Налоговый учет в программе «Налогоплательщик» Ю.Л.

Содержание

Введение  3

1. Понятие о программе «Налогоплательщик Ю.Л   5

2. Налоговый учет в программе  «Налогоплательщик» Ю.Л.  7

3. Преимущества и недостатки электронной сдачи отчетности 11

Заключение 15

Список используемой литературы 16

Введение

Налоги - необходимое звено экономических отношений в любом обществе. В современных условиях налоги представляют собой один из наиболее эффективных инструментов государственного регулирования, как национальной экономики, так и международных экономических процессов.

 В настоящее время все большее и большее распространение, как в производстве, так и в документообороте предприятий находит компьютерная техника, все шире и шире становится перечень охватываемых ею задач. Постоянно растет объем и сложность обрабатываемой информации, требуются все новые и новые виды ее представления. Как показывает практика, большинство пользователей уже не представляет себе, как бы они выполняли свою работу, с которой прекрасно справлялись еще 5 - 10 лет назад, без помощи компьютера. Вот только некоторые из преимуществ использования вычислительной техники при работе, с какими - либо данными, документами:

• возможность оперативного контроля за достоверностью информации, уменьшается число возможных ошибок, при генерировании производных данных;
• сразу после ввода, данные могут участвовать в различных операциях;
• возможность быстрого получения необходимых отчетов;
• необходимая информация может быть быстро найдена (в том числе с помощью контекстного поиска), поиск которой в обычной папке с документами затруднен;
• существенная экономия времени и людских ресурсов при выполнении операций, связанных с обработкой информации;
• позволяет быстро и в наиболее подходящем для конкретного человека виде просмотреть данные, что повышает их восприятие.

Все, выше изложенные преимущества, на сегодняшний день оценены не только рядовыми пользователями, но и властными структурами, особенно это касается возможности контроля и поиска информации. В нашем случае налоговая инспекция заинтересована иметь единую, электронную базу по всем физическим лицам - налогоплательщикам, так как наличие такой базы существенно усложняет процесс уклонения от уплаты налогов (сокрытие, занижение доходов, повторное использование одноразовых льгот и т.д.)

Поэтому 15 июня 1998 года была принята очередная редакция инструкции государственной налоговой службы Российской Федерации №35 от 29 июня 1995года. Согласно которой, с 01 марта 1999 года все предприятия с численностью работающих свыше 100 человек обязаны предоставлять данные о доходах своих работников в налоговую инспекцию на магнитных носителях, причем в строго оговоренном формате.

На практике же налоговая инспекция требует предоставления данных на магнитных носителях организациями с общей численностью работающих свыше 20 человек.

В связи с выше изложенным, у крупных предприятий и объединений появилась острая потребность в соответствующем программном обеспечении.

В данной контрольной работе рассматривается один из режимов работы автоматизированного рабочего места бухгалтера из отдела налоговой политики предприятия, ведущего отчетность в налоговую инспекцию.

1. Понятие о программе «Налогоплательщик ЮЛ»

 «Налогоплательщик ЮЛ» — программа для предпринимателей и бухгалтеров, предназначенная для заполнения налогоплательщиками налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности, а также иных документов, используемых при учете налогоплательщиков при представлении в налоговые органы.[3].

Программа " Налогоплательщик" обеспечивает:

• ведение заработной платы предприятия;
• ведение Налоговых карточек (1-НДФЛ);
• формирование, контроль и выдачу данных о доходах физических лиц (2НДФЛ) на магнитных носителях;
• формирование данных персонифицированного учета для Пенсионного фонда России;
• формирование Деклараций и Авансовых расчетов;
• ведение упрощенной системы бухгалтерского учета и отчетности;
• ведение транспортного налога;
• ведение кассовой книги;
• формирование и печать платежных поручений;

ФНС РФ и Пенсионный фонд России принимают отчетность в электронном виде в соответствии с утвержденными форматами не зависимо от того, какими программами она подготовлена. 

Вопросы инспекторов ФНС РФ или ПФР РФ о программном средстве, используемом при подготовки отчетности - неправомерны!!!  

Минимальное техническое обеспечение:

IBM-совместимый PC на базе процессора  не ниже Pentium II/333Mhz (рекомендуется 850Мhz)  объем ОЗУ не менее 128Мб (рекомендуется 512Mb и более). Поддержка операционной системы 98, 2K, XP   свободного дискового пространства - не менее 35 Mб (в случае импорта полного классификатора адресов России (КЛАДР) необходимо не менее 110 Мб) [1]. 

