Необходимость и предпосылки возникновения денег

1. Необходимость и предпосылки возникновения денег.

Деньги известны из глубокой древности. Они появились как результат более высокого развития производительных сил и товарных отношений. До настоящего времени остается загадкой феномен денег. Он состоит в том, что увеличение количества денежных знаков у отдельного лица приумножает его богатство, а рост денежной массы у общества в целом не способствует возрастанию его благосостояния.

В настоящее  время рассматриваются две концепции  происхождения денег рационалистическая и эволюционная.

Рационалистическая  концепция рассматривает происхождение  денег как соглашение между людьми, которые убедились в том, что  для передвижения стоимостей в меновом  обороте необходимы специальные  инструменты.

Эволюционная  концепция состоит в том, что  деньги появились в результате эволюционного  процесса, который помимо воли людей  привел к выделению отдельных  предметов из общей массы, занявших в последствии особое место.

Первая теория происхождения денег впервые  изложена в работе Аристотеля «Никомахова этика» Он писал «...все, что участвует в обмене, должно быть каким-то образом сопоставимо ... по общему уговору появляется монета: оттого и имя ее «номисма», что она существует не по природе, а по установлению». Такая идея нашла законодательное воплощение в античном и средневековом обществах. Одна из догм римского права гласит, что император декретирует стоимость денег.

Идея о  деньгах как о договоре господствовала до конца XVIII века. Вместе с тем такой  подход к происхождению денег  присутствует во взглядах современных  западных экономистов. Таких, как Поль Самуэльсон, Кеннет Гелбрейт и др.

 Вторая теория происхождения денег основывается на исследованиях и утверждениях таких экономистов, как А. Смит, Д. Риккардо, К. Маркс и др. Теория К. Маркса достаточно убедительно объясняла сущность денег в эпоху реальных, полноценных денег. Золото и серебро действительно были товаром. В настоящее время реальные, полноценные деньги заняли бумажные, кредитные деньги, не имеющие собственной стоимости. Их функционирование служит частичным подтверждением рационалистической концепции. Однако договор является шатким основанием для такой важной экономической категории как товар.

Вместе с  тем вся история происхождения  денег служит подтверждением эволюционной теории денег. В процессе исторической эволюции товарного обращения форму  всеобщего эквивалента или неформальных денег принимали разнообразные  товары. Каждая товарно-хозяйственная  историческая эпоха выдвигала свои эквиваленты. Привилегированное положение  занимали товары, которые служили  наиболее важными предметами обмена. Как правило, они распадаются  на две категории: 1) предметы первой необходимости; 2) предметы украшения.

Главная особенность, приближающая всеобщие эквиваленты  к деньгам, выражается в том, что  они в равной степени служат как  для непосредственного потребления, так и в качестве орудия измерения  стоимости и обращения.

Лишь с  возникновением и развитием общественного  разделения труда (выделение земледелия, скотоводства, а затем ремесел) обмен  продуктами труда стал постоянным.

Обмен - движение товара от одного производителя к  другому, предполагающее эквивалентность, соизмеримость разных по виду, качеству, форме, назначению товаров. (скот = зерну = топору = холсту)

Это соизмерение  требовало появления единой для  всех товаров основы оценки. Такой  основой является стоимость товара.

Стоимость товара - общественный труд, затраченный в  процессе производства товара и овеществленный в этом товаре.

Именно он делает товары соизмеримыми. Различные  товары имеют разную стоимость, поскольку  общественный труд, затраченный на их производство не адекватен. Отсюда возникает необходимость в количественном измерении общественного труда  или стоимости.

Меновая стоимость - это способность товара обмениваться на другие товары в определенных пропорциях, т.е. обеспечивается количественное сравнение  товаров.

Товар при  обмене должен обладать стоимостью для  производителя и потребительной стоимостью для покупателя. Эти свойства товара выступают как единство противоположностей: единство, так как они присущи  одному товару, а противоположность, поскольку один и тот же товар  для одного человека не может быть одновременно и потребительной стоимостью, и стоимостью.

Потребительная  стоимость - способность продукта удовлетворять  какую-либо потребность человека.

