Негосударственное пенсионное страхование. 3

       ОГЛАВЛЕНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 4

2. ДОБРОВОЛЬНОЕ  ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ: СУЩНОСТЬ, ПРЕИМУЩЕСТВА И НЕДОСТАТКИ 7

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 13

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 14 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       ВВЕДЕНИЕ 

       Сфера социального страхования занимает ту часть социально-экономической системы страны, где пересекается действие целого ряда демографических, экономических и правовых факторов. Пенсионное страхование является социально значимым видом страхования, так как затрагивает интересы всех граждан.

       В условиях формирования социально-экономической  ответственности государства перед  гражданами, закончившими трудовую деятельность в связи со своим возрастом, вопрос пенсионного обеспечения является одним из самых актуальных. Поэтому  формирование оптимальной модели пенсионного обеспечения, учитывающей социальные и экономические аспекты жизни общества, является важной задачей многих государств. В ходе реформирования пенсионных систем были сформированы две основных модели пенсионного обеспечения: распределительная (солидарная) и накопительная (сберегательная).

       Добровольное  пенсионное страхование - самый распространенный способ обеспечения жизни по выходу на пенсию в развитых странах мира. В России негосударственное пенсионное страхование стали использовать только в 2002 году.[2]

       Неотъемлемым  инструментом накопительного уровня пенсионного  обеспечения являются негосударственные  пенсионные фонды, они аккумулируют денежные взносы застрахованных лиц  в экономику страны через доверительное  управление, для дальнейшего их увеличения. Необходимо отметить, что, на сегодняшний день, по сравнению с другими западными странами, вопрос о необходимости совершенствования пенсионной системы в России является актуальным.

       В контрольной работе рассмотрена  сущность негосударственного пенсионного страхования и принципы работы негосударственных пенсионных фондов.

       1. ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 

       Пенсионное  страхование, как необходимость  материального обеспечения граждан  в старости, существует во всех развитых странах. Увеличение продолжительности жизни населения и снижение рождаемости только добавляют актуальности проблеме. Поэтому совершенного законодательства по пенсионному страхованию не найти, пожалуй, ни в одном государстве. В России пенсионное обеспечение традиционно базируется на добровольной ответственности младших поколений перед старшими. Работающая молодежь содержит тех., кто ушел на заслуженный отдых. Падение рождаемости делает такую схему весьма шаткой.

       В РФ пенсионное страхование основывается на двух видах пенсий: государственной и негосударственной (дополнительной). Если первый вид гарантируется государством, а порядок получения четко регулируется законом, то второй вид пенсии может существовать в различных вариантах, нюансы которых зависят от конкретного договора.

       Обязательное  пенсионное страхование

       C принятием Федерального Закона  «Об обязательном пенсионном  страховании» в 2002 году в России  началась пенсионная реформа.[2] Обязательное пенсионное страхование осуществляется Пенсионным фондом России, который выполняет функции страховщика. Роль страхователя отводится организациям или гражданам, осуществляющим прием на работу и производящим начисление и уплату взносов. Лица, подпадающие под действие обязательного пенсионного страхования, считаются застрахованными. Пенсионный фонд Российской Федерации открывает каждому гражданину индивидуальный лицевой счёт, на который ежемесячно зачисляются страховые взносы, которые за работника перечисляет работодатель при начислении ему заработной платы. Эти взносы и формируют будущую трудовую пенсию.[3]

       Трудовая  пенсия включает три составляющих: базовую, страховую и накопительную, причем, источники финансирования этих частей различны. Базовая составляющая финансируется федеральным бюджетом, а страховая и накопительная формируются из средств Пенсионного фонда России (конкретно – из страховых взносов, перечисляемых работодателем).[8]

       Некоторые категории граждан обладают правом получения государственной пенсии (федеральные госслужащие; военные; нетрудоспособные лица; ветераны Великой Отечественной войны; лица, пострадавшие от техногенных либо радиационных катастроф). Пенсионное страхование вышеуказанных лиц осуществляется из средств федерального бюджета.

       Накапливаемые на лицевом счёте страховые взносы инвестируются на финансовом рынке, формируя дополнительно накопительную часть

       Управление  накопительной частью пенсии осуществляет Государственная управляющая компания (ГУК «Внешэкономбанк»). Средства туда перечисляются непосредственно  из Пенсионного Фонда России по умолчанию, то есть, в случае, если гражданин не определил иной вариант инвестирования. Граждане, не давшие указаний Пенсионному Фонду об ином способе инвестирования их накопительной части пенсии, получили условное название «молчуны».[3]

       Граждане  имеют право по-иному распорядиться своей накопительной частью пенсии, передав право на управление накопленными средствами негосударственной управляющей компании или негосударственному пенсионному фонду.

