Негосударственные пенсионные фонды в системе пенсионного обеспечения Российской Федерации и их деятельность на примере НПФ «КИТ Финанс»

 
 

Негосударственные пенсионные фонды  в системе пенсионного  обеспечения Российской Федерации и их деятельность на примере НПФ «КИТ Финанс» 

Контрольная работа

по дисциплине:

Пенсионное  обеспечение 
 
 
 

Содержание 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

 

     Основным  показателем уровня развития общества является степень социальной защиты населения. Одним из видов такой защиты, предоставляемой государством, является пенсионное обеспечение.

     Пенсионное  обеспечение в РФ - обеспечение  обществом доходов престарелых, инвалидов и семей, потерявших кормильца, в порядке, установленном федеральным законодательством1.

     По  мере эволюции системы пенсионного  обеспечения в России эта функция  перестала принадлежать исключительно  государству. Результатом пенсионной реформы 2002 года явилось разделение функции пенсионного обеспечения  между государством, негосударственными пенсионными фондами и самим населением. Основная роль в новой системе отведена пенсионным фондам (государственным и негосударственным) и их управляющим компаниям. Именно за счет их услуг по инвестированию пенсионных накоплений планируется организовать достойный уровень пенсионного обеспечения населения Российской Федерации.

     Целью данной работы является изучение работы негосударственных пенсионных фондов в системе пенсионного обеспечения  Российской Федерации.

     Задачами  работы являются:

     - рассмотрение понятия пенсионного  обеспечения и пенсионной реформы;

     - изучение схемы работы негосударственных  пенсионных фондов на примере  негосударственного пенсионного  фонда «КИТ Финанс».

     Актуальность  темы не оставляет сомнений, так  как затрагивает интересы каждого гражданина Российской Федерации на любом этапе его жизни. Существующая система пенсионного обеспечения предусматривает максимальную информированность населения обо всех возможностях инвестирования и преумножения своих пенсионных накоплений. Следовательно, изучение и освещение данной темы уже сейчас закладывает основу стабильного и обеспеченного будущего. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  1. Понятие пенсионного обеспечения и пенсионной реформы
 

     Пенсионное  обеспечение в системе социального  обеспечения Российской Федерации основывается на нормах Федерального закона от 15 декабря 2001 года N 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации», Федерального закона от 17.12.2001 N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации".

     В соответствии с установленными правилами  пенсия по государственному пенсионному  обеспечению назначается и выплачивается  в соответствие с названным Федеральным законом. Пенсионное обеспечение не предусмотренных этим законом отдельных категорий граждан, осуществляемое за счет средств федерального бюджета, регулируется другими федеральными законами. Статья 2 содержит определения основных понятий, используемых в законодательстве о государственном пенсионном обеспечении:

     Пенсия  по государственному пенсионному обеспечению - ежемесячная государственная денежная выплата, право на получение которой определяется в соответствии с условиями и нормами, установленными настоящим Федеральным законом, и которая предоставляется гражданам в целях компенсации им заработка (дохода), утраченного в связи с прекращением федеральной государственной гражданской службы при достижении установленной законом выслуги при выходе на трудовую пенсию по старости (инвалидности); либо в целях компенсации утраченного заработка гражданам из числа космонавтов или из числа работников летно-испытательного состава в связи с выходом на пенсию за выслугу лет; либо в целях компенсации вреда, нанесенного здоровью граждан при прохождении военной службы, в результате радиационных или техногенных катастроф, в случае наступления инвалидности или потери кормильца, при достижении установленного законом возраста; либо нетрудоспособным гражданам в целях предоставления им средств к существованию.2

     Трудовая  пенсия - ежемесячная денежная выплата  в целях компенсации застрахованным лицам заработной платы и иных выплат и вознаграждений, утраченных ими в связи с наступлением нетрудоспособности вследствие старости или инвалидности.

     Законом устанавливаются следующие виды трудовых пенсий:

     1) трудовая пенсия по старости;

     2) трудовая пенсия по инвалидности;

     3) трудовая пенсия по случаю  потери кормильца.

     Трудовая  пенсия по старости может состоять из следующих частей:

     1) страховой части;

     2) накопительной части3.

