Необходимость и сущность перестрахования

СОДЕРЖАНИЕ

СОДЕРЖАНИЕ 2

НЕОБХОДИМОСТЬ И СУЩНОСТЬ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ. 3

Задание 2. Задача 12

Задание 3. Тест 13

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 20

НЕОБХОДИМОСТЬ И СУЩНОСТЬ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ.

Гарантией финансовой устойчивости является также система экономических отношений вторичного страхования и перестрахования.

Перестрахование – отдельный  независимый вид страхования, который  всегда служит для обеспечения возмещения конкретного ущерба, даже если речь идет о перестраховании жизни  и несчастных случаев. Перестрахование  защищает страховщика (цедента) от финансовых потерь, которые ему придется нести  по собственным полисам, если он не защищается перестрахованием. Иначе  говоря, перестрахование – это  страхование риска, взятого на себя страховщиком.

Объем такой защиты в каждом конкретном случае определяется соответствующим  договором перестрахования. При  подписании договора определяется оптимальное  для особых потребностей цедента  перестраховочное покрытие и наиболее удобный вид страхового договора. Смысл перестрахования состоит  в том, что страховщик за определенную плату возлагает на третье лицо принятый на себя по договору страхования риск.

С точки зрения страховщика, перестрахование служит увеличению емкости его страхового портфеля для страхования рисков. Перестрахование  позволяет ему застраховать риски, финансовые и экономические ресурсы. С помощью перестраховочной компании страховщик может установить необходимое  равновесие в своем бизнесе.

Одна из основных задач  каждой перестраховочной компании –  обеспечить страховщику необходимую  защиту, при этом перестраховщик должен действовать как знающий и  непредвзятый советчик. В своей деятельности перестраховочные компании освоили  все виды страхования и распространили свою деятельность  почти на все  страны мира, поскольку способствовали осуществлению главной задачи –  расширению возможностей страхования. Благодаря своим специфическим методам перестрахование как страхование страховщиков подтолкнуло страховщиков брать на себя беспрецедентные риски, связанные с прогрессом науки и техники.

Понятие «перестрахование»  включает три составляющие:

1. Перестрахование – это подлинное страхование, а не соглашение между партнерами.
2. Основной объект договора перестрахования – риск, который берет на себя страховщик, так называемый оригинальный риск. Кроме того, он может содержать другие риски: валютный риск, риск перевода валюты и др.
3. Второй стороной договора перестрахования может быть только страховщик. Между перестраховщиком и страхователем нет правоотношений. В этом заключается основное различие между перестрахованием и сострахованием (т.е. взаимным страхованием).

С финансовой точки зрения, перестрахование имеет гораздо  большее значение, чем страхование, несмотря на то что последнее играло важную роль для покрытия отдельных крупных рисков.

Таким образом, сущность и  основная функция перестрахования  заключается в том, что перестрахование  является «вторичным» страхованием страховщиков от чрезвычайных рисков, превышающих платежеспособность страховой  организации.

В основе перестрахования  лежит договор, согласно которому одна сторона –страховщик (цедент) передает другой стороне перестраховщику (цессионарию), который в свою очередь, принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения. Процесс передачи называется перестраховочной цессией.

Заключается письменное соглашение  между страховой и перстраховочной компаниями о принятии перестраховщиком на себя доли риска за соответствующее вознаграждение в виде страховой премии. В договорах перестрахования обычно оговариваются методы перстрахования, доли участия перстраховщика и пределы его ответственности по заключенным договорам, методы расчета премии и убытка, а также некоторые другие условия перестрахования.

Страховщик может передать обязательства, принятые им по договорам  страхования (страховой портфель), одному страховщику или нескольким страховщикам (замена страховщика), имеющим лицензии на осуществление тех видов страхования, по которым передается страховой  портфель, и располагающим достаточными собственными средствами, т.е. соответствующим  требованиям платежеспособности с  учетом вновь принятых обязательств.

