Направления совершенствования розничных безналичных расчетов

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ РОЗНИЧНЫХ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ………………5

1.1. Организация   и регулирование розничных безналичных расчетов в России……………………………………………………………………………5

ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ РОЗНИЧНЫХ РАСЧЕТОВ……………………………………………………..11

2.1. Характеристика розничных безналичных расчетов в коммерческих банках России……………………………………………………………………11

2.2. Направления совершенствования  розничных безналичных расчетов….16

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….19

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ……….21

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы  данного исследования не вызывает сомнения, так как в настоящее время Россия находится в уникальной экономической ситуации, когда быстрое и глобальное реформирование платежной системы совпало по времени с всемирным процессом автоматизации и компьютеризации всех сфер человеческой деятельности.

Поскольку в современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни, все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами, которые  могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку  достигается значительная экономия на издержках обращения. Безналичный платежный оборот полностью осуществляется через банковские учреждения, в которых открыты счета предприятий и организаций. Поэтому от правильной организации системы безналичных расчетов в целом зависит своевременность и быстрота осуществления расчетов между хозорганами, их финансовое положение, состояние платежной дисциплины в стране.

Проблемы расчетов, денежного оборота и системы электронных платежей сейчас актуальны не только в Российской Федерации, но и во всем мировом сообществе. Законодательство передовых стран стимулирует развитие безналичного и электронного денежного оборота, снижает долю наличного оборота. Данные меры способствуют устранению коррупции, легализации доходов и терроризма, повышают транспарентность платежей, открытость экономик государств. Также ускоряется денежный оборот, происходит интеграция экономик, расчеты становятся более доступными для населения.

Безналичные расчеты при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и в конечном счете ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по выше отмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Целью настоящей работы является определение направлений совершенствования розничных безналичных расчетов и рынок расчетов на данном этапе развития.

В соответствие с поставленной целью в работе определены следующие задачи:

• Ознакомиться с организацией и регулированием розничных безналичных расчетов в России;
• Рассмотреть основные принципы функционирования документарного безналичного денежного оборота;
• Рассмотреть направления и возможности совершенствования платежной системы в соответствие с Федеральным Законодательством и Стратегией развития банковского сектора в период до 2015 года.

Объектом исследования данной работы является экономические отношения, возникающие в процессе осуществления розничных безналичных расчетов.

Предметом исследования выступают безналичные расчеты в системе Российской Федерации и направления их совершенствования.

Изучением данного вопроса в настоящее время занимаются такие специалисты как О.И. Лаврушин, Л.Е. Стровский, Е.А. Паршина, С.К. Казанцев. Также подробная статистика ведется на официальном сайте Центрального Банка Российской Федерации.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ  ОРГАНИЗАЦИИ РОЗНИЧНЫХ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

1. Организация   и регулирование розничных безналичных расчетов в России

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму.

Безналичные расчеты — это расчеты, которые осуществляются без использования наличных денег, путем перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами.

Безналичный платеж – платёж, который осуществляется между продавцом и покупателем при помощи банка путём перечисления денежных средств с банковских счетов.

Экономическая целесообразность безналичных расчетов бесспорна и проявляется в следующем:

• в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;
• участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;
• перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.

Безналичные расчеты в Российской Федерации используются преимущественно юридическими лицами. Розничные безналичные расчеты являются частью системы безналичных расчетов. Регулируются документами  «Положением о порядке осуществления безналичных расчетами физическими лицами в Российской Федерации» №222 – П от 01.04.2003 г.

В Российской Федерации на законодательном уровне установлены следующие основные формы безналичных расчетов:

• Расчёты платёжными поручениями
• Расчёты по аккредитивам
• Расчёты чеками
• Расчёты по инкассо
• Расчёты платёжными требованиями.

Данные формы расчетов могут использоваться как юридическими, так и физическими лицами.

Платёжное поручение — это распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным документом, перевести определённую денежную сумму на счёт получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платёжные поручения могут быть в бумажном и электронном виде (например, в системе клиент-банк).

