Необходимость и сущность страхования
СОДЕРЖАНИЕ
1 Необходимость и сущность страхования 3
2 Лицензирование страховой деятельности 9
3 Страховой надзор 17
Список литературы 24
1 НЕОБХОДИМОСТЬ И СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ
В условиях рыночной экономики частная собственность не имеет финансовых гарантий со стороны государства, однако ее необходимо обезопасить от возможных рисков.
Страхование является одной из важнейших, но наименее изученных сфер экономики. Возникло оно достаточно давно, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека в страховой защите от случайных опасностей.
В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления, материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.
Страхование представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов физических и юридических лиц от непредвиденных случайных по своей сути событий, сопровождающихся ущербами.
В Законе РФ «Об организации страхового дела в РФ» различаются понятия:
1. Страхование – отношения
по защите интересов
2. Страховая деятельность (страховое дело) – сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.
Экономическая сущность страхования исторически связана с понятием страховой защиты.
Страховая защита – есть особое экономическое отношение между людьми по поводу предупреждения, ограничения неожиданных крупных затрат или их обеспечения, оно обозначает реакцию людей на природные и общественные явления, вызывающие необходимость крупных затрат. Для таких затрат люди вынуждены создавать резервы, чтобы либо предупредить, ликвидировать такие события, либо возместить ущерб, если профилактика не удалась.
Материальным воплощением экономической категории страховой защиты служит страховой фонд, который представляет собой зарезервированные запасы материальных благ.
Методы создания страховых резервных фондов общества:
· cамострахование -означает, что государство, его территориальные субъекты и граждане создают натуральные или денежные запасы по собственной инициативе и за счет своих доходов.
· прямое страхование -резервы создаются специализированными в страховом деле организациями за счет страховых взносов (премий) страхователей. Взносы бывают взаимно согласованными по законам рынка либо обязательными в силу закона страны.
Применительно к условиям функционирования Российской Федерации можно выделить следующие организационные формы страхового фонда:
централизованный страховой (резервный) фонд– образуется за счет общегосударственных ресурсов, для возмещения ущерба и устранения последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуральной, так и в денежной форме.
В натуральной форме –это постоянно возобновляемые стратегические запасы, которые находятся в ведении Госкомитета РФ по государственным резервам. В денежной форме – это централизованные финансовые резервы, находящиеся в распоряжении Правительства РФ.
Фонд самострахования– это децентрализованный, организационно- обособленный фонд, преимущественно в виде натуральных запасов хозяйственного субъекта. Возможна и денежная форма фонда самострахования.
Страховой фонд страховщика– создается за счет большого круга его участников- предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан. Участники этого фонда (пайщики) выступают в качестве страхователей. Формирование этого фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым участникам обособленно. В современных условиях страховой фонд страховщика имеет только денежную форму.
При страховании защите подлежит не всякое опасное событие, а лишь такое, которое по условиям страхования или закону страны считается страховым случаем.
Признаки страхования:
- страхование - это перераспределительное экономическое отношение;
- вероятность, случайность страховых случаев;
- замкнутая солидарность раскладки ущерба;
- временные и пространственные ограничения раскладки ущербов;
- возвратность страховых взносов их плательщикам.
Последовательность обеспечения страховой сделки:
- ознакомление страхователя с общими условиями и правилами страхования;
- оформление заявления;
- оформление и подписание договора страхования;
- уплата страховых взносов и получение страхового полюса;
- совершение страхового случая;
- поставление страхового акта, определение ущерба, страховых выплат;
- выплата страхового возмещения или обеспечения страхователю;
- прекращение договора страхования.
Возникновение страхования обусловлено идеей перераспределения потерь, падающих на одно лицо в результате какого-то несчастного случая, на целую группу лиц, подверженных той же опасности. Реализация этой идеи на практике привела к необходимости создания сначала материальных, а затем и денежных резервов, образуемых из взносов владельцев материальных ценностей, для покрытия убытков собственников, лишившихся по какой-либо причине всего имущества или его части.
Специфика страхования заключается в том, что чрезвычайные ущербы наступают случайно и не наносят вреда всем сразу. Поэтому выгоднее создать на солидарной основе корпоративный резервный фонд, чем каждому собственнику – индивидуальный.
С развитием производства увеличивается степень связанных с ним опасностей (рисков): пожаров, краж, техногенных катастроф, травматизма, потери дохода и т. д. Соответственно, страхование становится необходимым элементом общественного воспроизводства в качестве способа возмещения ущерба, или средства материальной защиты от негативных явлений различного рода.
Понятие общественного воспроизводства объединяет воспроизводство материальных благ и воспроизводство рабочей силы, следовательно, страхование должно обеспечить защиту всех видов деятельности, а также доходов населения с помощью создания страховых фондов.