Передача страхового портфеля не может осуществляться в случае:

• Заключения договоров страхования, подлежащих передаче, с нарушением законодательства РФ;
• Несоблюдения страховщиком, принимающим страховой портфель, требований финансовой устойчивости;
• Отсутствия выраженного в письменной форме согласия страхователей, застрахованных лиц на замену страховщика;
• Отсутствия в лицензии, выданной страховщику, принимающему страховой портфель, указания вида страхования, по которому были заключены договоры страхования;
• Отсутствия у страховщика, передающего страховой портфель, активов, принимаемых для обеспечения страховых резервов (за исключением случаев банкротства).

Одновременно с передачей  страхового портфеля осуществляется передача активов в размере страховых  резервов, соответствующих передаваемым страховым обязательствам. В случае, если правила страхования страховщика, принимающего страховой портфель, не соответствуют правилам страхования страховщика, передающего страховой портфель, изменения условий договоров страхования должны  быть согласованы со страхователем.

При перестраховании ответственным  перед страхователем по основному  договору страхования за выплату  страхового возмещения или страховой  суммы остается страховщик по этому  договору. Допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров  перестрахования.

Важным элементом почти  всех договоров перестрахования  является так называемая «оговорка  о следовании судьбе». Смысл ее в  том, что перестраховщик не вмешивается  во взаимоотношения между страховщиком и страхователем по основному  договору и  при предъявлении страховщику  требования о выплате перестраховщик обязуется следовать тем решениям, которые примет страховщик. В частности, если страховщик принял решение о  выплате страхователю, то и перестраховщик обязан произвести выплату страховщику, не ревизуя его решение. Таким  образом, перестрахование превращается в своеобразную гарантию.

В странах с развитым страховым  рынком, откуда и была перенята «оговорка  о следовании судьбе», именно такой  гарантией и предоставляется  перестрахование, но с важным добавлением: страховщик должен принимать решение  о выплате, исходя из полного объема своей ответственности перед  страхователем. Однако, когда 95% страховой суммы перестрахованы с «оговоркой о следовании судьбе» и у страховщика имеются определенные гарантии, принятие решения, исходя из полного объема ответственности, требует от страховщика значительно более высокой степени добросовестности, чем обычно в гражданском обороте. В странах с развитым рынком страхования суды весьма чувствительно реагируют на проявление в таких отношениях недостаточной добросовестности.

К сожалению, в отечественном  хозяйственном обороте пока рано говорить не только о повышенной добросовестности, но и о добросовестности вообще. В практике имеются дела, когда решения о выплате значительных сумм принимаются при весьма сомнительных обстоятельствах страховых случаев, так как почти вся страховая сумма перестрахована. Делается это с очевидной целью сохранить выгодного клиента и выглядеть состоятельным плательщиком за чужой счет. Суды, к сожалению, в большинстве таких случаев не встают на сторону перестраховщика, так как оговорка о следовании судьбе им подписана. Поэтому представление о перестраховании, как о своего рода гарантии страховщику, является преждевременным и приводит к безответственности при принятии решений.

С помощью перестрахования  расширяются возможности прямого  страховщика, поскольку позволяет  ему принимать на страхование  риски, которые из-за размера страховой  суммы или большей вероятности  наступления было бы невозможно принять  на страхование. Перестрахование позволяет  страховщику минимизировать влияние  следующих рисков, связанных со страховой  деятельностью:

1. Риск случайных убытков:

- неравномерное колебание  в размере страховых выплат;

- неравномерное поступление  заявлений о страховых выплатах  от страхователя в течение  года;

- природные катастрофы  и несчастные случаи, причиняющие  чрезвычайно большой ущерб, когда  страховщик вынужден платить  обязательства по страховым выплатам  по большому числу договоров  страхования в результате одного  страхового случая (кумуляция убытков).