Платёжными поручениями может производиться перечисление денежных средств как физическими, так и юридическими лицами:

• за выполненные работы, оказанные услуги, для осуществления предварительной оплаты товаров, работ, услуг,
• в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
• в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Общий срок осуществления безналичных расчётов посредством платежных поручений не должен превышать:

• два операционных дня в пределах территории субъекта РФ;
• пять операционных дней в пределах территории РФ.

Банк, который принял к исполнению  платёжное поручение плательщика, обязан перечислить указанную денежную сумму банку получателя средств для её начисления на счёт лица, указанного в поручении. При необходимости банк имеет право привлекать и другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счёт, указанный в поручении клиента. Банк обязан по требованию плательщика проинформировать его об исполнении поручения.

Платежные поручения на перечисление денежных средств с текущего счета физического лица, заполненные и оформленные физическим лицом, принимаются банком или составляются им по заявлению физического лица при наличии денежных средств на его текущем счете. Договором банковского счета может быть предусмотрена оплата платежных поручений, предъявляемых физическим лицом, при недостаточности денежных средств на его текущем счете за счет предоставляемого банком кредита (овердрафта)1.

Аккредитив  представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), осуществить платеж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву) указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки, или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель2.

В международной практике используются следующие виды аккредитивов:

• аккредитив с красной оговоркой — аккредитив, согласно которому банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести авансовый платеж на оговоренную сумму до представления торговых документов.
• аккредитив подтвержденный — аккредитив, при котором исполняющий банк принимает на себя обязательства произвести платеж указанной в аккредитиве суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт подтвержденный аккредитив;
• аккредитив револьверный — аккредитив, открываемый на часть суммы платежей и автоматически возобновляемый по мере осуществления расчетов за очередную партию товаров. Револьверный аккредитив открывается при равномерных поставках, растянутых во времени, с целью снижения указанной в нем суммы;
• аккредитив циркулярный — аккредитив, позволяющий получить деньги в пределах данного кредита во всех банках-корреспондентах банка, выдавшего своему клиенту этот аккредитив;

При осуществлении безналичных расчетов физическими лицами могут использоваться все виды аккредитивов, установленные законодательством, в соответствии с требованиями Положения Банка России N 2-П. Форму заявления на открытие аккредитива банк разрабатывает самостоятельно3.

Чек — ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платёж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путём выставления чеков, чекодержателем — лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Существуют денежные чеки и расчётные чеки.

Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы и т. д.

Расчётные чеки — это чеки, используемые для безналичных расчётов, это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определённой денежной суммы с его счета на счёт получателя средств.Физическое лицо может выступать в качестве чекодателя или чекодержателя подразделения расчетной сети Банка России4.

Инкассо — посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счёт получателя. За выполнение инкассо банки взимают комиссионные.

Инкассо может быть чистым и документарным.

Чистое инкассо — это инкассо финансовых документов (переводные и простые векселя, чеки и другие подобные документы, используемые для получения платежей), когда они не сопровождаются коммерческими документами.

Документарное инкассо — это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы и пр.), а также инкассо только коммерческих документов.

Недостатки инкассовой формы расчетов:

1. Разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, который может быть достаточно продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортёра;
2. Нет надежности в оплате документов (может отказаться от оплаты товарных документов или оказаться неплатёжеспособным к моменту прибытия их в банк импортёра).

В последние 5-7 лет банковская система России активно переходит на дистанционное банковское обслуживание, уменьшая тем самым документарный безналичный денежный оборот. Наиболее распространенными ДБО являются:«Интернет-банкинг»;«Телефон-Клиент»;«SMS-банкинг». Это передовые формы, созданные для удобства клиентов, которые лишают их необходимости ходить в банк, позволяют управлять всеми своими счетами из любой точки земного шара.

2. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ  И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ РОЗНИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

1. Характеристика розничных безналичных расчетов в коммерческих банках России

В научном мире платежную карту называют одним из ключевых элементов технологической революции в банковском деле. В этой связи изучение расширения границ использования пластиковых карт в России представляется особенно актуальным и приобретает в настоящее время практическую значимость.

