Налично-денежное обращение
Введение
Хозяйственная деятельность в национальной экономике представляет собой сложное переплетение многообразных производственных, инвестиционных и торговых процессов, а также тесно связанных с ними накопления капитала, формирования и использования кредитных средств. Установление определенной согласованности между этими процессами, их стабильное взаимодействие, является необходимым условием для поддержания непрерывности хозяйственного оборота, общественного воспроизводства в целом, закономерной предпосылкой устойчивого экономического роста. Важнейшим элементом развития национальной экономики является устойчивое состояние и стабильное развитие сферы денежного обращения и организация национального денежного оборота, состоящего из налично-денежного и безналичного оборотов.
При этом в налично-денежном обороте наличные деньги участвуют в неизменном виде в отличие от безналичной денежной единицы, представленной записью по счетам юридических и физических лиц в банках.
В настоящее время в России сфера налично-денежного оборота занимает ведущее место среди всех существующих расчетов. Таким образом, наличное денежное обращение остается важнейшей составной частью экономики страны и основой социальной стабильности. Именно этим объясняется актуальность выбранной темы исследования.
Целью работы является
анализ существующего налично-
Для достижения поставленной в работе цели решались следующие задачи:
- раскрытие понятия и сущности налично-денежного обращения и денежного оборота;
- изучение принципов налично-денежного оборота;
- рассмотрение
законов налично-денежного
- характеристика
правовых основ налично-
- выявление
тенденций налично-денежного
- формулирование
путей совершенствования
Объектом предлагаемой
работы является налично-денежный оборот
как неотъемлемая часть функционирования
современной экономической
Работа состоит из двух глав.
Первая глава раскрывает понятия денежного обращения, денежного оборота, налично-денежного обращения. Также представлены законы налично-денежного обращения. Рассматривается роль денег в поддержании экономического равновесия страны.
Во второй главе дана правовая характеристика налично-денежного оборота, приведен перечень документов, его регулирующих. Помимо этого рассмотрены проблемы, тенденции развития и пути совершенствования налично-денежного обращения в России.
При написании работы использовались следующие источники: нормативно-правовые акты Российской Федерации, учебники таких авторов как Жуков Е.В., Кузнецова Е.И., Колпакова Г.М., статьи специализированных периодических изданий (журналы «Деньги и кредит», «Финансы и кредит», «Финансы»), ресурсы сети Интернет.
Глава 1. Теоретические основы налично-денежного обращения
1.1. Понятие, сущность и принципы налично-денежного обращения и денежного оборота
В существующее время в экономической литературе разделяются такие понятия, как «денежный оборот», «денежное обращение», «денежно-платежный оборот», «платежный оборот». Каждое из этих понятий имеет собственное определение и отличительные признаки, позволяющие индивидуально охарактеризовать каждое из них.
Денежный оборот — это процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах.
Платежный оборот — это процесс движения различных платежных средств, применяемых в стране. Данное понятие включает движение денег в налично-денежном и безналичном оборотах, а также движение других платежных инструментов: чеков, векселей, депозитных сертификатов и др., получивших название «обращающихся инструментов».
Денежный оборот является частью платежного оборота.
В свою очередь, денежное обращение — это часть денежного оборота и представляет собой оборот наличных денег, которые участвуют во многих сделках в неизменном виде в отличие от движения денежной единицы в безналичном обороте в виде записей по счетам в банке.
Денежно-платежный оборот – это функционирование денег как средства платежа, включая движение наличных и безналичных денег.
Денежный оборот любой страны, отражая движение денег, оборот складывается из перекрещивающихся (переплетающихся) потоков денег и состоит из их обращения между:
- центральным банком и коммерческими банками;
- коммерческими банками;
- коммерческими банками и их клиентами (предприятиями, организациями, населением);
- предприятиями и организациями, между ними и населением;
- физическими лицами;
- банками и различными финансовыми институтами, а также между последними и населением.
Налично-денежный оборот — это движение различных наличных денежных знаков: банкнот, разменной монеты, бумажных денег. В настоящее время имеется различие в том, кто выпускает разменные монеты и банкноты. Монеты во всех странах, как правило, чеканит государственная казна, а в обращение выпускает вместе с банкнотами центральный банк, который покупает их по номинальной, или нарицательной, стоимости у казны. Банкноты выпускаются центральным банком, который имеет монопольное право на их эмиссию. Банкноты имеют принудительный официальный курс и не могут быть отвергнуты при расчетах.
