Общие положения методики расследования присвоения или растраты чужого имущества

    Министерство  образования Российской Федерации

    Муниципальное образовательное учреждение

    Высшего профессионального образования

    «Институт права и экономики» 
 
 
 
 

    Контрольная работа 

    по  дисциплине: 

    «Криминалистика» 

    на  тему: 

    «Общие положения методики расследования присвоения или растраты чужого имущества (первоначальный этап расследования)» 

     выполнила

     студентка 5 курса

     группы  ЮЗ-6-1

     заочной формы обучения

     Ходарина  Е.Н.

     проверил:

     к.ю.н. Никонович С.Л. 
 
 

    Липецк, 2010 
 
 
 
 

    Содержание 

    Введение  ……………………………………………………………………. 3 

1. Присвоение  или растрата …………………………………………….... 5

2. Расследование присвоения или растраты имущества ……………….. 7
1. Криминалистическая характеристика преступления ………….… 7
2. Планирование расследования …………………………………… 11

2.3      Первоначальные следственные действия ……………………… 13

    2.4      Последующие следственные действия …………………………... 16 

    Заключение  ……………………………………………………………… 19 

    Список  используемой литературы ………………………………………. 21 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    3 

    Введение 

    Криминалистика  – юридическая наука, о которой справедливо говорят, что она находится на переднем крае борьбы с преступностью. Вряд ли можно точнее определить ее социальное значение. Именно криминалистика на основе результатов научных исследований и разработок дает в руки следователей, судей, оперативно-следственных работников и экспертов-криминалистов научно обоснованные и проверенные практикой средства, приемы и методы раскрытия, расследования и предупреждения любых преступлений. В современных же условиях, когда возрастают профессионализм и организованность преступной деятельности, значение криминалистики трудно переоценить.

    Криминалистика  – динамично развивающаяся наука. Основной ее задачей является удовлетворение насущных потребностей следственной, экспортно-криминалистической и судебной практики в эффективных средствах и методах деятельности при решении задач уголовного судопроизводства. В этих целях криминалистика не только выделяет и совершенствует все ценное из практики борьбы с преступностью, но и широко и творчески использует данные естественно-технических и других наук при разработке криминалистических средств, приемов и методов деятельности по расследованию и судебному рассмотрению уголовных дел. При этом возможности криминалистики в деле обеспечения следствия и суда достоверной и объективной доказательственной и иной криминалистически значимой информацией о расследуемом преступлении постоянно растут.

    В настоящее время отечественная  криминалистика находится на подъеме. Российские криминалисты, понимая всю  важность своих научных поисков  и практических рекомендаций для сотрудников правоохранительных органов, в научных разработках активно используют современные достижения из многих областей научных знаний, могущих быть использованными в деле борьбы с преступностью. Значительное внимание при этом уделяется компьютеризации криминалистической деятельности.

    4 

    Указанное направление научных и практических поисков является одним из важнейших  в дальнейшем совершенствовании  криминалистической деятельности по расследованию  преступлений. И это вполне объяснимо, ибо компьютеризация – важнейший современный катализатор научного процесса в любой творческой деятельности.

    Целью моей работы является раскрыть тему - общие положения методики расследования присвоения или растраты чужого имущества (первоначальный этап расследования).

    Исходя  из указанной цели исследования его  основными задачами являются:

    - дать криминалистическую характеристику преступления;

    - выяснить как проходит планирование расследования;

    - рассмотреть первоначальные следственные действия;

    - а также, рассмотреть последующие следственные действия. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

5 

1. Присвоение  или растрата

    Сопоставим  ч.1 ст.160 УК РФ «Присвоение или растрата»  и ч.1           ст.147¹ УК РСФСР « Присвоение вверенного имущества».