В основе страховой деятельности лежат следующие принципы:
- принцип эквивалентности – выражает требование равновесия между доходами и расходами страховой компании; соблюдение данного принципа зависит от степени обоснованности страховых премий и реальной динамики ущербов;
- принцип случайности – застрахованы могут быть только события, имеющие случайный, непредвиденный характер;
- принцип замкнутости раскладки ущерба –при наступлении страхового случая страховые выплаты пострадавшим участникам страхования (страхователям) складываются из страховых взносов всех участников страхования, независимо от того, произошел с каждым из них страховой случай или нет;
- принцип перераспределения (выравнивания) ущербов на территории и во времени.
Сущность страхования проявляется в его функциях. К функциям страхования как экономической категории можно отнести рисковую, предупредительную, сберегательную и контрольную функции.
Рисковая функция (функция покрытия риска) заключается в том, что страхователь через договор страхования перекладывает финансовые последствия определенных рисков на страховые компании. В рамках действия этой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями случайных чрезвычайных событий.
Предупредительная функция состоит в том, что при заключении договора страхования страховые компании оценивают риск и предлагают систему мер предупредительного характера, которые позволяют контролировать уровень риска. Мероприятия по уменьшению риска финансируются за счет средств страхового фонда.
Сущность сберегательной функции страхования проявляется в том, что с помощью страхования сберегаются денежные суммы на дожитие.
Контрольная функция выражается в наблюдении за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда.
Основные предпосылки и принципы страхования:
1) наличие рискового сообщества – это определённое количество лиц или хозяйственных единиц подверженных одному и тому же риску. Лицо, входящее в рисковое сообщество является потенциальным страхователем для страховой компании;
2) выплата страхового возмещения только при условии наступления страхового случая;
3) страхуется только определённый рисковый ущерб, который подлежит денежной оценке. Не страхуются риски, для оценки которых отсутствуют объективные предпосылки.
Страховая деятельность основана на принципах эквивалентности и случайности. Принцип эквивалентности выражает требование равновесия между доходами страховой компании и её расходами. Для того, чтобы страховая компания не обанкротилась её доходы должны балансироваться с расходами.
Принцип случайности, события от которых страхуется, носят случайный и неожиданный характер, в каждом конкретном случае не известно будет ли вообще иметь место данное событие и когда оно наступит. Не страхуются преднамеренно осуществлённые действия (например - поджог).
Таким образом, мы можем сформулировать что являет собой страхование. Страхование – это система форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных, неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определённых событий в их жизни.
2 ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Лицензированием страховой деятельности на территории Российской Федерации занимается Федеральная служба страхового надзора Российской Федерации.
Лицензирование - это процедура выдачи государственного разрешения на ведение страховой деятельности.
Порядок лицензирования четко прописан в ст. 32 "Лицензирование деятельности субъектов страхового дела" Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации". В этой статье указаны исчерпывающие перечни документов, которые должны быть составлены на русском языке и представлены соискателями лицензий в лицензирующий орган, которым является Федеральная служба страхового надзора.
Лицензия на осуществление страхования, перестрахования, взаимного страхования, страховой брокерской деятельности выдается субъектам страхового дела.
Право на осуществление деятельности
в сфере страхового дела предоставляется
только субъекту страхового дела, получившему
лицензию.
Для получения лицензии на осуществление
добровольного и (или) обязательного страхования
соискатель лицензии представляет в орган
страхового надзора следующие документы:
1) заявление о предоставлении лицензии;
2) учредительные документы соискателя лицензии;
3) документ о государственной
регистрации соискателя
4) протокол собрания учредителей об утверждении учредительных документов
соискателя лицензии и утверждении на должность единоличного
исполнительного органа, руководителя (руководителей) коллегиального
исполнительного органа соискателя лицензии;
5) сведения о составе акционеров (участников);
6) документы, подтверждающие оплату уставного капитала в полном размере;
7) документы о государственной регистрации юридических лиц, являющихся
учредителями субъекта страхового дела, аудиторское заключение о
достоверности их финансовой отчетности за последний отчетный период, если для таких лиц предусмотрен обязательный аудит;
8) сведения о единоличном
исполнительном органе, руководителе
(руководителях) коллегиального
9) сведения о страховом актуарии;
10) правила страхования по видам страхования, предусмотренным настоящим Законом, с приложением образцов используемых документов;
11) расчеты страховых тарифов
с приложением используемой
12) положение о формировании страховых резервов;
13) экономическое обоснование
осуществления видов
Для получения лицензии на осуществление
предусмотренных классификацией дополнительных
видов добровольного и (или) обязательного страхования, взаимного страхования
соискатель лицензии представляет в орган
страхового надзора документы, предусмотренные
подп. 1, 10-13 п. 2 ст. 32 Закона РФ "Об организации
страхового дела в Российской Федерации".