В России налично-денежный оборот организуется Центральным банком и берет начало в его расчетно-кассовых центрах (РКЦ). Наличные деньги переводятся из резервных фондов РКЦ в оборотные кассы, затем направляются в операционные кассы коммерческих банков, которые выдают наличные деньги своим клиентам — юридическим и физическим лицам, и т.д. (рис. 1)1.
Рис. 1. Оборот наличных денег в хозяйстве
Для коммерческих банков устанавливаются лимиты остатка наличных денег в оборотных кассах; суммы, превышающие лимит, сдаются в РКЦ. Оборотные кассы РКЦ также имеют лимит, и суммы, его превышающие, должны быть переведены в резервные фонды. В итоге деньги изымаются из обращения.
Также наличный денежный оборот можно охарактеризовать по величине – как совокупность платежей наличными деньгами за определенный период времени. Именно этот оборот обслуживает в большей части формирование доходов и расходов населения.
Рассматривая денежный оборот, необходимо также дать понятие безналичному обороту, являющемуся неотъемлемой частью денежного оборота.
Безналичный оборот преобладает во всех странах и обслуживается чеками, кредитными карточками, жироприказами, платежными поручениями, электронными средствами платежа и иными расчетными документами (казначейскими векселями, сертификатами и др.).
Между налично-денежным и безналичным оборотами имеется тесная взаимосвязь и взаимозависимость, поскольку деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую. При этом форма наличных денежных знаков меняется на депозит в банке, и наоборот. Поступление безналичных средств на счета в банке является необходимым условием для выдачи денег. В связи с этим налично-денежный и безналичный обороты и образуют единый денежный оборот страны.
Рассматривая налично-денежный оборот как совокупность платежей за определенный период времени, следует обратить внимание, что он в таком случае отражает движение наличных денег как в качестве средства обращения, так и в качестве средства платежа.
Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения:
- расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;
- оплата труда предприятиями и организациями, выплата других денежных доходов;
- внесение денег населением во вклады и получение по вкладам;
- выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования;
- выдача кредитными организациями потребительского кредита;
- оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода;
- платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать;
- уплата населением налогов в бюджет и др.
Между предприятиями налично-денежный оборот незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем.
Для населения наличные деньги обладают рядом преимуществ по сравнению с другими средствами платежа:
- очевидность приема в платежи в качестве законного средства в любых условиях;
- моментальное осуществление расчетов;
- отсутствие необходимости в специальной (и постоянно действующей) инфраструктуре (банкоматы, информационно-платежные терминалы самообслуживания, POS-терминалы);
- легкость применения всеми пользователями (не возникает затруднений в использовании даже престарелых граждан);
- возможность жесткого контроля эмиссии и обращения со стороны государства;
- анонимность использования2.
Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов:
- все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;
- банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;
- обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;
- управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;
- организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;
- наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.
В процессе организации
налично-денежного оборота
- определение общего объема налично-денежного оборота, его структуры; изучение складывающихся тенденций;
- направление
и регулирование денежных
- размещение денежной массы по территории страны;
- определение
массы денег в наличной форме,
находящейся в обращении,
- установление
уровня инкассации выручки,
- расчет эмиссионного результата за (на) определенный период и др.
Рассмотрев понятие, сущность и принципы налично-денежного обращения и денежного оборота, можно сделать следующие выводы. Одни и те же денежные знаки могут совершать множество кругооборотов, одновременно находясь во всех стадиях. Обращение наличных денег происходит непрерывно, и в центре его находятся банки. Это позволяет концентрировать наличные деньги в банках, что приводит к ускорению их обращения, сокращению издержек по денежному обороту, обеспечивает плавность их перехода в безналичную денежную сферу и, наоборот, без встречных перевозок денег, а также создает возможность контроля над расходованием наличных денег.