     Основные  цели пенсионного обеспечения:

     - реализация гарантированного Конституцией Российской Федерации права граждан на пенсионное обеспечение;

     - повышение уровня жизни пенсионеров.

     - создание финансово - устойчивой  пенсионной системы, способной  противостоять будущим демографическим  изменениям.

     Задачами  пенсионного обеспечения являются:

     - обеспечение финансовой стабильности  пенсионной системы и создание  предпосылок для устойчивого  развития пенсионного обеспечения  на основе государственного пенсионного  страхования и бюджетного финансирования;

     - повышение эффективности пенсионного обеспечения граждан путем совершенствования пенсионного управления.

     Функции пенсионного обеспечения:

     - компенсация утраченного дохода  в связи с наступлением пенсионного  возраста;

     - рационализация условий и размеров  предоставления пенсий;

     -адаптация системы пенсионного обеспечения к развивающимся рыночным отношениям в Российской Федерации; 

     Предпосылки современной пенсионной реформы:

  • В России растет количество пенсионеров, а значит - требуется больше пенсионных отчислений из налогов.
  • Возрастает налоговая нагрузка на зарплату трудоспособного населения.
  • Пенсионный фонд испытывает дефицит поступлений.
  • При распределительной системе размер пенсии мизерный и нет ресурсов для ее роста до достойного уровня.
  • При сложившейся демографической и экономической ситуации старая распределительная пенсионная система грозила социальным кризисом - нужна была новая государственная пенсионная система, которая позволяет трудоспособному населению заранее обеспечивать свою будущую пенсию, т.е. накопительная пенсионная система.

     Первой  задачей реформы является снижение сложности пенсионной системы путем  применения простой формулы пенсионных выплат и прозрачных условий для  получения права на пенсию. Второй задачей является повышение мотивации  физических лиц к уплате взносов  и к более продолжительному периоду работы, что будет способствовать повышению уровня платежеспособности пенсионной системы. Наконец, введение накопительного элемента призвано увеличить размер пенсии наряду с развитием рынка ценных бумаг и содействием экономическому росту.

     Существуют  также факторы риска развития пенсионной системы: риск, связанный  с недостатками структуры пенсионной системы, риск финансовой несостоятельности, риск плохого управления пенсионными  активами, а также фактором риска  является слабый административный потенциал осуществления реформы. Преодоление этих рисков является решающим условием успешной реализации программы реформы.4

     В России Пенсионная реформа вошла  в силу с 2002 года. Основными понятиями, используемыми в данной реформе  являются:

  • Обязательное пенсионное страхование – система создаваемых государством мер для обеспечения граждан пенсией.
  • Страховые взносы на ОПС – обязательные платежи в ПФР работодателей за своих работников для получения застрахованными лицами пенсии в размере, зависящем от этих платежей.
  • Фиксированный платёж - уплаченные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование индивидуальными предпринимателями и приравненными к ним физическими лицами и адвокатами.
  • Трудовая пенсия – ежемесячная денежная выплата в целях компенсации гражданам заработной платы или иного дохода, либо в случае утраты нетрудоспособными членами семьи застрахованного лица в связи с его смертью.
  • Страховая часть состоит из:

     - базовой части (фиксированная сумма, гарантированная государством. С 1 января 2010 года фиксированный базовый размер пенсии по старости составил 2 562 рубля).

     - сумм перечисленных страховых взносов за конкретного человека.

  • Накопительная часть – это резерв, направляемый на инвестирование. Доход также фиксируется на лицевом счете и выплачивается при назначении трудовой пенсии.
  • Страховщик - Пенсионный фонд России (ПФР). Страховщиками по обязательному пенсионному страхованию наряду с ПФР могут являться и негосударственные пенсионные фонды в случаях, предусмотренных в специальных законах (например, по накопительным средствам).
  • Страхователи - организации любой организационно-правовой формы, а также граждане, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы.
  • Застрахованные лица - граждане Российской Федерации, а также иностранные граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым договорам, лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, или иные категории граждан, у которых отношения по обязательному социальному страхованию возникают в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.5

     Пенсионное  обеспечение в Российской Федерации  включает в себя два основных этапа  приумножения и накопления будущей  пенсии:

     1. Государственное пенсионное обеспечение, формируется из страховых взносов работодателя во внебюджетные фонды, делится на две части трудовой пенсии. Одна из этих составляющих (накопительная) является продуктом негосударственного пенсионного фонда под названием «Обязательное пенсионное страхование» (ОПС). Накопительная часть пенсии инвестируется, принося доход. С 2002 года население Российской Федерации получило возможность индивидуально распоряжаться накопительными выплатами, а также менять размер их суммы.