    Несмотря  на различие наименований сопоставляемых статей их смысл практически идентичен. Диспозиция ч.1 ст.160 УК РФ  выглядит следующим образом: «Присвоение или растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному». Диспозиция ч.1 ст.147¹ УК РСФСР выглядит следующим образом: «Присвоение или растрата чужого имущества, вверенного виновному». В новом законе применяется понятие «хищение», хотя в тексте старого закона это понятие применено не было, но из текста  Примечания 2 к ст. 144 УК РСФСР, в котором понятие «хищение» дается в отношении ст.144-147², можно сделать вывод, что законодатель определил преступные деяния, установленные в ст.147¹ УК РСФСР, как хищения. Поэтому смысл сравниваемых диспозиций является идентичным.¹

      Сравним санкции ч.1 ст.160 УК РФ  и ч.1 ст.147¹ УК РСФСР. Минимальная санкция ч.1 ст.160 УК РФ установлена в виде штрафа в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда, максимальная - лишения свободы до трех лет. Санкция ч.1 ст.147¹ УК РСФСР установлена в виде лишения свободы на срок до двух лет или штрафа до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда. Нижний предел санкции определенный в виде штрафа, установленный в новом законе, выше, чем нижний предел штрафа, установленный старым законом. Верхний предел санкции в виде лишения свободы, установленной в ч.1 ст.147¹ УК РСФСР, является более низким, чем в ч.1 ст.160 УК РФ на один год, поэтому верхний предел санкции ч.1 ст.147¹ УК РСФСР является более мягким. Санкция старого закона в целом является более мягкой, поскольку как верхний, так и  

    __________________

3. Уголовный кодекс РСФСР: с постатейными материалами [текст] – Екатеринбург: «Деловая книга», 1994.

    6 

    нижний  предел санкции ч.1 ст.147¹ УК РСФСР является более мягким, чем в новом законе.

    В данном случае так же, как и при  сопоставлении санкций простых составов кражи и мошенничества, применяется общее правило определения

мягкости  санкции одного закона относительно санкции другого: действует тот  закон, низший или высший предел санкции  которого ниже, при неизменном другом пределе. В данном случае, например, в санкции в виде штрафа в новом законе повысился  низший предел настолько, что превысил верхний предел штрафа, установленный в сопоставляемой с ним старой норме, поэтому действует старый закон.

    Кроме того, в новом законе расширился круг объектов посягательства - объектом может быть не только государственное имущество, но и имущество, принадлежащее любому другому лицу, в т.ч. и гражданину. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    7 

2. Расследование присвоения или растраты имущества

1. Криминалистическая характеристика преступления

    Присвоение  или растрата характеризуются как  хищение чужого имущества, вверенного виновному. Из этого следует, что  имущество, ставшее предметом преступного  посягательства, находилось в ведении  виновного, т. е. было вверено ему  собственником для управления, эксплуатации или иных операций в рамках закона или договора. Закон (ст. 160 УК РФ) не называет вид собственника этого имущества, как было в прежнем законодательстве, когда преследовалось присвоение или растрата государственного либо общественного имущества, именовавшегося комментаторами социалистическим.¹ Таким образом, речь шла об имуществе, которое не могло быть собственностью отдельных граждан или объединений частных лиц. По действующему закону присвоение или растрата могут быть направлены на любую чужую собственность независимо от ее формы. Важно лишь, чтобы эта собственность была вверена виновному на любых началах, т. е. чтобы последний имел возможность ею распоряжаться. Используя это обстоятельство, преступник обращает имущество в свою пользу или передает его с корыстной целью третьим лицам. По этому признаку данное посягательство отличается от других преступлений против собственности, при которых лицо или вообще не имеет никакого отношения к похищаемому имуществу, или ему поручено лишь охранять это имущество либо наблюдать за его использованием без права им распоряжаться.²

    Квалифицирующие признаки присвоения и растраты в  основном те же, что и при краже.

    _________________

1. Уголовный кодекс Российской Федерации : Федеральный закон от 13.06.1996 № 63-ФЗ // Уголовный кодекс Российской Федерации – М.: ПРОСПЕКТ – 2009г.
2. Криминалистика: учебник // Н.П. Яблоков – М.: Юристъ, 2005.