       По  достижении пенсионного возраста, накопленные  взносы с учётом инвестиционного дохода являются источником, из которого будут выплачиваться пожизненная пенсия.[6]

       Добровольное  пенсионное страхование

       Добровольное  пенсионное страхование – система  накоплений с помощью различных  финансовых организаций будущей  пенсии, основанная на тех же принципах, что и обязательное пенсионное страхование. Отличие состоит, во-первых, в том, что добровольное пенсионное страхование является дополнительным по отношению к обязательному. Во-вторых, размер взносов определяет не государство, а сам застрахованный, т.е. гражданин.[9]

       Страховщиками по системе добровольного пенсионного  страхования выступают:

       *Негосударственные  пенсионные фонды;

       *Страховые  компании.

       Страховщики предлагают различные программы  дополнительного пенсионного страхования, и право клиента – выбрать ту, которую он считает наиболее выгодной.

       Взносы  по программе добровольного пенсионного  страхования могут быть единовременными  или накопительными. В зависимости  от программы добровольного пенсионного  страхования взносы могут уплачиваться ежегодно, ежеквартально или ежемесячно.

       По  достижении пенсионного возраста выплата  денег пенсионеру может производиться  раз в квартал, полугодие, месяц  и т.д., - в течение оговоренного срока или пожизненно.

       За  деятельностью страховщиков осуществляется серьёзный контроль со стороны государства. Контролю подлежат объём страховых резервов и их размещение, что обеспечивает надёжность страховых компаний.[7]

       Программы добровольного пенсионного страхования  успешно реализуются в самых  разных странах мира, позволяя гражданам обеспечить себя средствами к существованию в старости, размер которых зависит не от возможностей государственной системы социального обеспечения, а исключительно от желания и возможностей застрахованного. 
 
 
 
 

       2. ДОБРОВОЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ: СУЩНОСТЬ, ПРЕИМУЩЕСТВА И НЕДОСТАТКИ 

       В соответствии со статьей 29 Федерального закона от 15.12.2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российский Федерации» физические лица имеют право  добровольно вступать в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и осуществлять уплату страховых взносов в бюджет Пенсионного фонда Российской федерации за другое физическое лицо, за которое не осуществляется уплата страховых взносов. Закон не ограничивает круг таких лиц. Однако обязательным условием является отсутствие уплаты страховых взносов за указанное лицо.

       Добровольным  накопительным пенсионным страхованием можно назвать систему накопительного пенсионного страхования, которая  основывается на добровольном участии  физических и юридических лиц в формировании пенсионных накоплений с целью получения физическими лицами пенсий, дополнительных к видам пенсий, установленных законодательством Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании и государственном пенсионном обеспечении. Эта система включает в себя следующие виды накопительного страхования:[6]

       1) личное накопительное страхование,  предусматривающее формирование, назначение  и выплату личных дополнительных  пенсий на основании пенсионных  договоров, заключенных физическими  лицами в свою пользу, или физическими либо юридическими лицами в пользу третьих физических лиц, независимо от их места работы и жительства;

       2) корпоративное накопительное пенсионное  страхование, предусматривающее  формирование, назначение и выплату  корпоративных дополнительных пенсий на основании пенсионных договоров, заключенных работодателем в пользу физических лиц, состоящих (ранее состоявших) в трудовых отношениях с работодателем, по условиям, определенным трудовым договором, либо коллективным договором, либо региональным (отраслевым, межотраслевым, территориальным, профессиональным) соглашением;

       3) региональное накопительное пенсионное  страхование, предусматривающее  формирование, назначение и выплату  региональных дополнительных пенсий  на основании пенсионных договоров, заключенных по единым для данного административно-территориального образования Российской Федерации условиям.

       Деятельность  по добровольному накопительному пенсионному  страхованию включает в себя прием  и накопление пенсионных взносов, инвестирование и организацию инвестирования активов добровольного пенсионного страхования, учет пенсионных накоплений, назначение и выплату дополнительных пенсий пенсионерам. Добровольное накопительное пенсионное страхование осуществляется исключительно накопительными пенсионными фондами, а именно, на базе осуществления данного страхования создается фонд по добровольному накопительному пенсионному фонду.[11]

       Вкладчиком  в данный фонд могут быть различные  лица:

       1) любое физическое лицо, являющееся  гражданином Российской федерации, иностранным гражданином или лицом без гражданства;

       2) любое юридическое лицо, зарегистрированное  на территории Российской Федерации,  а также иностранное юридическое  лицо;

       3) исполнительные органы государственной  власти субъектов Российской  Федерации и (или) исполнительные органы местного самоуправления.