1.2. Законы налично-денежного обращения
Между количеством
денег в обращении и
При функционировании полноценных денег вопросы изменения их количества в обращении не привлекали внимания ученых, поскольку их избыток уходил в сокровище, а при необходимости деньги возвращались в оборот. Однако с появлением неполноценных денег ситуация изменилась и снабжение оборота необходимой денежной массой становится важнейшей задачей государственной политики в денежно-кредитной сфере.
Закон денежного обращения — экономический закон, определяющий количество денег, необходимых для обращения. Когда масса денег, находящихся в обращении, превышает общую сумму товарных цен, то наступает инфляция, т.е. поскольку деньги не обеспечены товарами, цены растут.
К эмпирическим законам денежного обращения относится так называемый закон Грешема (монетарное правило), суть его состоит в практическом установлении связи, количественного соотношения между темпами эмиссии денежных знаков и темпами экономического роста при проведении разумной денежно- кредитной политики с целью недопущения инфляции3.
Монетарное
правило формулируется
М = ΔY + Δπ,
где М — прирост массы денег в обращении;
ΔY — прирост валового внутреннего продукта;
Δπ — темп динамики цен (инфляции).
Достоверно известно, что количественная пропорция, обеспечивающая равновесие на рынке между объемом эмитированных денег и товарной массой, или уравнение обмена, обсуждалось в научной литературе еще с XVII в. Полное развернутое вербальное определение уравнения обмена дано Джеймсом Миллем (1773—1836) в работе, относящейся к 1821 г.: «Стоимость денег равна пропорции, в которой их обменивают на другие предметы, или количеству денег, которое отдают в обмен за определенное количество других вещей. Это отношение определяется совокупным количеством денег, находящихся в данной стране. Если мы предположим на одной стороне все товары данной страны, а на другой — все ее деньги, то очевидно, что при обмене обеих этих сторон стоимость денег, т.е. количество товаров, на которое они обмениваются, целиком зависит от количества самих денег».
Логика классического уравнения обмена базируется на трех предпосылках:
- концепции совершенной конкуренции, при которой покупатели и продавцы формируют равновесный уровень цен;
- хозяйствующие субъекты на рынке преследуют только личную выгоду;
- покупатели и продавцы руководствуются реальными, а не номинальными ценами.
Уравнение обмена теоретически обосновывается законом Ж.-Б. Сея (1767-1832), согласно которому предложение товаров всегда равно спросу на них «Покупка всякого продукта не может совершаться иначе как на ценность другого продукта».
Одно из самых распространенных выражений уравнения обмена (уравнение Фишера) можно представить следующим образом4:
PQ = MV,
где М — денежная масса;
V — скорость обращения;
P — средний индекс цен;
Q — реальный объем производства (ВНП).
Так американский экономист и математик Ирвинг Фишер (1867—1947) впервые сформулировал и формализовал зависимость между основными показателями денежного обращения.
Классическое уравнение обмена принимает во внимание только одну функцию денег — средства обращения. Другие же функции денег (как средства накопления, средства платежа, мировых денег) остаются без внимания.
Все это вызывает потребность совершенствования уравнения обмена, приближения его к практическим задачам регулирования экономики и стимулирования экономического роста.
Марксистская формула количества полноценных денег, необходимых для обеспечения товарного обращения и платежей, основывается на следующих предпосылках:
- трудовой теории стоимости;
- золотом стандарте;
- учете не только функции денег как средства обращения, но и функции как средства накопления и платежа.
Таким образом, данная концепция имеет определенные преимущества перед классической формулой обмена.
Таким образом,
количество полноценных денег, необходимых
для обеспечения товарного
К= (Ц - К + П - ВП) / СО,
где К — количество денег, необходимое для обращения;
Ц — сумма цен, реализованных товаров;
К — сумма цен товаров, проданных в кредит;
П — сумма платежей, по которым наступил срок оплаты;
ВП — сумма взаимопогашающихся платежей, взаимозачеты;
СО — среднее число оборотов денежной массы за период.
Фактически формула дает обобщенное представление о спросе на деньги, не раскрывая потенциал их предложения. В данной формуле под полноценными деньгами понимаются золотые и серебряные деньги, имеющие внутреннюю стоимость. Они стихийно регулировали предложение денег (М) за счет превращения в сокровище или обратной метаморфозы в платежное средство.