     Накопительная часть передается по выбору в управляющую  компанию либо негосударственный пенсионный фонд, которые инвестируют пенсионные накопления на фондовом рынке.

     Формировать свои пенсионные накопления можно:

  • через Пенсионный фонд Российской Федерации, выбрав одну из управляющих компаний, с которой ПФР заключил договор. При этом назначение и выплату накопительной части трудовой пенсии будет осуществлять Пенсионный фонд Российской Федерации. Можно выбрать либо государственную управляющую компанию (ГУК) – Внешэкономбанк, либо частную управляющую компанию (УК). Частные УК имеют более широкий перечень активов для инвестирования пенсионных накоплений, чем ГУК;
  • через негосударственный пенсионный фонд (НПФ), одним из видов деятельности которого является обязательное пенсионное страхование. При этом все средства пенсионных накоплений будут переданы Пенсионным фондом в выбранный НПФ, который и будет осуществлять назначение и выплату накопительной части пенсии.

     2. Программа Государственного софинансирования (с 01.01.2009г.) направлена на стимулирование формирования пенсионных накоплений за счет уплаты государством дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, в целях повышения уровня пенсионного обеспечения населения.

     Пенсионная  реформа, проводимая на протяжении многих лет, позволила существенно изменить условия пенсионного обеспечения в лучшую сторону. Она представляет собой совокупность мер и решений экономического, организационного, политического и правового плана.

     Реформа позволила осуществить подход накопительного принципа в пенсионном обеспечении. Величина выплат в таком случае зависит от взносов и их инвестирования. Это позволяет обеспечить стабильный рост государственной экономики в целом. Однако существует риск потери выплат при возникновении кризиса, что может привести к обесцениванию всех пенсионных накоплений. Также нашла свое применение солидарная пенсионная система. Она финансируется за счет средств, предоставляемых трудоспособным слоем населения. Преимуществом такой системы является то, что при повышении заработной платы повышаются налоги и отчисления, что благоприятно влияет на номинальный размер пенсионных выплат.

 

  1. Схема работы негосударственных  пенсионных фондов
 

     В настоящее время негосударственные  пенсионные фонды представляют собой особую организационно-правовую форму некоммерческой организации социального обеспечения. Учредителями НПФ могут выступать физические и юридические лица. Чаще всего НПФ учреждаются крупными и достаточно прибыльными предприятиями, которые заинтересованы в обеспечении дополнительных пенсий для своих сотрудников, могут профинансировать эти расходы, но при этом хотят контролировать деятельность той организации, которой они доверяют долгосрочные пенсионные ресурсы.

     Являясь некоммерческой организацией, НПФ не имеют права распределять полученные доходы между своими учредителями. Доходы НПФ направляются исключительно на строго определенные цели: пополнение средств пенсионных резервов (доход от размещения средств пенсионных резервов); пополнение средств пенсионных накоплений (доход от инвестирования средств пенсионных накоплений); покрытие расходов, связанных с обеспечением уставной деятельности НПФ; формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности НПФ.6

     Структура органов НПФ во многом схожа со структурой органов управления акционерных обществ. Высшим органом управления большинства НПФ является совет фонда, формируемый учредителями без какого бы то ни было представительства вкладчиков или участников. К компетенции совета обычно относят решение стратегических вопросов деятельности, утверждение важнейших документов (изменение устава, принятие и изменение правил фонда), определение инвестиционной политики. Совет также утверждает отчет о работе фонда за год и план на следующий год, смету расходов, назначает исполнительные органы, формирует попечительский совет.

     Уставом НПФ должно предусматриваться обязательное формирование попечительских советов  – коллегиальных органов, выполняющих  надзорные функции и обеспечивающих контроль за деятельностью НПФ. В них могут включаться и представители предприятий и организаций – вкладчиков НПФ, профсоюзов, рядовые участники или просто уважаемые люди со стороны. Как правило, квот представительства тех или иных групп не существует. Попечительские советы участвуют в предварительном утверждении годового отчета, в предварительном согласовании важнейших решений НПФ (например, изменения в правилах НПФ), в ознакомлении с деловой документацией НПФ.