    8 

    Поскольку ранее предметом данного преступления (как и хищений вообще) именовалось  только государственное имущество  или имущество общественной организации, то, учитывая различия в характере имущества и соответственно в способах совершения и сокрытия преступлений, были разработаны методики расследования хищений применительно к специфике различных отраслей народного хозяйства (в промышленности, сельском хозяйстве, на транспорте, в торговле и т. п.), а внутри отраслей — применительно к специфике видов предприятий или организаций (например, в розничной торговле, из оптовых баз, предприятий общественного питания и т. п.). Все эти методики сохранили в основном свою практическую значимость и нуждаются лишь в коррективах в связи с многообразием в настоящее время форм собственности, путей и форм товаро- и документооборота, способов расчета.

    Характерным для присвоения и растраты является своеобразное сочетание способа деяния со способом его сокрытия, В ряде случаев сокрытие выступает как условие применения того или иного способа совершения преступления: сначала принимаются меры маскировки подготовительных к хищению действий, например, составляются фиктивные акты на "уничтожение технологического брака", а уже затем реально накопленную таким образом продукцию расхитители реализуют в свою выгоду.¹

    Элементами  способа хищения путем присвоения или растраты выступают: создание неучтенного  резерва имущества; сокрытие недостачи; использование неучтенных ценностей; завладение материальными ценностями или хищение денежных средств.

    Неучтенный  резерв создается путем обмана поставщика (его обсчет, обмер, обвес), неоприходования  полученного имущества или оприходования в меньшем количестве или сумме, завышения объема, платежей за купленный товар; изготовления продукции из неучтенного сырья или по

    ________________

1. Криминалистика: учебник // М.В. Савельева – М.: Дашков и К, 2009.

    9 

    измененной  технологии, дающей экономию сырья против установленных норм расхода, и т. п. Сокрытие образовавшейся недостачи имущества может маскироваться инсценировкой кражи, созданием видимости кредита (ложный кредит), составлением подложных актов на списание имущества, его уничтожения по легальным основаниям, созданием условий для уничтожения или порчи товаров (поджог, повреждение тары, увлажнение склада, затопление, приведение в негодность холодильных установок и т. п.), списание ценностей по завышенным нормам расхода и др. Завладение материальными ценностями или денежными средствами осуществляется путем выписки бестоварных накладных с последующей реализацией товара поставщиком в доле с получателем, передачей товара получателю без документального оформления, выносом или вывозом имущества с территории без документов или по подложным документам, под видом отходов и т. п.; денежные средства присваиваются по подложным кассовым ордерам, путем выплаты денег вымышленным лицам, составления подложных банковских поручений, списания похищенной суммы на различные счета кассового отчета и др.

    Типичными признаками готовящегося или совершенного хищения служат обнаруженные при  инвентаризации или ревизии недостачи  или излишки товарно-материальных ценностей, явное несоответствие условий  хранения имущества требованиям ГОСТа, частое списание товаров на скрытые недостатки, потери, подработку, нужды предприятия, постоянные претензии к поставщику о недостачах, частый отпуск порожней тары и т. п.¹

    Расследование дел о присвоении или растрате нередко представляет большие трудности, связанные, как правило, с их многоэпизодностью, длящимся характером, высокой организованностью. В особо сложных случаях формируется бригада следователей или создается следственно-оперативная группа. Для всестороннего установления всех обстоятельств предмета доказывания по этим делам требуется выяснить:

    ________________

1. Криминалистика: учебник // Е.П. Ищенко, А.Г. Филлипов – М.: Высшее образование, 2007.

    10 

    а) по субъекту — кто конкретно совершил растрату или присвоение (должностное или недолжностное лицо, которому было вверено имущество или денежные средства); состав преступной группы, обстоятельства и цели ее формиpoвaния, личность организатора, роль каждого участника; мотив преступления; как и кому реализовывалось похищенное, на что истрачены деньги; характеристика субъектов преступления;

    б) по субъективной стороне — наличие прямого умысла на хищение, на длящийся характер преступной деятельности, сговор с соучастниками, вовлечение третьих лиц;

    в) по объекту — какое имущество похищено, кому оно принадлежало, на каких условиях было вверено виновному, какими правами в отношении него был наделен виновный, каковы были его обязанности, как все это было оформлено документально; суммы похищенных денежных средств, откуда они поступили в распоряжение виновного, в каких целях, как должны были быть израсходованы или где находиться и на каких условиях, сумма растраченных денег, на что и при каких обстоятельствах они были истрачены, где и у кого находится похищенное имущество или приобретенные на похищенные средства вещи;