       Участниками данного фонда могут быть различные  физические лица, заключившие пенсионные договоры.

       Пенсионные  взносы по добровольному страхованию  уплачиваются вкладчиками в соответствии с выбранными ими пенсионными схемами, которые также могут быть различного вида:

       - с установленными взносами (условия  пенсионное схемы устанавливают  порядок уплаты пенсионных взносов  вкладчиком, а порядок выплаты  дополнительной пенсии участнику  определяется в момент ее назначения);

       - с установленными выплатами (условия  пенсионной системы устанавливают  порядок выплаты дополнительной  пенсии участнику, в соответствии  с которым оговаривается порядок  уплаты пенсионных взносов вкладчиком).

       Вкладчики и пенсионеры вправе требовать замены пенсионной схемы, выбранной при заключении пенсионного договора, на другую зарегистрированную пенсионную схему данного фонда. Вкладчики взносов несут обязанность по выбору определенной пенсионной схемы, но с правом ее изменения на другую предоставленную. С одной стороны данный способ уплаты взносов является эффективным и гарантированным, но с другой стороны – имеет некоторые несостыковки в распределении внесенных в фонд денежных средств.[12]

       Фонд  обязан осуществлять учет исполнения своих накопительных обязательств перед пенсионерами в форме ведения пенсионных счетов добровольного накопительного пенсионного страхования.

       Добровольное  пенсионное страхование (ДПС) называют также негосударственным. Из этого  следует, что добровольное пенсионное страхование осуществляется негосударственными пенсионными фондами (НПФ).[4]

       Добровольное  пенсионное страхование физических лиц представляет собой разновидность  добровольного личного страхования, которое регулируется Гражданским  кодексом, а также Законом РФ от 27.11.92 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее — Закон № 4015-1). Кроме того, страховые организации или их объединения обычно утверждают стандартные правила страхования определенного вида. Такие правила обязательны для страхователя (выгодоприобретателя), если в договоре (страховом полисе) прямо указано на их применение и сами правила изложены в одном документе с договором (страховым полисом), на его оборотной стороне либо приложены к нему (ст. 943 ГК РФ).[11]

       При добровольном пенсионном страховании страховой суммой является негосударственная пенсия, а страховым случаем — основания ее выплаты (например, достижение застрахованным лицом определенного возраста). Основания выплат по данному договору могут не соответствовать законным основаниям для назначения государственной пенсии.

       Право на получение страховой суммы  принадлежит лицу, в пользу которого заключен договор. По общему правилу  это застрахованное лицо. Но в договоре в качестве выгодоприобретателя  может быть названо другое лицо. Если иные выгодоприобретатели не назначены, то в случае смерти застрахованного таковыми признаются его наследники (п. 2 ст. 934 ГК РФ).

       Договор пенсионного страхования может  быть прекращен досрочно. При его  расторжении страховая организация  возвращает страхователю выкупную сумму (в пределах сформированного в установленном порядке страхового резерва страховой организации на день прекращения договора страхования). Основанием служит пункт 7 статьи 10 Закона № 4015-1. Законодательство не устанавливает конкретных правил расчета этой суммы. Они закрепляются в договоре и (или) правилах страхования.[12]

       Согласно  пункту 2 статьи 942 ГК РФ в договоре добровольного  пенсионного страхования обязательно  отражаются данные о застрахованном лице, характере события, на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая), размере страховой суммы, сроке действия договора. С учетом статьи 943 ГК РФ эти условия могут быть отражены в правилах страхования, на которые есть ссылка в договоре.[6]

       Преимущества  и недостатки

       добровольного пенсионного страхования

       Для четкого определения преимуществ  и недостатков системы добровольного  пенсионного страхования необходимо понять какие возможны альтернативы. Вместо заключения договора о добровольном пенсионном страховании с НПФ существует возможность воспользоваться программами накопительного страхования жизни, предлагаемыми различными страховыми компаниями, а также инвестировать средства самостоятельно, минуя посредников. С этими альтернативами и проведем сравнение ДПС.[6]

       1. Доходность. Сложно сказать что-либо  определенное,  так как доходность  зависит больше не от вида  инструмента, а от качества  управления средствами. Более выгодным  может оказаться любой из трех  инструментов. К выбору конкретного фонда или страховой компании нужно отнестись серьезно, так как на больших промежутках времени небольшие отклонения в доходности существенно влияют на конечный результат.