Сейчас в России существует  тенденция к увеличению количества банковских карт, эмитированных кредитными организациями, данная тенденция наблюдается с 2002 года.

На рисунке 2 представлена динамика карт, эмитированных кредитными организациями с 2008 по 20011 г.

Рис. 2. Количество банковских карт, эмитированных кредитными организациями5.

С 2008 по 2011 год количество банковских карт возросло на 42% и на 1 октября 2011 года составляет 167,585 тыс. ед., из которых 83,9% – это расчетные платежные карты, 8,0% – кредитные карты и 8,1% – предоплаченные карты (как правило, дебетовые карты  с сохраненной зашифрованной стоимостью) (таблица 1).

Таблица 1.

Количество банковских карт по типам

Источник: По данным Центрального Банка РФ. Центральный Банк Российской Федерации [Электронный ресурс]: Банк России – М., cop. 2000-2012. – Электрон. дан. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics/p_sys/print.aspx?file=sheet007.htm&pid=psRF&sid=ITM_1285

Как свидетельствуют данные рисунка 3, среди расчетных карт только 14,2% – это карты с "овердрафтом". Эти данные говорят о том, что физические лица, как правило, до недавнего времени не доверяли предложениям банков о кредитных лимитах и овердрафтах, предпочитая пользоваться только собственными средствами. Однако сейчас наиболее быстрыми темпами растет количество кредитных карт – более 47% в год.

Рис. 3. Структура банковских карт, эмитированных кредитными организациями по типам карт6.

На данном этапе развития информационных систем безналичные расчеты могут осуществляться не только посредством специализированных устройств, но и с помощью дистанционного банковского обслуживания, а также с использованием специальных документов-распоряжений. Их, в свою очередь, также можно создавать и редактировать с помощью дистанционных банковских услуг.

С 2008 по 2011 г. количество счетов увеличилось более чем в 2 раза (с 33228,10 тыс. ед. до 68397,30 тыс. ед.), и доля счетов, имеющих дистанционный доступ возросла с 21,3% до 45,5%, и в настоящее время продолжает увеличиваться.

В 2011 г. из общего количества счетов с дистанционным доступом 96,7% счетов принадлежат физическим лицам и лишь 3,3% – счета юридических лиц. В 2008 г. соотношение было: 95,6% счетов физических лиц и 4,4% счетов открытых в кредитных организациях принадлежало юридическим лицам, что в количественном выражении показано в таблице 2.

Таблица 2.

Количество счетов с дистанционным доступом, открытых в кредитных организациях

Источник: По данным Центрального Банка РФ. Центральный Банк Российской Федерации [Электронный ресурс]: Банк России – М., cop. 2000-2012. – Электрон. дан. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics/p_sys/print.aspx?file=sheet003.htm&pid=psRF&sid=ITM_10980

Наряду с распространением дистанционных платежей и переводов с помощью банковских счетов также имеется возможность проследить тенденцию развития безналичных расчетов с использованием специальных платежных документов (платежных поручений, чеков, аккредитивов и инкассо) физических и юридических лиц в целом. Более 67% безналичного документарного денежного оборота приходится на платежные поручения, из которых в 2008 году 30,47% поступило с использованием сети Интернет и мобильных телефонов, а к 2011 году доля платежей через Интернет и мобильные телефоны выросла до 47% (таблица 3).

Таблица 3.

Количество и объем платежей клиентов кредитных организаций с использованием платежных поручений, поступивших в кредитные организации, по способам поступления

Источник:  По данным Центрального Банка РФ. Центральный Банк Российской Федерации [Электронный ресурс]: Банк России – М., cop. 2000-2012. – Электрон. дан. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics/p_sys/print.aspx?file=sheet004.htm&pid=psRF&sid=ITM_63138

В целом по данным можно судить о том, что, безусловно, увеличение числа платежей по картам, увеличение количества карт в обращении напрямую зависит от предложенных платежных услуг банка.