    г) по объективной стороне — как осуществлялась подготовка к хищению, каким способом заблаговременно маскировалась эта подготовка, кем; способ совершения хищения и способ его сокрытия; содержание каждого эпизода преступной деятельности; какие следы и признаки преступных действий должны или могли остаться в документах предприятия, организации, у частных лиц, в местах хранения похищенных ценностей, при их транспортировке, у получателей или пособников; какими средствами или орудиями пользовались виновные при подготовке и совершении преступлений, какие благоприятные условия ими были использованы.

    Об  обнаружении признаков хищения  могут сообщить сослуживцы виновных; эти признаки могут быть обнаружены при плановых проверках хозяйственной  деятельности, инвентаризации, ревизии, выявлены оперативным путем при проведении мероприятий по оперативному

    11 

    обслуживанию  хозяйственных объектов, а также  при анализе технико-экономических  показателей предприятия или  организации. При этом следует иметь  в виду, что те или иные из этих признаков, например выявление недостач или излишков, могут свидетельствовать не о хищении, а о халатной деятельности ответственных лиц, об ошибках ревизоров, просчетов, вызванных неисправностью измерительных приборов, и т. п. Все это диктует необходимость проведения доследственной проверки, предшествующей возбуждению уголовного дела, надобность в которой не возникает при задержании виновных с поличным и при реализации достоверных оперативных данных, полученных органами дознания. Методами предварительной проверки служат:

    - изучение нормативов, регламентирующих деятельность организации, анализ особенностей ее деятельности и связанных с нею организаций;

    - ревизия;

    - внезапная инвентаризация;

    - истребование документов, отражающих сомнительные операции с материальными ценностями или денежными средствами;

    - объяснения должностных и материально ответственных лиц, причастных к сомнительным операциям и контролю за ними;

    - поручения органам дознания провести оперативные мероприятия¹. 

2.   Планирование расследования

      Характерными поводами возбуждения  данных уголовных дел служат, помимо задержания виновных с  поличным, ведомственные материалы,  акты ревизии, инвентаризации, иных  проверок, а также инициатива  органов дознания, основывающаяся  на результатах оперативно-розыскных мероприятий. Типичные версии: имело место хищение путем присвоения

    _________________

1. Справочник следователя. Практическая криминалистика: расследование отдельных преступлений: Практическое пособие // Вып. 2 // Э.У. Бабаева, В.И. Беджашев, Е.Н. Викторова, Л.Н. Викторова, Г.А. Густов, А.И. Дворкин, А.А. Леви, В.А. Образцов, А.П. Пантелеев, Н.А. Селиванов, Н.М. Сологуб, Е.В. Устьянцева, А.А. Эйсман – М., 1990.

    12 

    имущества (растраты); хищения не было, а налицо преступная халатность, повлекшая за собой материальный ущерб для собственника. Первая версия может возникнуть и при опровержении версии о краже, разбойном нападении или ином имущественном преступлении, когда в ходе их расследования будут обнаружены признаки инсценировки с целью сокрытия присвоения или растраты.

    План  расследования должен предусматривать  не только анализ события преступления и действий всех его участников, но и эффективные меры по возмещению нанесенного собственнику материального  ущерба.

    Если  дело ведет бригада следователей или следственно-оперативная группа (многоэпизодные, групповые, длящиеся преступления), разрабатывается общий план расследования и индивидуальные планы участников бригады (группы). В каждом из них обязательно указываются задания оперативно-розыскного характера и их исполнители из числа оперативных сотрудников органов дознания, взаимодействующих со следователем. Предусматриваются меры по координации следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий, пути и формы взаимного обмена информацией.

    Важную  роль играют вспомогательные документы: схемы связей подозреваемых, схемы  документо- и товарооборота, "лицевые  счета" подозреваемых, в которые  заносятся данные об их участии в  том или ином эпизоде преступной деятельности. Последние могут вестись  на базе ЭВМ, наряду со своеобразным банком данных по делу.