1 Форма. Свойственна низкой степени развития производительных сил. Меновая стоимость при таком обмене резко колеблется во времени и пространстве. Однако уже в ней заложены основы будущих денег: одна овца = одному мешку зерна, и т.д.

Зерно здесь  служит материалом (формой) для выражения  стоимости овцы. Следовательно, зерно  становится внешним проявлением  общественного труда, т.е. эквивалентом форме стоимости.

Эквивалент  форме стоимости имеет следующие  особенности:

- потребительная  стоимость товара-эквивалента (зерна)  служит формой проявления своей  противоположности - стоимости товара (овцы);

- труд частный,  индивидуальный труд, затраченный  на производство товара-эквивалента  (зерна), выражает свою противоположность  - общественный труд;

- конкретный  труд, заключенный в товаре-эквиваленте  (зерне), служит формой проявления  абсолютного труда.

2 Форма. С  ростом производства и дальнейшим  разделением труда все больше  товаров поступает на рынок.  При этом, один товар встречается при обмене с множеством других товаров-эквивалентов.

1мешок зерна  = 1 овце     = 1 топору    = 1 аршину холста и т.д.

3 Форма. Товар  становится главной целью производства.

Каждый товаропроизводитель  стремится получить за свой товар  при обмене товар-эквивалент, который  нужен всем.

В связи с  такой объективной необходимостью появилась потребность в возникновении  всеобщего эквивалента.

В разное время  всеобщим эквивалентом становились  различные товары: скот, меха, слоновая кость и т.п.

Однако нужен  был товар, удовлетворяющий всем требованиям товарного обращения  и соответствующий условиям эквивалентности  наилучшим образом.

4 Форма. В  результате сложного и длительного  процесса развития обмена выделился  один товар, претендовавший на  роль всеобщего эквивалента - металл (вначале медь, затем серебро  и, наконец золото).

Система металлического денежного обращения просуществовала  в мире вплоть до начала XX века (золото - монометаллизм, золото совместно с  серебром - биметаллизм).

Таким образом, денежная форма собственности характеризуется  следующими чертами:

~      один товар монополизирует на  продолжительное время роль всеобщего  эквивалента;

~      натуральная форма денежного  товара сравнивается с его  эквивалентной формой: потребительская  стоимость товара - денег внешне  скрывается,   а остается лишь  его всеобщая общественная форма  ценности.

Для превращения  товара в деньги необходимо:

1.Признание,  как покупателем, так и продавцом  того, что деньги выполняют роль всеобщего эквивалента.

2.Наличие  особых физических свойств у  товара - денег, пригодных для  роли всеобщего эквивалента.

3.Длительность  выполнения товаром - деньгами  роли всеобщего эквивалента.

Деньги, выделившись  из общей товарной массы, сохранили  товарную природу и имеют те же два свойства, что и любой другой товар:

~      обладают товарной стоимостью (золото, например может быть использовано для изготовления украшений, тем самым удовлетворять эстетическую потребность человека);

~      имеют стоимость (на их производство  затрачено определенное количество  общественного труда).

Отличие денег  от обычных товаров:

~      удвоенная роль потребительной  стоимости денег (кроме конкретной  потребительной стоимости, они  имеют всеобщую потребительную  стоимость);

~      стоимость денег имеет внешнюю  форму проявления до их обмена  на рынке, в то время как  стоимость обычного товара обычно  скрыта и обнаруживается лишь  в процессе обмена (Деньги можно  обменять на любой товар).

Деньги разрешили  противоречие товарного производства: между потребительной стоимостью и  стоимостью. С их появлением товарный мир раскололся на две части: один товар - деньги и все остальные  товары. Потребительная стоимость сконцентрирована на стороне всех товаров, а их стоимость - на стороне денег. Деньги становятся выразителем потребительных стоимостей всех товаров через свою стоимость.

2. Расчеты платежными поручениями.