     Оперативное управление деятельностью НПФ обычно осуществляет специально назначенный исполнительный орган – единоличный (генеральный или исполнительный директор) и/или коллегиальный (дирекция, правление). Исполнительный орган формируется советом фонда и подотчетен ему, однако степень контроля может быть различной. Оперативным контролем за деятельностью исполнительного органа НПФ занимаются ревизионные комиссии.

     Первоначально исключительным видом деятельности НПФ являлось негосударственное  пенсионное обеспечение участников НПФ. Впоследствии сфера деятельности существенно расширилась: теперь НПФ вправе осуществлять не только негосударственное пенсионное обеспечение, но также профессиональное пенсионное страхование и деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, которая заключается в аккумулировании, инвестировании и учете средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, назначении и выплате им накопительной части трудовой пенсии.7

     Негосударственные пенсионные фонды в соответствии с уставом выполняют следующие  функции:

     1. Разрабатывают правила фонда;

     2. Заключают пенсионные договоры, договоры об обязательном пенсионном  страховании и договоры о создании  профессиональных пенсионных систем;

     3. Аккумулируют пенсионные взносы  и средства пенсионных накоплений;

     4. Ведут пенсионные счета негосударственного пенсионного обеспечения;

     5. Ведут пенсионные счета накопительной  части трудовой пенсии с учетом  требований Федерального закона  от 1 апреля 1996 г. N 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в  системе обязательного пенсионного  страхования";

     6. Ведут пенсионные счета профессиональных  пенсионных систем;

     7. Информируют вкладчиков, участников  и застрахованных лиц о состоянии  указанных счетов;

     8. Заключают договоры с иными  организациями об оказании услуг  по организационному, информационному  и техническому обеспечению деятельности фонда;

     9. Определяют инвестиционную стратегию  при размещении средств пенсионных  резервов и инвестировании средств  пенсионных накоплений;

     10. Формируют имущество, предназначенное  для обеспечения уставной деятельности, и инвестируют составляющие его активы;

     11. Формируют пенсионные резервы,  организуют размещение средств  пенсионных резервов и размещают  пенсионные резервы;

     12. Организуют инвестирование средств  пенсионных накоплений;

     13. Заключают договоры с управляющими  компаниями, специализированными депозитариями, другими субъектами и участниками отношений по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию;

     14. Рассматривают отчеты управляющей  компании (управляющих компаний) и специализированного депозитария о финансовых результатах деятельности по размещению средств пенсионных резервов и инвестированию средств пенсионных накоплений;

     15. Расторгают договоры с управляющей  компанией (управляющими компаниями) и специализированным депозитарием по основаниям, предусмотренным настоящим Федеральным законом и законодательством Российской Федерации;

     16. Принимают меры, предусмотренные  законодательством Российской Федерации,  для обеспечения сохранности  средств фонда, находящихся в распоряжении управляющей компании (управляющих компаний), с которой (которыми) расторгается (прекращается) договор доверительного управления;

     17. Ведут в установленном порядке  бухгалтерский и налоговый учет;

     18. Ведут обособленный учет имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, средств пенсионных резервов и средств пенсионных накоплений;

     19. Осуществляют актуарные расчеты;

     20. Производят назначение и осуществляет  выплаты негосударственных пенсий  участникам;

     21. Производят назначение и осуществляет  выплаты накопительной части  трудовой пенсии застрахованным  лицам или выплаты их правопреемникам;

     22. Производят назначение и осуществляет выплаты профессиональных пенсий;

     23. Осуществляют выплаты выкупных  сумм вкладчикам и (или) участникам (их правопреемникам) или перевод  выкупных сумм в другой фонд, перевод средств пенсионных накоплений  в случае перехода застрахованного  лица в другой фонд или Пенсионный фонд Российской Федерации, а также перевод средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, включая доход от их инвестирования, в Пенсионный фонд Российской Федерации в соответствии с уведомлением Пенсионного фонда Российской Федерации о передаче средств (части средств) материнского (семейного) капитала в связи с отказом застрахованного лица от направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на формирование накопительной части трудовой пенсии или в случае смерти застрахованного лица;

     24. Принимают меры по обеспечению  полной и своевременной уплаты  вкладчиками пенсионных взносов;

     25. Предоставляют информацию о своей  деятельности в порядке, установленном уполномоченным федеральным органом;

     26. Осуществляют иные функции для  обеспечения уставной деятельности  фонда.8 
 

    1. Деятельность  негосударственных  пенсионных фондов на примере НПФ «КИТ Финанс»
 

Общая информация о фонде.