.

2.2.Направления совершенствования розничных безналичных расчетов

Преодолев кризис 2009-2009 года, российский банковский сектор во втором полугодии 2010 года вновь вышел на траекторию поступательного развития.

На сегодняшний день в международной практике существует тенденция к снижению доли наличного денежного оборота в общем объеме денежной массы страны. В развитых странах доля наличного оборота в стране не превышает 15% и постепенно продолжает снижаться.

Важным направлением деятельности кредитных организаций является организация наличного денежного обращения. В Российской Федерации на 01.02.2012 г. объем наличной валюты (российских рублей) в обращении равен 6 407 739 млн. рублей по отношению к объему денежной массы государства, которая составляет 7 898 470 млн. рублей. Доля наличных денежных средств России на февраль 2012 г. в отношении к общему объему денежных средств составляет 81,2%, а на 2008 г. доля составляла 75%. За последние годы доля наличной валюты в обращении только увеличилась (на 6,1%). Основная причина такого неравновесия состоит в том, что эмитирование наличной валюты Центральным Банком происходит гораздо быстрее, чем развитие технологий и инфраструктуры безналичных расчетов. Для достижения указанных целей Правительством Российской Федерации и Банком России принята Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года7.

14 июня 2011 года Государственной  Думой Российской Федерации был  принят закон №161-ФЗ «О национальной  платежной системе», тем самым  законодательно утвердив совершенно новую для нашего государства форму расчетов – электронные деньги. Настоящий Федеральный закон устанавливает правовые и организационные основы национальной платежной системы, регулирует порядок оказания платежных услуг, в том числе осуществления перевода денежных средств, использования электронных средств платежа, деятельность субъектов национальной платежной системы, а также определяет требования к организации и функционированию платежных систем, порядок осуществления надзора и наблюдения в национальной платежной системе8.

Данный закон определил основные понятия национальной платежной системы и рамки взаимодействия участников между собой по вопросам переводов и расчетов.

Правительство Российской Федерации уделяет большое внимание вопросу повышения доли безналичных платежей в Российской Федерации. Территориальное распределение банковских услуг в Российской Федерации продолжает носить неоднородный характер. Решению проблемы низкой доступности банковских продуктов и услуг в отдаленных районах может способствовать реализация проекта по созданию Почтового банка Российской Федерации.

Также для решения проблемы доступности безналичных платежей в регионах России Центральный Банк России совместно с Правительством РФ осуществит следующие цели:

1. отменить территориальное ограничение на создание операционных офисов кредитных организаций;
2. возможность использования кредитными организациями передовых информационных технологий, что позволяет повысить качество предоставляемых банковских услуг, расширить их перечень. Как показывает практика, использование современных технологий кредитными организациями обеспечивает существенное повышение эффективности их деятельности;
3. применение достижений в сфере информатизации банковской деятельности;

Внедрение новых технологий и новых банковских продуктов позволят:

1. кредитным организациям существенно повысить скорость и качество проведения безналичных банковских операций;
2. упростить осуществление расчетов для населения;
3. обеспечить населению более широкие возможности получения наличных денег с банковских счетов и защиту имущественных интересов граждан от фальшивомонетничества;
4. создать условия для продвижения безналичных банковских продуктов и услуг в удаленные регионы с низким уровнем развития банковского обслуживания, а также на территории, где отсутствуют кредитные организации, их филиалы или внутренние структурные подразделения.
5. Важным направлением в деятельности банков должно стать обеспечение защиты информации, выявление рисков, имеющих технический и технологический характер при совершении расчетов платежными картами в сети Интернет, противодействие действиям, направленным на отмывание доходов, полученным преступным путем или финансированию терроризма.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Правовую базу осуществления безналичных расчетов в РФ в настоящее время регулируют ряд законов, общего и специального характера, подзаконные акты и нормативные документы такие как «Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» №222-П, Федеральный Закон «О национальной платежной системе», Федеральный Закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», Заявление Правительства РФ и Центрального Банка РФ «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года».