2) Риск изменений:

- колебания валютных курсов  и инфляция могут вызвать рост  цен и заработной платы и  в результате рост величины  страховых выплат, риск которых  был первоначально принят на  страхование (особенно в страхование  ответственности и медицинском  страховании);

- технологическое развитие  может привести к тому, что  первоначально приняты е на  страхование риски не будут  соответствовать новым опасностям, равно как и согласованные  ставки страховой премии.

3) Риск ошибок – это  неверные предположения, сделанные  при расчете тарифной ставки, которые могут возникнуть, например, из-за недостатка статистических  данных.

Следует отметить, что допускается  ретроцессия рисков, т.е. дальнейшее перестрахование принятых в перестрахование рисков с целью создания сбалансированного перестраховочного портфеля и обеспечения финансовой устойчивости перестраховщика.

Модель перестрахования  весьма часто используется для проведения фронтинговых операций. Фронтирование рисков осуществляется путем заключения одним страховщиком по просьбе другого страховщика договора страхования и последующей передаче за вознаграждение  всего или почти всего объема ответственности в перестрахование страховщику, обратившемуся с просьбой о фронтировании. При этом страховщик, заключивший договор страхования, оставляет на собственном удержании крайне малую долю риска или не оставляет ее вовсе. Стороны фронтингового договора обусловливают, как правило, рассмотрение претензий страхователей непосредственно перестраховщиком, а возмещение убытков страхователям – фронтирующей компанией (страховщиком) после получения ею суммы возмещения от перестраховщика. Фронтирование осуществляется, как правило, по просьбе тех страховщиков (например, иностранных), деятельность которых в области прямого страхования за пределами страны их места нахождения или регистрации ограничена, но не ограничена по принятию рисков в перестрахование. Поэтому роль страховой организации, принимающей в перестрахование риски, оказывается по сути весьма схожей с деятельностью страховой организации по прямому страхованию. Фронтирование, таким образом, используется для расширения территориальной сферы активности страховых компаний путем использования механизма перестрахования.

В целом перестрахование  позволяет страховщику сформировать сбалансированный страховой портфель и служит необходимым условием стабилизации страховых операций, повышение финансовой устойчивости, а также участия  в международной деятельности, что  неизбежно способствует нормальному  функционированию страхового рынка.

Характерной чертой договора перестрахования является соответствие его принципу возмездности, заключающемуся в том, что перестраховщик обязан выплатить цеденту (перестрахователю)  страховую сумму или страховое возмещение пропорционально доле его участия. Это происходит только в том случае, если перестрахователь выплатил причитающуюся страховую сумму страхователю. При этом перестрахователь обязан предоставить перестраховщику полную или договорную информацию о риске. Это условие называется принципом доброй воли.

С течением времени утвердился принцип свободы передачи и принятия рисков по перестрахованию. При этом обе стороны договора должны пользоваться максимальной свободой при осуществлении  перестраховочных очередей. Принцип  свободы действует и при выборе партнеров, и при оформлении перестраховочных отношений.

Таким образом, договор страхования  соответствует трем принципам: принципу возмездности, принципу доброй воли и принципу свободы.

Виды компаний предлагающих перестраховочную защиту.

1. Профессиональна перестраховочная компания – это страховое общество, специализирующееся только в области перестрахования. Такое общество не проводит прямого страхования  и у него нет прямых контактов со страхователем. По общему правилу профессиональная перестраховочная компания может предлагать перестрахование в любой сфере бизнеса, с которым имеет дело страховщик. Принцип разделения по отраслям страхования применяется только в исключительных случаях, например США. Как правило, профессиональные перестраховщики имеют юридическую форму в виде акционерного общества.
2. Страховая компания, занимающаяся перестрахованием. В настоящее время в мире действуют около 350 профессиональных обществ. Из них 132 в Европе. Этот тип зачастую называют смешанным перестраховщиком.

Можно выделить две группы страховых компаний в соответствии с объемом осуществляемой перестраховочной деятельности. Первая – самая большая  группа – выполняет перестрахование  лишь от случая к случаю, непостоянно, в особых сферах деятельности и главным  образом только по договору на основе взаимности.