Факторы, определяющие количество денег для обращения:
1. Количество проданных на рынке товаров. Если количество товаров, проданных в стране, увеличивается вдвое, то вдвое больше должно увеличиваться количество денег. Количество обращающихся товаров оказывает прямое воздействие на количество денег в обращении.
2. Уровень товарных цен. Если цены всех товаров повысятся вдвое, то и денег потребуется больше. Уровень товарных цен оказывает прямое влияние на количество денег в обращении.
3. Степень развития кредита. Она оказывает обратное влияние на количество денег, находящихся в обращении. Чем шире развит кредит, тем меньшее количество денег требуется для обращения.
4. Степень развития безналичных расчетов. Она оказывает обратное влияние на количество денег в обращении. Чем больше долговых обязательств погашается путем безналичных расчетов, тем меньше денег требуется для обращения.
5. Скорость обращения денег. Она измеряется числом оборотов денежной единицы за известный период времени. Скорость денег оказывает обратное влияние на количество денег в обращении.
В современных условиях ни в одной стране мира товарное обращение и платежи не осуществляются полноценными деньгами, повсеместно распространено бумажно-денежное обращение. Уже одно это ставит значительные препятствия для практического применения марксистской трактовки обмена. Кроме того, формула не вводит в качестве самостоятельного элемента спроса на деньги определенную сумму денег, связанную с выполнением функции мировых денег. В результате становится невозможным формулирование практических рекомендаций по поддержанию общего рыночного равновесия.
Вместе с тем, в англо-американской учебной литературе марксистская трактовка количества полноценных денег, необходимых для обращения, в принципе не отмечается, что, несомненно, порождает пробелы в знаниях.
Английский экономист Дж. Кейнс (1883 – 1946) в «Трактате о денежной реформе» предложил связать накопление ликвидных средств с нормой обязательных банковских резервов.
Тогда формула обмена Дж. Кейнса принимает такой вид:
n = p(k + rk'),
где n — количество денег в обращении (в современных вариантах изложения используется обозначение Ms, характеризующее предложение денег);
р — индекс «стоимости жизни», цена единицы потребления;
k — единицы потребления в виде наличных денег;
k' — вклады в банках;
r — норма обязательных банковских резервов.
Для Кейнса основополагающей теорией в разработке формулы была количественная теория денег. Предложенная модель рассматривалась им в качестве разновидности формулы Фишера5.
Другие английские экономисты обратили внимание, что деньги используются не только в качестве средства обращения, но и в качестве средства накопления. Хозяйствующие субъекты руководствуются трансакционным мотивом (накопление денег для запланированной дорогостоящей покупки) и мотивом предосторожности (накопление ликвидных средств на непредвиденные расходы). Данная концепция получила название бихевиористского варианта количественной теории денег.
Исходя из названных постулатов, предложено следующее уравнение (Кембриджское уравнение):
Мd = kRP,
где Мd — общее количество денег, которое все хозяйствующие субъекты склонны хранить (спрос на деньги);
k — коэффициент,
характеризующий ту часть
R — объем
производства в физическом
P — цена произведенной продукции.
Кембриджское
уравнение выражает спрос на деньги
со стороны хозяйствующих
В конце 1960-х гг. кейнсианские рецепторы оздоровления экономики США, основанные на создании искусственных встроенных стимуляторов экономического роста, важнейшим из которых был государственный долг, перестали действовать. Страна столкнулась с таким явлением, как стагфляция. Это способствовало своеобразному ренессансу формулы Фишера.
На базе исследования роли денег в экономике, провозглашения принципа о том, что деньги имеют решающее значение для развития, сформировалась особая научная школа, получившая название «монетаризм». Ее признанному главе М. Фридмену (р. 1912) в 1976 г. была присуждена премия Шведского банка по экономике им. А. Нобеля.
Монетаристы на
основании статистического
МV = PY
где М — денежная масса;
V — скорость обращения дохода;
P — уровень цен;
Y — норма (поток) реального дохода.
Монетаристы рассматривают деньги как решающее условие нормального кругооборота капитала. Неразумное государственное вмешательство в экономику, особенно в денежно-кредитную сферу, провоцирует, по их мнению, экономические кризисы.