Центральный офис КИТ Финанс НПФ - г. Санкт-Петербург, ул. Марата, д. 69-71, лит. А.

Филиалы  в городах - Москве, Чебоксары, Волгограде, Красноярске, Перми, Самаре.

КИТ Финанс Негосударственный пенсионный фонд осуществляет деятельность на рынке пенсионных услуг с 2002 года. Фонд вошел в состав Группы КИТ Финанс в конце 2005 года для реализации планов группы по развитию розничного пенсионного бизнеса. В 2007 году Фонд вступил в систему обязательного пенсионного страхования, и Федеральная служба по финансовым рынкам России приняла решение о предоставлении Фонду бессрочной лицензии №408/2 от 13.12.2007 года на осуществление деятельности негосударственного пенсионного фонда по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию (Приложение № 1).

     Сегодня Фонд является страховщиком в системе обязательного пенсионного страхования, в том числе участником государственной программы поддержки формирования пенсионных накоплений, а также реализует программы негосударственного пенсионного обеспечения для частных и корпоративных клиентов.

     Фонд  работает под брендом КИТФинанс, объединяющим инвестиционный и банковский бизнесы, брокерскую компанию, страховое и пенсионное направления. Конечным владельцем группы КИТ Финанс является консорциум инвесторов во главе с ОАО «РЖД». Единственным учредителем Фонда и центром управления пенсионным бизнесом КИТФинанс является КИТ Финанс Пенсионный администратор (ООО).

     КИТ Финанс НПФ — один из наиболее динамично  развивающихся российских НПФ. В 2010 году Фонд привлек свыше 360 тыс. застрахованных лиц и вошел в ТОП-3 крупнейших НПФ по количеству заключенных договоров об обязательном пенсионном страховании. Достижения Фонда получили профессиональное и общественное признание. КИТ Финанс НПФ признан лауреатом объединенной премии «Финансовая элита России-2011» в номинации «Динамика развития», а также победителем премии «Права потребителей и качество обслуживания-2011» в номинации «Финансовая открытость и грамотность. НПФ».

     В 2011 году агентство «Эксперт РА» повысило рейтинг КИТ Финанс НПФ до уровня А+ «Очень высокий уровень надежности». «Национальное Рейтинговое Агентство» присвоило Фонду индивидуальный рейтинг надежности со значением АА- (очень высокая надежность, третий уровень).

     Фонд  является действительным членом Некоммерческого партнерства «Национальная ассоциация негосударственных пенсионных фондов».

     Основные  направления деятельности Фонда  это:

  • деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию (ОПС) в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и договорами об обязательном пенсионном страховании;
  • участие в системе софинансирования накопительной части трудовой пенсии.
  • деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению (НПО) участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения.

     Схема работы с пенсионными накоплениями клиентов НПФ "КИТ Финанс".

     Оформление  договора с застрахованными лицами об ОПС/НПО с НПФ "КИТ Финанс" происходит следующим образом:

     1. Идентифицируется личность застрахованного  лица на основании:

     • документа, удостоверяющего личность застрахованного лица согласно действующему законодательству Российской Федерации;

     • страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования установленногообразца, выданного ПФР, или соответствующего документа, заменяющего его (справки, извещения и других документов, выданных территориальным органом ПФР, в которых содержится номер страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования).

     2. В программный комплекс вносятся  обязательные сведения:

     • номер страхового свидетельства  клиента;

     • ФИО застрахованного лица,

     • ФИО застрахованного лица при  рождении;

     • число, месяц и год рождения застрахованного лица;

Негосударственные пенсионные фонды в системе пенсионного обеспечения Российской Федерации и их деятельность на примере НПФ «КИТ Финанс»