Программа "Налогоплательщик ЮЛ" представляет собой бесплатное программное средство для полной автоматизации всех процессов подготовки непосредственно налогоплательщиком бланков и форм документов бухгалтерской и налоговой отчетности. Программа “Налогоплательщик ЮЛ” в первую очередь предназначена для автоматизации процесса правильного заполнения налогоплательщиками форм бухгалтерской отчетности и налоговых деклараций, а также всевозможных документов, которые требуются для учета физических и юридических налогоплательщиков при представлении в надлежащие налоговые органы. При помощи программы “Налогоплательщик ЮЛ” Вы легко сможете в автоматическом режиме заполнить:

• уведомление вашего налогового органа об открытии или закрытии вашего расчетного счета в отделении банка;
• налогове декларации и бухгалтерскую отчётность при постановке и снятие налогоплательщика с учета в налоговом органе;
• надлежащие документы при регистрации и оформлении ККТ и применению УСН, ЕНВД, ЕСХН, патентной системы налогообложения и многое другое. [9]. 
 

2. Налоговый учет в программе «Налогоплательщик Ю.Л.»

Программа "Налогоплательщик ЮЛ" предназначена для автоматизации процесса подготовки налогоплательщиками документов налоговой и бухгалтерской отчётности, справок о доходах физических лиц (форма №2-НДФЛ), документов, используемых при учете налогоплательщика, документов по регистрации ККТ и передача отчетности в налоговые органы в электронном виде на магнитных носителях.

В программе "Налогоплательщик ЮЛ" реализованы следующие задачи:

• Налоговая и бухгалтерская отчетность;
• Документы по НДФЛ (3-НДФЛ, 4-НДФЛ);
• - Справка о доходах ФЛ (форма 2-НДФЛ);
• - Документы по учету налогоплательщиков;
• - Документы по регистрации ККТ;
• - Документы по регистрации объектов игорного бизнеса;
• Документы по учету иностранных организаций;
• Запросы на получение информационной услуги;
• Информационные сообщения о доверенности.

Основные возможности "Налогоплательщик ЮЛ"

Программа "Налогоплательщик ЮЛ" дает возможность создать в автоматическом (или полуавтоматическом) режиме огромное количество документов для различных видов налоговой и бухгалтерской отчетности. Все формы создаваемых документов поддерживаются в актуальном состоянии (Перед созданием документа обязательно проверьте, что у Вас стоит последняя версия программы. Если версия устарела - скачайте новую - поддерживается проверка наличия обновлений в самой программе).

В число поддерживаемых форм отчетности входят: сведения о среднесписочной численности (форма КНД 1110018), налоговая декларации по УСН (форма КНД 1152017), налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц (формы 3-НДФЛ и 4-НДФЛ), справки о доходах (форма 2-НДФЛ), сообщение об открытии (закрытии) счета (форма С-09-1), заявление о переходе на УСН (форма № 26.2-1, КНД 115001), и многие, многие другие.

В программу встроен актуальный календарь бухгалтера на текущий год

Поддерживается работа "Мастера документов" - с его помощью создать необходимые формы отчетности может даже непрофессионал

Можно вести одновременно несколько налогоплательщиков (юридических лиц и/или индивидуальных предпринимателей)

Есть функция резервного копирования и выгрузки данных (можно перенести введенную информацию на другой компьютер)

Поддерживается работа в операционных системах Linux

Грамотно составленная система справки, действующий форум поддержки и новостная рассылка по e-mail

Есть актуальные справочники: КБК (Классификатор доходов бюджетов Российской Федерации), классификатор налоговых льгот, коды услуг по ОКУН, справочник льгот по налогу на имущество, справочник видов доходов, общероссийский классификатор контрольно-кассовых машин (ККМ), ОКВ (общероссийский классификатор валют), ОКВЭД (виды экономической деятельности), ОКЕИ (общероссийский классификатор единиц измерения), ОКОПФ, ОКСМ (классификатор стран мира) и многие другие.

«Налогоплательщик ЮЛ» (версия 4.37 - последняя версия программы на конец 2013 года - начало 2014 года) - программа для предпринимателей и бухгалтеров, предназначенная для заполнения налогоплательщиками налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности, а также иных документов, используемых при учете налогоплательщиков при представлении в налоговые органы.

Порядок установки: (Рис.1,2)

1. Убедитесь, что программа «Налогоплательщик ЮЛ» не запущена в момент установки.
2. Запустите файл idw4372.exe (если это дистрибутив из нескольких частей – убедитесь, что все файлы находятся в одной папке на диске вашего компьютера).
3. Если необходимо, укажите папку, в которой установлена программа «Налогоплательщик ЮЛ» версии 4.37.
4. При запуске «Налогоплательщик ЮЛ» пойдет обновление описаний отчетных форм.