Практические рецепты, предлагаемые монетаристами, можно свести к двум моментам. Первый — политический, его можно определить термином «либерализация». Иными словами, необходимо:
- провести приватизацию и уменьшить размеры государственного сектора;
- оздоровить госбюджет, сократить его расходную часть, прежде всего за счет уменьшения ассигнований на социальные нужды;
- создать дополнительные стимулы для индивидуальной хозяйственной деятельности, в частности, уменьшить налоги на бизнес.
Второй важнейший момент монетаристских доктрин — собственно экономический.
Его представляют как основные монетарные правила.
1. Динамика денежной массы, работающей в рыночной экономике, должна строго соответствовать динамике рыночной стоимости производимого ВНП. Допустим, стоимость ВНП США ежегодно увеличивается на 3%, тогда денежная масса, обращающаяся в рыночной экономике, должна ежегодно увеличиваться на 4%. Это необходимо потому, что скорость обращения денег постепенно замедляется.
2. Здесь Фридман формирует свое знаменитое монетарное правило: денежная масса, обращающаяся в рыночной экономике, если она должна увеличиваться вслед за увеличением номинальной рыночной стоимости производимого ВНП, то она должна увеличиваться не дискретно (прерывисто), а постоянно, из месяца в месяц, и так в течение всего года. Иначе увеличение денежной массы будет приводить к тем результатам, которых экономическая политика не ожидает. Фридман это объясняет тем, что между приростом денежной массы и ее положительным влиянием на экономику есть определенный лаг, т.е. определенное время. Рыночная экономика должна как бы впитать в себя это увеличение денежной массы, распределить ее и как-то задействовать.
3. Дефицит госбюджета не должен превышать 5% производимого ВНП, т.е. 5% — это предельная величина дефицита госбюджета, за которую государство преступать не должно, иначе будет инфляция. А лучше, чтобы дефицита не было, а был бы профицит.
4. Если денежная масса, обращающаяся в рыночной экономике, окажется значительно больше номинальной рыночной стоимости производимого ВНП, то денежную массу необходимо сжать. Для этого государство должно разработать и осуществить рестриктивную (ограничительную) денежно-кредитную политику, т.е. политику дорогих денег.
5. Если денежная масса, обращающаяся в рыночной экономике, будет меньше номинальной рыночной стоимости производимого ВНП, то государство должно разработать и осуществить так называемую экспансионистскую денежно-кредитную политику, т.е. политику дешевых денег.
Рассмотрев закон денежного обращения и различные уравнения обмена, можно сделать вывод, что представления ученых о соотношении спроса и предложения изменялись вместе с развитием и усложнением внутренних и международных торговых связей. В настоящее время соотношение между спросом и предложением денег определяет состояние денежного обращения: если в обороте больше денег, чем их требуется для обслуживания хозяйства, то наступает обесценение денег, инфляция.
1.3. Роль
денег в поддержании
Сложное явление экономического равновесия может быть достигнуто в том случае, когда стоимость денег сохраняется в течение ряда лет без значительных колебаний. Необходимость возникает как по экономическим, так и по социальным причинам. От динамики цен в значительной мере зависит, как субъекты рыночных отношений распоряжаются своими накоплениями, используют доходы. Инвестиционный процесс нарушается обесцениванием денег. Он может стать чрезмерным по сравнению с возможным увеличением прибыли в тех секторах экономики, в которых оснащение предприятий происходило в значительной мере с использованием заемного капитала. Напротив, в тех отраслях экономики или на тех предприятиях, где финансирование обеспечивается за счет собственного капитала или прибылей, инвестиционный процесс затормозится. Относительная стабильность цен необходима для сохранения длительного равновесия внешнеэкономических связей. В целом стабильность денег обеспечивает сбалансированный рост производительных сил, динамическое равновесие макроэкономических показателей, возрастание жизненного уровня населения.
Таким образом, рассмотрев понятие, сущность и принципы налично-денежного обращения и денежного оборота, законы налично-денежного обращения и роль денег в поддержании экономического равновесия, можно сделать следующие выводы:
1. Денежные знаки
2. Центральным звеном кругооборота денег служат банки.
3. Концентрация наличной
денежной массы в банках