Платежное поручение  представляет собой поручение фирмы  обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета  на счет другой фирмы. Платежными поручениями  могут производиться:

• перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги; перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
• перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов/депозитов и уплаты процентов по ним;
• перечисления по распоряжениям физических лиц или в пользу физических лиц;
• перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Поручения исполняются  банком с соблюдением очередности  списания денежных средств со счета. Банк, принявший платежное поручение  плательщика, обязан перечислить соответствующую  денежную сумму банку получателя средств для ее зачисления на счет лица, указанного в поручении, в установленный срок. Банк может привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента. Банк незамедлительно информирует плательщика по его требованию об исполнении поручения.

Платежные поручения  представляются в банк на бланке установленной  формы. В платежном поручении  предусмотрено указание следующих  реквизитов:

• по плательщику и получателю средств — идентификационного номера налогоплательщика (ИНН), наименования и номера счета в кредитной организации (филиале) или подразделении расчет- , ной сети Банка России;
• по кредитным организациям — их наименования и местонахождения, банковского идентификационного кода (БИК) и номера счета для проведения расчетных операций.

Номера счетов плательщика и получателя денежных средств, а также номера счетов банка  фирмы-плательщика и фирмы-получателя, по которым проводятся расчетные  операции, проставляются в соответствующих  полях платежного поручения. Значение реквизита "Вид платежа" указывается  прописью: "почтой", "телеграфом", "электронно". Принимается платежное поручение банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика

При отсутствии или недостаточности денежных средств  на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" и оплачиваются по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством. В соответствии с законодательством допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки, при этом банком используется платежный ордер. При оформлении платежного ордера на частичную оплату на всех его экземплярах в поле "Отметки банка" проставляются штамп банка, дата, а также подпись ответственного исполнителя банка, а первый экземпляр ордера также заверяется подписью контролирующего работника банка. При осуществлении частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым произведена оплата, помещается в документы дня банка, последний экземпляр служит приложением к выписке из лицевого счета плательщика. При осуществлении последней частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым был произведен этот платеж, вместе с первым экземпляром оплачиваемого платежного поручения помещаются в документы дня. Оставшиеся экземпляры платежного поручения выдаются клиенту одновременно с последним экземпляром платежного ордера, прилагаемым к выписке из лицевого счета.

Платежные поручения  используются для расчетов в порядке  плановых платежей. Плановые платежи  предполагают осуществление расчетов не по каждой отдельной отгруженной  партии или оказанной услуге, а  путем периодического перечисления средств со счета покупателя на счет поставщика в конкретные сроки и  в определенной сумме на основе плана  отпуска товаров и оказания услуг  на предстоящий месяц (квартал).

Плановые  платежи производятся ежедневно  или периодически. Срок укрупненного платежа назначают, как правило, таким образом, чтобы он приходился на средний рабочий день расчетного периода. Сумму каждого планового  платежа стороны устанавливают  на предстоящий месяц (квартал) исходя из согласованной периодичности  платежей и объема поставки. На каждый плановый платеж представляют отдельное  поручение, которое следует сдавать в банк накануне срока платежа.

Расчеты плановыми  платежами — прогрессивная форма  перечисления платежей, так как в  ее основе — встречное движение денег и товаров. Это ведет  к ускорению расчетов, снижению взаимной дебиторско - кредиторской задолженности, упрощает технику расчетов, дает возможность предприятиям лучше планировать свой платежный оборот.

Плановые  платежи как форма безналичных  расчетов применяются в следующих случаях:

• контрагентов договора не устраивают ни предоплата, ни оплата по факту;
• сделка реализуется в течение длительного периода, и оплата ее осуществляется в течение этого периода, как правило, равными долями в независимости от ритма поставок;
• объем сделки при заключении договора известен приблизительно и может уточняться в ходе ее реализации.

В договоре между поставщиком и потребителем может предусматриваться использование  срочных, досрочных и отсроченных  платежных поручений. К срочному платежу относятся авансовый  платеж, совершаемый до отгрузки товаров, после отгрузки товаров, т.е. путем  прямого акцепта, а также частичные  платежи при крупных сделках. Досрочный и отсроченный платежи должны фиксироваться в договоре, их применяют только в том случае, когда они не могут ухудшить финансовое положение сторон.