    Перечень  и очередность следственных действий при планировании зависит от содержания типичной и затем общей версии по делу.¹ 
 
 

    ___________________

1. Криминалистика: учебник // Д.Н. Балашов, Н.М. Балашов, С.В. Маликов – М.: Инфра-М, 2005.

    13 

    2.3 Первоначальные следственные действия

    При задержании виновных с поличным предусматривается:

    - личный обыск задержанных. Изымаются все имеющиеся у них документы, в том числе (обязательно), относящиеся к транспортируемым материальным ценностям;

    - следственный осмотр изъятых документов, места задержания и транспортного средства, задержанного имущества. При осмотре документов решается задача выявления признаков материального или интеллектуального подлога; если обнаружены подлинные и фиктивные документы, предназначенные для прикрытия факта вывоза и транспортировки имущества, они сравниваются по наименованию, количеству и фактическому характеру имущества. Осмотром задержанного имущества производится его сопоставление с данными в обнаруженных на него документах. Место задержания осматривается с целью проверки, не были ли выброшены какие-либо документы или иные уличающие объекты. В транспортном средстве могут быть оборудованы тайники для документов или ценностей;

    - допрос задержанных. Путем допроса следует выяснить: личность задержанных, характер их участия в преступной деятельности; по чьему указанию, распоряжению перевозилось имущество, каким путем оно ушло с охраняемой территории предприятия, организации, не являлись ли условиями беспрепятственного вывоза сговор с охранниками, вахтерами, дача им взятки, их непосредственное участие в хищении, кто эти лица; куда и кому предназначалось вывозимое имущество, предполагалось ли получение за него наличных денег, в какой сумме, для кого они предназначались, должно ли было имущество реализовываться сразу же после доставки или предполагалось его складирование; в какой таре перевозилось имущество, что это за тара — фабричная, изготовителя, случайная, где еще имеется подобная тара, упаковка;

    - кто грузил похищаемое имущество;

    - обыск по месту жительства и на рабочих местах задержанных;

    14 

    - допрос всех названных задержанными лиц, выявление среди них соучастников хищения, их задержание, обыск в жилищах и по месту работы, службы;

    - наложение ареста на имущество подозреваемых, избрание мер пресечения;

    - проведение диктуемых обстоятельствами оперативно-розыскных мероприятий.

    При возбуждении уголовного дела по официальным  данным проводятся:

    - допросы ревизоров, участников инвентаризационных комиссий, работников бухгалтерии. Предметом допроса являются выявленные нарушения в оформлении, проводке операций с имуществом; объяснения материально ответственных лиц; факты обнаружения ими подлогов в документах, составления фиктивных документов; поведение материально ответственных лиц во время ревизии, инвентаризации, предпринимались ли последними попытки повлиять на выводы ревизии, инвентаризации (просьбами, подкупом, угрозами), как они вели себя после отклонения их домогательств; кто конкретно составлял итоговые документы ревизии или инвентаризации, кому они докладывались, как реагировали на них руководители предприятия, организации, вышестоящие руководители; по чьему указанию нарушались правила учета и отчетности, кто конкретно реализовывал эти указания из работников бухгалтерии, его отношения с материально ответственными лицами, как маскировались нарушения;

    - допросы материально ответственных лиц о причинах образования недостач или излишков, времени их образования, как они маскировались, почему не были обнаружены предыдущими ревизиями, инвентаризациями; как предполагалось возместить недостачу, чем и когда, как использовать образовавшиеся излишки, через кого, когда и каким образом; в чем заключалось участие работников бухгалтерии, кто из них именно участвовал в сокрытии выявленных фактов недостач или излишков, если последние предполагалось вывезти, то когда, кому, за какое вознаграждение или в обмен на что, кто должен был способствовать вывозу, в том числе из

    15 

    работников  охраны; допускались ли ранее недостачи, образовывались ли излишки, как и при каких обстоятельствах покрывалась недостача или ликвидировались излишки, не уничтожались ли последние, когда, где, с чьим участием, каким путем;