Соискателям лицензии на осуществление
перестрахования не требуется предоставлять
документы, предусмотренные пп. 9, 10 (в части
представления правил страхования по
видам страхования), подп. 11 п. 2 ст. 32 Закона
РФ "Об организации страхового дела
в Российской Федерации" (за исключением
образцов документов, используемых при
перестраховании).
Особые требования законодатель предъявляет
для соискателей лицензии, являющихся
дочерними обществами по отношению к иностранным
инвесторам (основным организациям) или
имеющих долю иностранных инвесторов
в своих уставных капиталах более 49%. В
дополнение к документам, указанным в
п. 2 ст. 32 Закона РФ "Об организации страхового
дела в Российской Федерации", соискатели
должны предоставить согласие в письменной
форме соответствующего органа по надзору
за страховой деятельностью страны места
пребывания иностранных инвесторов, участвующих
в уставных капиталах страховых организаций,
созданных на территории Российской Федерации,
или уведомить орган страхового надзора
об отсутствии требования к наличию такого
разрешения в стране места пребывания
иностранных инвесторов (п. 7 ст. 32 Закона
РФ "Об организации страхового дела
в Российской Федерации").
Следует обратить внимание на положения Закона, определяющие, что перечень документов, представляемых соискателями для получения лицензии, указанный в п. 2 ст. 32 Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации", является исчерпывающим (п. 8 ст. 32 Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации"). Следовательно, орган страхового надзора не вправе требовать у соискателя предоставления иных документов, не предусмотренных указанным перечнем, а тем более отказывать по этой причине в выдаче лицензии или приостанавливать действие ранее выданной лицензии.
Принятие решения о выдаче лицензии или об отказе в выдаче лицензии осуществляется органом страхового надзора в срок, не превышающий 60 дней с даты получения органом страхового надзора всех документов, предусмотренных настоящей статьей для получения лицензии соискателем лицензии. О принятии решения орган страхового надзора обязан сообщить соискателю лицензии в течение пяти рабочих дней со дня принятия решения.
Законодатель выдвигает ряд квалификационных требований к субъектам страхового дела. Так, руководитель (в том числе единоличный исполнительный орган) субъекта страхового дела - юридического лица или являющийся субъектом страхового дела индивидуальный предприниматель обязан иметь высшее экономическое или финансовое образование, подтвержденное документом о высшем экономическом или финансовом образовании, признаваемым в Российской Федерации, а также стаж работы в сфере страхового дела и (или) финансов не менее двух лет.
Главный бухгалтер страховщика или страхового брокера должен иметь высшее экономическое или финансовое образование, подтвержденное документом о высшем экономическом или финансовом образовании, признаваемым в Российской Федерации, а также стаж работы по специальности не менее двух лет в страховой, перестраховочной организации и (или) брокерской организации, зарегистрированных на территории Российской Федерации.
Страховой актуарий должен иметь высшее математическое (техническое) или экономическое образование, подтвержденное документом о высшем математическом (техническом) или экономическом образовании, признаваемым в Российской Федерации, а также квалификационный аттестат, подтверждающий знания в области актуарных расчетов.
Руководители и главный бухгалтер субъекта страхового дела - юридического лица должны постоянно проживать на территории Российской Федерации.
Законодательством Российской Федерации предусмотрены основания для отказа соискателю в выдаче лицензии:
1) использование соискателем
лицензии - юридическим лицом, обратившимся
в орган страхового надзора
за лицензией, полностью обозначения,
индивидуализирующего другой
2) наличие у соискателя
лицензии на дату подачи
3) несоответствие документов,
представленных соискателем
4) несоответствие учредительных
документов требованиям
5) наличие в документах,
представленных соискателем
6) наличие у руководителей
(в том числе единоличного
7) необеспечение страховщиками
своей финансовой устойчивости
и платежеспособности в соответ
8) наличие неисполненного предписания органа страхового надзора;
9) несостоятельность (банкротство, в том числе преднамеренное или фиктивное банкротство) субъекта страхового дела - юридического лица по вине учредителя соискателя лицензии.
Решение Федеральной службы страхового надзора об отказе в выдаче лицензии направляется в письменной форме соискателю лицензии в течение пяти рабочих дней со дня принятия такого решения с указанием причин отказа.
Аннулирование лицензии или отмена решения о выдаче лицензии осуществляется в случае:
- непринятия соискателем
лицензии мер для получения
лицензии в течение двух
- установления до момента выдачи лицензии факта представления соискателем лицензии недостоверной информации.
Лицензия выдается без ограничения срока ее действия, за исключением случаев, определенных Законом РФ "Об организации страхового дела", и действует со дня ее получения субъектом страхового дела. Лицензия не подлежит передаче другим лицам.