Решение проблем с установкой:

Произошла ошибка при попытке копирования файла: Исходный файл поврежден.

Установочные файлы были повреждены либо при копировании со сменного носителя, либо при приеме по internet, либо в результате работы вируса/антивируса

• если вы скачивали по internet - скачайте еще раз другой программой или по другой ссылке
• если вам записали файлы в ИФНС - попробуйте скопировать файлы с другого компьютера или запишите еще раз

В папку: не установлен Налогоплательщик ЮЛ, неправильно указан путь к папке с программой «Налогоплательщик ЮЛ»

Установка только на версию 4.37!

эти изменения могут быть установлены только на версию 4.37. Версию 4.37 можно взять в ИФНС или скачать:

http://www.gnivc.ru/software/free_software/software_ul_fl/taxpayer_ul/

Перед установкой 4.37.2 надо войти в программу НалогоплательщикЮЛ, а затем выйти .

После установки 4.37 перед установкой 4.37.2 необходимо войти в программу, дождаться окончания процедур первого входа в программу, после чего выйти из 4.37 и запустить установку 4.37.2. [9].

Порядок установки Рис.1

Порядок установки Рис.2

3. Преимущества и недостатки электронной сдачи отчетности

Специалисты Федеральной налоговой службы РФ рекомендуют посылать отчетность по электронной почте, так как это экономит время налогоплательщиков и инспекторов.

Если налоговая отчетность будет передаваться через Интернет, то налогоплательщикам легче будет вести диалог с налоговыми органами, они смогут быстро и оперативно получать необходимые справки, например, справку об отсутствии задолженности по налогам. Помимо экономии времени в безбумажном способе есть еще ряд преимуществ.

Когда у фирмы налажена система электронной сдачи отчетности, уменьшаются затраты времени на составление, проверку, систематизацию, обработку, хранение документов и их архивов.

При пересылке отчетности по e-mail снижается количество технических ошибок, которые может допустить бухгалтер, так как при отправке файлы отчетности проходят обязательный контроль на правильность заполнения формата.[2].

Многие специалисты уверены в том, что электронная сдача отчетности позволяет более эффективно работать налоговым органам. Информация обрабатывается инспекторами оперативно, и не допускаются технические ошибки при вводе данных.

Электронный формат деклараций позволяет инспекторам оперативно обрабатывать поступившую информацию. И так как весь процесс полностью автоматизирован, исключены ошибки при вводе данных из деклараций в компьютерные системы налоговых органов. Ведь такие "ненадежные" операции, как ручной ввод данных оператором или оптическое распознавание записей на бланках налоговых деклараций, уже не нужны. Также сдача отчетности в электронном виде экономит время инспекторов и позволяет им больше внимания уделить тем налогоплательщикам, у которых нет возможности подавать налоговые декларации в электронном виде.

Но в отправке отчетности по Интернету есть и свои недостатки.

Во-первых, это затратный способ, так как за программное обеспечение и услуги по передаче данных фирме нужно платить. Между тем не все предприятия могут позволить себе дополнительные расходы.

Во-вторых, при электронной отправке деклараций финансовые службы зависят от состояния технической базы и работы интернет-провайдера, а также возможны сбои в работе программ. Например, бывают случаи, когда данные в декларации, поданной организацией, отличаются от данных, которые поступили в инспекцию.

В подобной ситуации приходится проводить сверку с налоговой службой. Для этого нужно представить файлы отчетности с двумя электронными цифровыми подписями (организации и инспекции) из архивов налогоплательщика и налоговой инспекции. Техническая экспертиза позволит дать однозначный ответ на вопрос о том, у кого из участников обмена хранится корректный документ.

Следует отметить, что на настоящий момент программные продукты, которые обеспечивают передачу отчетных данных организации в информационные системы налоговых инспекций, далеко не совершенны. И оперативные сверки документов нередко выявляют расхождения полученных данных с теми, которые были представлены. Именно поэтому на первом этапе использования систем передачи отчетности через Интернет, следует дублировать все отчетные документы, представляя их и в бумажном, и в электронном виде.

Еще одна проблема, которая может возникнуть из-за технических сбоев: отчетность не дошла до налогового органа. В этом случае фирма не получит протокол из налоговой и экземпляр отчета, подписанный электронной цифровой подписью инспекции.[10].

