руб.

0,16

0,15

0,01032

7,06%


 

2.3. Выводы.

В результате реализации предложения (2) изменились следующие экономические  показатели:

- валовая прибыль от реализации  продукции выросла на 6,08%;

- рентабельность продукции увеличилась  на 7,06%.

 

Результаты реализации предложения  (2) представлены на графике (рис. 1.2).

 

3. Сводное предложение

3.1. Описание сводного предложения.

В задаче №1 «Расчет производственной программы» предлагается изменить количество поставки изделий по предприятию на неделю с 1000 до 1100 штук и изменить состояние запасов на складе готовой продукции по факту с 300 до 250 штук. Обоснованием этого предложения является возможность в дальнейшем получить увеличение валовой прибыли от реализации продукции и как следствие увеличится и рентабельность продукции.

3.2. Результаты реализации сводного  предложения.

Результаты реализации сводного предложения  представлены

в табл. 10.1, 10.2.

Таблица 10.1

Оценка  конкурентоспособности продукции  по цене продажи

(после реализации сводного предложения)

 

A

B

C

D

E

F

 

 

3

Наименование показателя

Ед. изм.

Расчетные значения показателя

Текущие значения показателя

Отклонение, абсолютное

Отклонение, %

4

Полная себестоимость

руб./шт.

3 542,31 (3580,49)

3 613,30

-70,98 (- 32,80)

-1,96% (-0,91%)

5

Цена предприятия (расчетная)

руб./шт.

4 152,54

4 152,54

0,00000

0,00%

6

Прибыль (расчетная)

%

17,23% (15,98%)

14,92%

0,02303 (0,0105)

15,43% (7,06%)

7

  

руб./шт.

610,23 (572,05)

539,25

70,98 (32,805)

13,16% (6,08%)

8

Цена предприятия (установленная)

%

98,00%

98,00%

0,00000

0,00%

9

  

руб./шт.

4 140,34

4 141,76

-1,41966

-0,03%

10

Прибыль (установленная)

%

16,88% (15,66%)

14,63%

0,02257 (0.0103)

15,43% (7,06%)

11

  

руб./шт.

598,02 (560,61)

528,46

69,56341 (32,149)

13,16% (6,08%)

12

Налог на добавленную стоимость (от установленной  цены)

%

18,00%

18,00%

0,00000

0,00%

13

  

руб./шт.

745,26

745,52

-0,25554

-0,03%

14

Цена продажи

руб./шт.

4 885,60

4 887,27

-1,67520

-0,03%

15

Цена продажи рыночная

руб./шт.

4 900,00

4 900,00

0,00000

0,00%

16

Оценка конкурентоспособности продукции

  

конкурентная

конкурентная

    

Таблица 10.2

Сводные экономические показатели деятельности предприятия

(после реализации сводного предложения)

 

A

B

C

D

E

F

 

 

20

Наименование показателя

Ед. изм.

Расчетные значения показателя

Текущие значения показателя

Отклонение, абсолютное

Отклонение, %

21

Выпуск  реализованной продукции  в натуральном выражении

шт.

4 400

4 000

400

10,00%

22

Объем реализованной продукции

руб.

18 217 486,34

16 567 029,86

########

9,96%

23

Затраты на производство реализованной  продукции (Полная себестоимость реализованной  продукции)

руб.

15 586 181,44

14 453 188,13

########

7,84%

24

Валовая прибыль от реализации продукции

руб.

2 631 304,90 (2242440,40)

2 113 841,74

########

24,48% (6,08%)

25

Численность промышленно–производственного  персонала

чел.

131 (122)

115

16 (7)

13,91% (6,09%)

26

Основные материальные затраты на производство продукции

руб.

7 268 800,00

6 608 000,00

########

10,00%

27

Балансовая стоимость оборудования

руб.

41 470 000,00

30 850 000,00

########

34,42%

28

Производительность живого труда = Объем  реализованной продукции/Численность  промышленно–производственного персонала

руб./чел.

139 064,78

144 061,13

########

-3,47%

29

Материалоотдача (основных материалов) = Объем реализованной продукции/Материальные затраты на производство продукции

руб./руб.

2,51

2,51

-0,00086

-0,03%

30

Материалоемкость = Материальные затраты  на производство продукции/Объем реализованной  продукции

руб./руб.

0,40

0,40

0,00014

0,03%

31

Фондоотдача = Объем реализованной  продукции/Балансовая стоимость оборудования

руб./руб.

0,44 (0,47)

0,54

-0,09773

 

(-0,06604)

-18,20% (-12,30)

32

Фондоемкость = Балансовая стоимость  оборудования/Объем реализованной  продукции

руб./руб.

2,28 (2,12)

1,86

0,41425 (0,26110)

22,25% (14,02%)

33

Фондовооруженность = Балансовая стоимость  оборудования/Численность промышленно–производственного  персонала

руб./чел.

316 564,89 (288278,69)

268 260,87

########

18,01% (7,46%)

34

Рентабельность продукции = Валовая  прибыль реализованной продукции/Себестоимость  реализованной продукции/

руб./руб.

0,17 (0,16)

0,15

0,02257 (0,01032)

15,43% (7,06%)


 

3.3. Выводы.

В результате реализации сводного предложения  изменились

следующие экономические показатели:

- валовая прибыль от реализации  продукции выросла на 24,48% (6,08%);

- рентабельность продукции увеличилась  на 15,43% (7,06%).

Результаты реализации сводного предложения  представлены

на графике (рис. 1.3).

 

 

 

 

 

 

 

Алгоритм расчета изменения  величины рентабельности продукции

 

 

Сумма затрат по всем статьям калькуляции

(стоимость заготовки 1-го изделия  + вспомог.мат-лы + электроэнергия + др.виды  энергии +з /пл осн .+ з/пл  доп. + отчисл.от з/пл + расх.на содерж. и эксплуат.оборудов. + АО + проч.расх.на  содерж.оборуд. + цехов.расх + общепроизв.расходы), руб


(3% от Производ. Себестоимости)


 

Программа поставки изд. на месяц, шт. * (Производ. Себест-сть + Внепроизвод. расходы), руб.


 

Рентабельность = Балансовая прибыль/Себестоимость полная

         


 

(Программа поставки изд. на месяц, шт. * Прибыль установленная, руб./шт.)


 

 

        (Цена предприятия установл. - Полная  себестоимость),руб./шт.


 

(Полная себестоимость + Прибыль расчетн.* 0,98), руб./шт.


 

 

    (Цена предприятия расчетн . - Полная себестоимость), руб./шт.


 

Цена продажи рыночная, руб./шт. /(1+%НДС/100)

 

 

 




Моделирование принятия решения по совершенствованию деятельности предприятия. 2