Предпринимательские фирмы могут осуществлять перевод  средств через предприятия связи  без ограничения суммы:

• на имя отдельных граждан причитающихся им лично средств (пенсии, алименты, заработная плата, командировочные расходы, авторский гонорар);
• предприятиям на расходы для выплаты заработной платы, по организованному набору рабочих, по заготовке сельскохозяйственной продукции, в местах, где нет учреждений банков;
• наличных сумм торговой выручки, налогов и других средств для зачисления на счета в банках.

Преимущество  расчетов платежными поручениями заключается  в том, что они обеспечивают относительно простой и быстрый документооборот, ускорение движения денежных средств, возможность для фирмы-плательщика  предварительной проверки качества оплачиваемых товаров или услуг. В современной хозяйственной  практике это основная форма безналичных  расчетов.

3. Основные принципы кредитования

Возвратность  кредита 

Обязательный  признак кредита, без него теряется суть кредитования.

Этот принцип  выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых средств после завершения их использования  заемщиком.

 Он находит  свое практическое выражение  в погашении конкретной ссуды  путем перечисления соответствующей  суммы денежных средств на  счет предоставившей ее кредитной  организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его деятельности.

Срочность кредита 

Cпособ достижения возвратности кредита.

 Он отражает  необходимость его возврата не  в любое приемлемое для заемщика  время, а в точно определенный  срок, зафиксированный в кредитном  договоре или заменяющем его  документе. 

Нарушение указанного условия является для кредитора  достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций  в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей  стране — свыше трех месяцев) —  предъявления финансовых требований в  судебном порядке.

Платность кредита. Ссудный процент.

Этот принцип  выражает необходимость не только прямого  возврата заемщиком полученных от банка  кредитных ресурсов, но и оплаты их использования.

Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении  дополнительно полученной за счет его  использования прибыли между  заемщиком и кредитором.

Практическое  выражение рассматриваемый принцип  находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

- перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;

- регулирование производства и обращения путем распределения ссудных - капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

- на кризисных этапах развития экономики — антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Ставка (или  норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита  выступает в каче-стве цены кредитных ресурсов.

Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует  заемщика к его наиболее продуктивному  использованию.

Принципиально отличаясь от традиционного механизма  ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают  общественно необходимые затраты  труда на их производство, цена кредита  отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных  капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто  конъюнктурного характера:

• цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема— снижается);
• темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного процента);
• эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;
• ситуации на международном кредитном рынке;
• динамики денежных накоплений физических и юридичес-ких лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);
• динамики производства и обращения, определяющей по-требности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;
• сезонности производства;
• соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга).

При установлении процента учитываются следующие  факторы:

• Процентная ставка устанавливаемая ЦБ.
• Средняя процентная ставка по межбанковским кредитам.
• Средняя процентная ставка по привлеченным вкладам или депозитам.
• Соотношение своих и заемных средств: чем выше доля привлеченных средств, тем дороже кредит.
• Спрос на кредитные ресурсы: чем выше спрос, тем дороже кредит.
• Срок, на который испрашивается кредит, степень риска по кредиту. Финансовая стабильность в стране: чем выше темп инфляции, тем дороже кредит.

Дифференцированность  кредита 

К каждому  потенциальному заемщику должен быть различный подход в зависимости  от тех или иных условий его  деятельности.

Этот принцип  определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации  к различным категориям потенциальных  заемщиков.

Практическая  реализация его может зависеть как  от индивидуальных интересов конкретного  банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки  отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)

Обеспеченность  кредита 

Этот принцип  выражает необходимость обеспечения  защиты имущественных интересов  кредитора при возможном нарушении  заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение  в таких формах кредитования, как  ссуды под залог или под  финансовые гарантии.

Особенно  актуален в период общей экономической  нестабильности, например, в отечественных  условиях.

Целевой характер кредита

Распространяется  на большинство видов кредитных  операций, выражая необходимость  целевого использования средств, полученных от кредитора.