Вторую группу составляют страховщики, постоянно занимающиеся перестрахованием на страховом рынке. Эта группа иногда преобразует свои отделения по перестрахованию в  дочерние общества, действующие на рынке в качестве профессиональных страховщиков. Эти дочерни компании в своей деятельности опираются на финансовую поддержку и фонды основной компании.

Существуют разные причины  того, почему страховщики действуют  в этой сфере, где они, казалось бы, не могут конкурировать с чисто  перестраховочными компаниями. Поскольку  перестраховочная действительность сильно подвержена колебаниям, приводящим к  потерям в течение относительно длительного периода времени, страховщики  могут оказаться вынужденными покинуть рынок перестрахования и остановиться на своей непосредственной деятельности, если их ожидания на перестраховочном рынке не сбываются. С другой стороны, есть профессиональные страховщики, которые  сохранили необходимую свободу  действий, получили возможность стать  на свой страх и риск ведущими международными профессиональными перестраховщиками. Эти компании в полной мере воспользовались принципом свободы, передачи и принятия рисков на перестрахование, ответственности сторон договора выбирать того или иного партнера и самостоятельно оформлять и определять содержание договора.

Перестрахование ни в одной  стране не регулируется зафиксированными положениями, условиями и специально установленными законом правилами. Источники перестраховочного права  не находится, конечно, в тайном месте, но доступ к ним почти везде  довольно затруднен. Подобные положения, установленные законодательством, можно найти, например, в перестраховочных договорах, которые часто считаются  коммерческой тайной, редко публикуемых решениях арбитражей и в обычае, сложившемся в области перестрахования. Все эти источники перестраховочного права мало доступны для лиц, не занимающихся перестрахованием.

В соответствии с международным  характером перестрахования принцип  доверия одинаково проявляется  в разных странах, хотя иногда бывают и существенные различия.

Задание 2. Задача

Определите ущерб и  страховое возмещение при страховании  урожая сельскохозяйственных культур  и животных.

В хозяйстве посеяно 300 га зимой пшеницы на зерно, которую повредили морозы. Весной 120 га пересеяны ячменем на зерно. С оставшейся площади 180 га зерна получено 2574 ц пшеницы, ярового ячменя – 1836 ц. Средняя стоимость затрат на пересев ячменя – 1080 руб. на 1 га. При заключении договора страхования страховая стоимость определена исходя из средней урожайности пшеницы 27 ц с га и прогнозируемой ее цены за 1 ц – 230 руб. Урожай был застрахован на 70%. Фактическая цена 1ц ярового ячменя – 180 руб.

Решение

В случаях пересева и подсева  ущерб складывается из двух составных  частей: величины расходов по пересеву (подсеву) исходя из утвержденных нормативов этих затрат и разницы в стоимости среднего урожая погибших (поврежденных) и вновь посеянных (подсеянных) культур:

(10800*120) + ((2574*230) – (1836*180)) = 129600 + (592020 – 330480) = 391140 руб.

Страховое возмещение исчисляется  в таком размере от ущерба, в  каком урожай и насаждения были застрахованы, но не менее 50 % суммы ущерба:

391140*70% = 273798 руб.

Вывод:  При страховании урожая ущерб составил – 391140 руб., страховое возмещение  – 273798 руб.

Задание 3. Тест.

1. Страховое законодательство в  России начало развиваться: 
С - в XVIII веке 
2. Минимальный необходимый размер оплаченного уставного капитала для страховых организаций в России для получения лицензии на виды страхования, включая страхование жизни, составляет  
D - 60 млн. рублей