В такой ситуации инспекторы могут выписать фирме штраф по ст. 119 Налогового кодекса РФ за непредставление декларации или по ст. 126 за неподачу бухгалтерской отчетности. Сразу скажем, что претензии налоговиков в этом случае необоснованные, так как отчетность считается поданной в тот день, когда вам пришло подтверждение о доставке от оператора, то есть тот факт, что до налоговой службы документ не дошел, совсем не значит, что он не был подан вовсе.

 В этом случае документ  надо просто отправить повторно. Чтобы исключить ситуацию, когда отчетность из-за сбоев в программе своевременно не попадает в налоговую службу, следует отправлять документы за несколько дней до отведенного срока. Если в течение суток вы не получаете подтверждения налоговой о том, что отчетность налоговиками получена, у вас есть возможность послать декларации повторно.

Если при заполнении электронного формата бухгалтер допустил ошибки, которые программа не смогла выявить из-за сбоев, документ не пройдет входной контроль в налоговой. Исправив бланк, бухгалтер должен послать декларацию еще раз. Она будет считаться уточненной.

В-третьих, проблема возникает в ситуации, когда требуется представить экземпляр отчетности на бумаге со штампом налоговой инспекции. Например, этого требуют банки при выдаче кредита. В этом случае подача деклараций и отчетности в электронной форме просто теряет смысл, так как бухгалтеру все равно придется ехать в налоговую с бумажными экземплярами.

Для удобства можно представить в виде таблицы все основные преимущества и недостатки сдачи отчетности в электронном виде.

Таблица 1.

Преимущества и недостатки сдачи отчетности в электронном виде

Возможность получать выписки о состоянии расчетов с бюджетом и другую информацию из налоговой инспекцииНет необходимости вести бумажный архив

Как видно, доводов за применение электронного способа сдачи отчетности больше, чем доводов против. Но, с другой стороны, недостатки полной автоматизации процесса тоже довольно серьезные. И если фирма все же не готова перейти на электронную отчетность, никто не сможет ее заставить подавать документы этим способом (п. 2 ст. 80 Налогового кодекса РФ).

Заключение

Эффективнее функционирование налоговой системы возможно только при условии использования передовых информационных технологий, базирующихся на современной компьютерной технике. В органах налоговой службы создается АИС, предназначенная для автоматизации функций всех уровней налоговой системы по обеспечению сбора налогов и других обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды, проведению комплексного оперативного анализа материалов по налогообложению, обеспечению органов управления и соответствующих уровней налоговых служб достоверной информацией.

Важной задачей автоматизации работы налоговой службы является не только возложение на компьютер задач контроля, обработки и хранения информации по начислению и уплате различных налогов, ведение нормативно-правовой базы по налоговому законодательству, формирование отчетности по налоговым органам, но и создание автоматизированного интерфейса с банками, таможенными органами и другими внешними структурами.

Сегодня компьютерные программы для ведения всех налоговых операций, находятся в непрерывном развитии. Это обусловлено необходимостью оперативного отражения изменений в налоговых документах и возрастающими потребностями пользователей в автоматизированной обработке информации.

Автоматизация предполагает, прежде всего, повышение производительности труда, повышение квалификации и профессиональной грамотности пользователей.

Применение компьютерных программ позволяет облегчить работу пользователей, так как их применение снижает трудоёмкость по операциям между налогоплательщиком и налоговой службой.

Список используемой литературы

1. Автоматизированные информационные технологии в экономике/ Под ред. М.И Семенова. - М.: Финансы и статистика ,2000.
2. Автоматизированные информационные технологии в экономике: учебник/ Под ред. проф. Г.А. Титоренко. – М.: Компьютер, ЮНИТИ, 1998.
3. Автоматизированные информационные технологии в экономике/ Под ред. И.Т Трубилина. - М.: Финансы и статистика ,2000.
4. Бандин К.В., Уткин В.Б. Информационные системы в экономике (Учеб. пособие). - М.: Академия, 2004.
5. Баронов В.В., Калянов Г.Н., Попов Ю.Н. и др. Автоматизация управления предприятием. – М.: Инфра-М, 2000.
6. Белов С.Б. Функциональное проектирование программного обеспечения в экономике: Учеб. пособие. – Владивосток: Изд-во ДВГТУ, 2010. – 176 с.
7. Введение в информационный бизнес/ Под ред. В.П. Тихомирова, А.В. Хорошилова. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 246 с.
8. Вендров A.M. Проектирование программного обеспечения экономических информационных систем: учебник. – М.: Финансы и статистика, 2000.
9. Моделирование технологических процессов информационно-вычислительного обслуживания пользователей в вычислительных структурах. - М.: ФА при Правительстве РФ, 1995.
10. Титоренко Г.А. Автоматизированные информационные технологии в экономике: Учебник. - М., 2005.