Находит практическое выражение в соответствующем  разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а  также в процессе банковского  контроля за соблюдением этого условия заемщиком.

Нарушение данного  обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или  введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

4. Особенности формирования банковской системы России.

В результате неблагоприятных для развития коммерческих банков условиях 1995 – 1997 годах ( спад производства в реальном секторе экономики, рост убыточности предприятий, невозврат кредитов, обильное нарастание неплатежей) и кризиса 1998 года, многие российские банки в поисках стабильности выработали определенные меры, реализуя которые они пытаются минимизировать потери от обесценения активов, обеспечить более устойчивое финансовое состояние.

Прежде всего это сотрудничество с банков с крупными организационными структурами: концернами, ассоциациями, крупными промышленными акционерными обществами. Банки стремятся найти себе таких партнеров, которые обеспечивают гарантированные кредитные ресурсы и рынок кредитов. Таким образом создаются финансово-промышленные группы. Элементом стратегии ряда коммерческих банков стало стремление войти не в одну, а в несколько организационных структур, предпочитая те из них, которые располагают значительными объемами бюджетного финансирования, остродефецитной продукцией на рынке товаров народного потребления, экспортными ресурсами и валютной выручкой.

В практике деятельности банков все большее  распространение получают различные  варианты использования банка в  крупной организационной структуре, когда он становится кредитно-расчетным  центром холдинговой структуры, держателем пакетов акций, необходимых  для контроля за деятельностью входящих в него единиц. Банк берет на себя выполнение ряда внутренних управленческих функций объединения, выступает центром ассоциации предприятий - крупнейших контрагентов объединения и т.д.

Некоторые банки  стремятся окружить себя дочерними  предприятиями. Часто банк выступает  соучредителем нескольких десятков юридических лиц, а также их ассоциаций. Учреждение предприятий многоотраслевого характера позволяет банкам обойти запрещения заниматься тем или иным видом деятельности, снимает их риски, связанные с небанковскими операциями. Создание таких предприятий способствует формированию банками в своем  штате многоотраслевых структурных  подразделений и по мере наращивания  их операций преобразованию в самостоятельные  юридические лица (факторинговые, лизинговые предприятия, консультационные фирмы, брокерские фирмы по операциям с ценными бумагами и т.п.). Кроме повышения прибыльности банка, снижения и диверсификации рисков, такие ассоциативные структуры вокруг банка создают дополнительные каналы привлечения кредитных ресурсов.

Получает  распространение практика создания вокруг банка буферных финансовых институтов. Один из вариантов стратегии коммерческого  банка - быстрое развитие филиальной сети в регионах, имеющих избыток  или относительно дешевые кредитные  ресурсы, а также создание системы  участия (например, обмен между столичными и региональными банками паями, что создает при равенстве  паев и неравенстве уставных фондов неравные возможности влияния). Некоторые  банки стали объявлять себя "банковскими  объединениями", "финансовыми  группами", выбрав экспансионистскую  политику поведения на рынке. Другим вариантом буферной стратегии является учреждение вокруг коммерческого банка  различных целевых общественных и благотворительных фондов, которые  выполняют роль каналов привлечения дополнительных кредитных ресурсов. При этом инициаторами и одними из учредителей фондов выступают сами банки, стремясь стать основными держателями их средств и счетов. Новой экономически выгодной политикой для коммерческих банков стало участие в учреждении различных сообществ совместного инвестирования (инвестиционных и финансовых компаний, инвестиционных фондов, пенсионных фондов и т.п.) и окружение ими банков для создания дополнительных каналов привлечения кредитных ресурсов, снижения и диверсификации рисков.

Все шире входит в практику сотрудничество банков с  органами власти и общественными  организациями. Ресурсы правительств регионов, общественных организаций  становятся одним из важнейших элементов  уставной и депозитной базы коммерческих банков. В эти банки идет прилив капитала как непосредственно, напрямую, так и через счета третьих  юридических лиц. В практике известны случаи заключения банками договоров  о сотрудничестве с республиканскими и местными властями, обеспечивающих им особые и льготные условия деятельности.