3. Минимальный необходимый размер  оплаченного уставного капитала  для страховых организаций в России для получения лицензии на виды страхования кроме страхования жизни составляет  
A - 30 млн. рублей 
4. Минимальный необходимый размер оплаченного уставного капитала для страховых организаций в России для получения лицензии на проведение исключительно перестрахования составляет  
C - 120 млн. рублей 
5. Генеральный страховой полис подтверждает факт 
B - страхования нескольких однородных объектов на единых условиях договора  
6. Форма договора перестрахования, при котором страховщик (перестрахователь) принимает на себя обязательство передавать в перестрахование заранее определенную долю рисков, а перестраховщик обязан их принять, называется  
A - облигаторное перестрахование 
7. Согласно Гражданскому Кодексу, жизнь и здоровье гражданина (застрахованного лица) в пользу третьих лиц (выгодоприобретателей) может быть застрахована только 
D - с письменного согласия застрахованного лица

8. Согласно законодательству, страховщик  имеет право на оценку риска,  проводимую одним из следующих  способов: 1.Осмотр страхуемого имущества, 2. Привлечение независимых экспертов-оценщиков, 3.Получение сведений от третьих  лиц, 4.Получение сведений от страхователя  
B - 1,2,4 
9. Гражданским Кодексом предусмотрены следующие условия оспаривания страховой стоимости имущества: 
A - страховая стоимость имущества не может быть оспорена, за исключением случаев, когда страхователь намеренно ввел в заблуждение страховщика

10. Замена выгодоприобретателя в период действия договора личного страхования производится 
C - с письменного согласия застрахованного лица

11. Какой из видов договора  страхования является публичным  договором:  
D - договор личного страхования

12. Согласно ГК, не разрешается  заключать договоры, содержащие  следующие из условий: 1. Страхование  противоправных интересов, 2. Страхование  убытков от участия в играх,  лотереях и пари, 3. Страхование  ядерных рисков 4. Страхование расходов, к которым лицо может быть  принуждено в целях освобождения  заложников, 5.Страхование валютных  курсов. 6. Страхование предпринимательских  рисков 
A - 1,2,4

13. Тайна страхования предусматривает  обязанность страховщика не разглашать  сведения о страхователе (застрахованном  лице), его здоровье и имущественном  положении  
B - во всех случаях, согласно действующему законодательству 
14. Замена выгодоприобретателя, который уже выполнил ряд обязанностей по договору страхования,  
B - не допускается

15. Если выгодоприобретатель - получатель возмещения по имущественному страхованию - заранее не известен, тогда страховщиком, согласно законодательству, может быть выдан страховой полис 
A - «на предъявителя», без указания выгодоприобретателя

16. Функции государственного органа  по надзору за страховой деятельностью  определены 
D - в Законе «Об организации страхового дела в РФ»

17. При наступлении страхового  случая, предусмотренного договором  имущественного страхования, страхователь  обязан принять разумные и  доступные в сложившихся обстоятельствах  меры, чтобы уменьшить возможные  убытки. Неисполнение этой обязанности  может повлечь за собой следующие  правовые последствия: 
C - страховщик освобождается от страховой выплаты

18. Необходимые или произведенные  для выполнения указаний страховщика  расходы страхователя в целях  уменьшения убытков финансируются  следующим образом:  
B - возмещаются страховщиком, даже если эти меры оказались безуспешными; сумма расходов прибавляется к выплатам по другим видам ущерба

19. Умышленные или неосторожные  действия страхователя (выгодоприобретателя, застрахованного лица), направленные на наступление страхового случая, могут являться основанием для освобождения страховщика от выплаты страхового возмещения или страховой суммы 
D - в случае умысла страхователя (выгодоприобретателя, застрахованного лица), а также в отдельных предусмотренных законом случаях - и грубой неосторожности страхователя (выгодоприобретателя)

20. Страховщик не освобождается  от выплаты страхового возмещения, если доказана вина страхователя (застрахованного лица), по договору  
A - страхования гражданской ответственности за причинение вреда жизни или здоровью

21. Выплата по страховому случаю, являющемуся следствием воздействия  ядерного взрыва, радиации или  радиоактивного заражения, может  быть осуществлена страховщиком 
A - только если это предусмотрено законом или договором страхования