       2. Сложность. Очевидно. Что наиболее  простым вариантов является самостоятельное  инвестирование. Даже если воспользоваться пассивным управлением – наши индексные фонды далеко не всегда оправдывают  свое название и могут проигрывать по несколько процентов доходности рынку. Для договоров ДПС и накопительного страхования необходимо тщательно изучить сам договор, особенно в части порядка страховых выплат и условий наступления страхового случая. Для ДПС и накопительного страхования знаний требуется меньше, чем для самостоятельного инвестирования, а между собой эти два инструмента примерно равны по сложности.[9]

       3. Доступность. Здесь ДПС вне  конкуренции. Существует множество  пенсионных продуктов со взносами  от 200-500 рублей в месяц. Первоначальный  же взнос не превышает 30000 рублей (зачастую гораздо меньше –  в пределах от 5000 до 10000 рублей). Стоимость накопительного страхования жизни варьируется от состояния вашего физического здоровья. В целом стоит отметить, что накопительное страхование жизни – довольно дорогой продукт. Стоимость самостоятельного инвестирования зависит от выбранных инструментов – если пользоваться ПИФами или банковскими депозитами, то вполне можно уложиться в 1-2 тысячи рублей в месяц. При инвестировании в акции суммы вырастают на порядок.[11]

       4. Надежность. Самостоятельное инвестирование  не гарантирует вообще ничего  – можно потерять все деньги уже через несколько месяцев. Человек сам несет полную ответственность за свои действия. С накопительным страхованием жизни дело обстоит проще – вероятность получить свои деньги назад с процентами довольно велика. Негосударственные пенсионные фонды среди всех альтернатив представляются самым надежным вложением средств, так как деятельность НПФ достаточно жестко регулируется в интересах будущих пенсионеров. В настоящий момент потерять деньги, вложенные в НПФ, очень сложно.[12] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

    Основная  цель пенсионного страхования - гарантировать  пожилым и престарелым гражданам  достойный уровень жизни. В идеале – не хуже, чем тот, которого они  достигли до момента выхода на заслуженный  отдых. Действительно, если пронаблюдать в динамике средний размер пенсии россиян, то можно отметить, что соотношение средней пенсии к месячному доходу медленно, но все же подрастает, и уже готово приблизиться к 50%. И в то же время, нам в этом смысле далеко до развитых европейских стран, где эта пропорция составляет 75-80% (Германия).[8]

    Дополнительное  пенсионное страхование призвано выправить  эту ситуацию. На самом деле, дополнительная пенсия намного эффективнее банковского  вклада, где деньги кладутся под  небольшой процент. Просто должно, видимо, пройти время, чтобы россияне окончательно поняли: с помощью страховой компании или негосударственного пенсионного фонда можно гарантировать себе достойную старость. Весь мировой опыт свидетельствует о том, что дополнительное пенсионное страхование успешно решает эту задачу. Каждый из нас имеет возможность обеспечить себя пожизненной дополнительной пенсией, - причем, размер ее можно определить с учетом собственных возможностей.

    Дополнительное  пенсионное страхование позволяет  гражданину не дожидаться наступления критического возраста. В зависимости от конкретной программы, начало выплат может наступить задолго до перехода в официальный статус пенсионера. Также, иногда дополнительное пенсионное страхование позволяет сразу получить всю накопленную сумму. 
 
 
 
 

       СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 

1. Конституция РФ. – М.: Проспект, 2008
2. Федеральный закон от 15.12.2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российский Федерации»
3. Федеральный закон от 15.12.2001 г. № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в РФ»
4. Федеральный закон от 10.01.2003 г. № 14-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах»»
5. Федеральный закон от 24.07.2002 г. № 111-ФЗ «Об инвестировании средств финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации»
6. Гейц И.В. Обязательное социальное и пенсионное страхование. Единый социальный налог. – М.: Дело и Сервис, 2002. – 160 с.
7. Сайкин В., Дмитриев М., Севастьянова В. И др. Новая модель пенсионного обеспечения // Человек и труд. 2001. № 5, с. 25
8. Лазаревский А.А., Сушкевич А.Г. Наизнанку и вверх ногами (Пенсионная реформа в России на фоне зарубежного опыта). – М.: Финансы и кредит, 2002.
9. Левадная Т.Ю. Негосударственное пенсионное страхование. - Журнал "Российский налоговый курьер"
10. Официальный сайт Пенсионного фонда Российской Федерации. - Режим доступа: URL: http://www.pfrf.ru/
11. Пенсионное страхование. - http://ru.wikipedia.org/wiki/Пенсионное_страхование
12. Пенсионное страхование. - http://www.o-strahovanie.ru/pensionnoe-strahovanie.php