Временная лицензия может выдаваться на срок:
- указанный в заявлении соискателя лицензии, но не более чем на три года;
- от одного года до
трех лет при отсутствии
Действие лицензии субъекта страхового дела - юридического лиц а, созданного в порядке реорганизации в форме преобразования, не прекращается при условии соответствия вновь возникшего юридического лица требованиям законодательства Российской Федерации. Орган страхового надзора обязан заменить бланк лицензии субъекту страхового дела - юридическому лицу, созданному в порядке реорганизации в форме преобразования, в течение десяти рабочих дней со дня получения документов, предусмотренных ст. 32 Закона РФ "Об организации страхового дела".
Основанием для прекращения страховой деятельности субъекта страхового дела является решение суда, а также решение органа страхового надзора об отзыве лицензии, в том числе принимаемое по заявлению субъекта страхового дела.
Федеральной службой страхового надзора решение об отзыве лицензии принимается:
- при осуществлении страхового надзора;
- в случае неустранения субъектом страхового дела в установленный срок нарушений страхового законодательства, явившихся основанием для ограничения или приостановления действия лицензии;
- в случае, если субъект страхового дела в течение 12 месяцев со дня получения лицензии не приступил к осуществлению предусмотренной лицензией деятельности или не осуществляет ее в течение финансового года;
- иных предусмотренных федеральным законом случаях;
- по инициативе субъекта страхового дела - на основании его заявления в письменной форме об отказе от осуществления предусмотренной лицензией деятельности.
Решение Федеральной службы страхового надзора об отзыве лицензии подлежит опубликованию в печатном органе, определенном органом страхового надзора, в течение 10 рабочих дней со дня принятия такого решения и вступает в силу со дня его опубликования, если иное не установлено федеральным законом. Решение органа страхового надзора об отзыве лицензии направляется субъекту страхового дела в письменной форме в течение пяти рабочих дней со дня вступления в силу такого решения с указанием причин отзыва лицензии. Копия решения об отзыве лицензии направляется в соответствующий орган исполнительной власти в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Со дня вступления в силу решения органа страхового надзора о б отзыве лицензии субъект страхового дела не вправе заключать договоры страхования, договоры перестрахования, договоры по оказанию услуг страхового брокера, а также вносить изменения, влекущие за собой увеличение обязательств субъекта страхового дела в соответствующие договоры.
До истечения шести месяцев после вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии субъект страхового дела обязан:
1) принять в соответствии
с законодательством
2) исполнить обязательства,
возникающие из договоров
3) осуществить передачу обязательств, принятых по договорам страхования (страховой портфель), и (или) расторжение договоров страхования, договоров перестрахования, договоров по оказанию услуг страхового брокера.
Страховщик в течение месяца со дня вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии уведомляет страхователей об отзыве лицензии, о досрочном прекращении договоров страхования, договоров перестрахования и (или) о передаче обязательств, принятых по договорам страхования (страхового портфеля), с указанием страховщика, которому данный страховой портфель может быть передан. При этом уведомлением признается также опубликование указанной информации в периодических печатных изданиях, тираж каждого из которых составляет не менее 10 тысяч экземпляров и которые распространяются на территории осуществления деятельности страховщиков.
Обязательства по договорам страхования, по которым отношения сторон не урегулированы, по истечении трех месяцев со дня вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии подлежат передаче другому страховщику. Передача обязательств, принятых по указанным договорам (страхового портфеля), осуществляется с согласия органа страхового надзора.
Орган страхового надзора направляет решение в письменной форме о согласии на передачу страхового портфеля или об отказе дать такое согласие по итогам проверки платежеспособности страховщика, принимающего страховой портфель, в течение 20 рабочих дней после дня представления заявления о передаче страхового портфеля. Орган страхового надзора не дает согласия на передачу страхового портфеля, если по итогам проверки платежеспособности страховщика, принимающего страховой портфель, установлено, что указанный страховщик не располагает достаточными собственными средствами, то есть не соответствует требованиям платежеспособности с учетом вновь принятых обязательств.
3 СТРАХОВОЙ НАЗОР
Страховая деятельность, как и любая лицензируемая деятельность, предусматривает определенные публично-правовые отношения с государственными органами. Суть данных отношений заключается в государственном надзоре за страховой деятельностью. Порядок осуществления государственного надзора за страховой деятельностью определен гл. IV Закона о страховом деле.
Необходимость в государственном надзоре обусловлена спецификой деятельности страховых организаций, заключающейся в формировании страхового фонда за счет средств страхователей и перераспределении этого фонда в установленных законом и договором случаях.
Целями государственного надзора за страховой деятельностью согласно ст. 30 Закона о страховом деле являются:
- соблюдение субъектами страхового дела страхового законодательства;
- предупреждение и пресечение
нарушений участниками