22. Необеспечение страхователем (выгодоприобретателем) возможности регрессного иска к лицам, виновным в наступлении страхового случая, влечет за собой следующие последствия  
D - страховщик освобождается от страховой выплаты полностью или в соответствующей части

23. Обществам взаимного страхования  лицензия на проведение страховой  деятельности  
C - требуется

24. Осуществление обществом взаимного  страхования обязательного страхования  
B - допускается в случаях, предусмотренных законом

25. Срок исковой давности по  требованиям, вытекающим из договора  имущественного страхования, составляет 
D - 2 года

26. Получение страхователем (выгодоприобретателем) по договору имущественного страхования возмещения нанесенного ущерба от лиц, виновных в наступлении страхового случая, влечет за собой следующие последствия:  
B - право страховщика отказать в страховой выплате

27. Совершение страхователем (выгодоприобретателем) умышленного преступления, находящегося в прямой причинной связи со страховым случаем, влечет за собой следующие последствия: 
C - право страховщика отказать в страховой выплате

28. Страховыми агентами могут  быть: 
A - некоторые физические и юридические лица

29. Страховыми брокерами могут  быть: 
A - юридические лица и граждане РФ, зарегистрированные как предприниматели

30. Страховой тариф представляет  собой 
B - ставку страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска

31. Страховщик, частично передавший  застрахованный им риск в перестрахование,  несет ответственность перед  страхователем  
D - в полном объеме (на полную страховую сумму)

32. Страховой пул - это  
C - объединение страховщиков для страхования (перестрахования) конкретных рисков без образования юридического лица

33. Изъятие резервов страховых  компаний в федеральный или иные бюджеты  
D - не разрешается согласно действующему законодательству

34. Выдача страховщиком ссуд  страхователям за счет средств страховых резервов  
B - разрешается по страхованию жизни

35. Публикация годовых балансов  страховых организаций, подтвержденных  результатами аудиторской проверки, является  
D - обязанностью страховщика

36. Регистрация и ведение государственного  реестра субъектов страхового  дела ведется  
B - федеральным органом страхового надзора

37. Контроль платежеспособности  страховых организаций на территории  РФ относится к компетенции  
C - органа страхового надзора

38. Страховые организации предоставляют  отчетность в орган страхового  надзора 
C - в обязательном порядке

39. Периодичность предоставления  в страховой надзор отчетности  страховых организаций:  
A - различная по разным формам отчетности

40. Перестрахование как вид страховой  деятельности указывается в лицензиях  
B - всех страховых организаций, получивших лицензию на ведение перестрахования

41. Абандон - это страховой термин  в транспортном страховании, обозначающий  
D - отказ получившего полное возмещение за пропавшее имущество (транспортное средство или груз) от этого имущества, найденного впоследствии, в пользу страховщика

42. Страхование граждан, пострадавших  от аварии на Чернобыльской  АЭС, согласно действующего законодательства РФ является  
A - обязательным, бесплатным

43. Согласно Закона «О частной детективной и охранной деятельности в РФ», личное страхование граждан - частных детективов и охранников, является обязательным и осуществляется за счет средств 
B - нанимающих их предприятий (организаций)

44. Обязательное страхование сотрудников  налоговых инспекций и налоговой  полиции осуществляется за счет  средств 
C - государственного бюджета

45. Страховое обеспечение, выплачиваемое  наследникам застрахованного лица  в случае его смерти,  
B - не включается в состав наследственной массы

46. При переходе прав на застрахованное  имущество от лица, в интересах  которого был заключен договор  страхования, к другому лицу  права и обязанности по этому  договору переходят к лицу, к  которому перешли права на  имущество, в следующем порядке:  
A - лицо, к которому перешли права на застрахованное имущество, обязано письменно уведомить об этом страховщика

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Васильев, К.А. Страхование: Курс лекций.: Кемерово, 2009. – 368 с.
2. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ, 2002.
3. Грищенко Н.Б.Основы страховой деятельности; Учебное пособие. – М. Фининсы и статистика, 2004.
4. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. – СПб: Питер, 2003.