Общие принципы анализа рисков предприятия

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Институт экономики и управления

Кафедра антикризисного управления

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

«Общие принципы анализа рисков»

Екатеринбург 2011

Содержание:

Введение……………………………………………………………………3

1.      Подходы к систематизации рисков……………………………………4

2.      Концепции анализа риска………………………………………………6

3.      Задачи анализа риска……………………………………….…………..9

4.      Общие принципы анализа риска. ……………………………………..11

5.      Виды анализа риска…………………………………………………….13

6.      Методы анализа риска………………………………………………….17

7.      Заключение………………………………………………………………21

8.      Список использованных источников…………………………………..22

Введение

Современный рынок характеризуется значительной степенью не­определенности, что не позволяет однозначно планировать прибыль предприятия Одним из аспектов проблемы является асимметричность информации, которая характеризуется ситуациями, когда одни участ­ники рынка обладают большей информацией, чем другие Эта ситуация распространяется на отношения в каналах «производитель — потребителей, «производитель — посредник», «производитель — поставщик сырья» и др.

Например, производитель разрабатывает новый продукт, обладаю­щий лучшими потребительскими свойствами, нежели аналогичные то­вары, продаваемые на рынке. Однако потребителям это либо неизвест­но, либо они не в полной мере доверяют рекламе Асимметричная ин­формация влияет на множество решений, принимаемых менеджерами предприятий при покупке сырья, выборе каналов сбыта товаров и т. д. Асимметричность информации в данном случае станет источником рис­ков для производителя и повлияет на его прибыль.

Существуют и другие источники рисков в предпринимательстве, ко­торые лежат как во внешнем окружении, так и во внутренней среде са­мого предприятия, что должно быть учтено в управлении показателями предприятия. Для этой цели риски должны быть идентифицированы и к каждому из них должно быть разработано управляющее воздействие, способствующее снижению его негативных последствий.

Для любой сферы бизнеса важной задачей является не избежание риска совсем, а снижение его до минимального уровня.

В словаре Вебстера «риск» определяется как «опасность, возможность убытка или ущерба»[1]. Под риском в предпринимательстве понимается ве­роятность возникновения нежелательного события, способное привести предприятие к потере активов, снижению доходов и необоснованному повышению расходов.

Назначение анализа рисков — дать представление о возможных ва­риантах реализации предпринимательских решений и разработать меры по защите от возможных финансовых потерь. Есть некоторые общие прин­ципы анализа рисков. Во-первых, потери от возможных видов рисков следует считать независимыми друг от друга. Во-вторых, потери по одно­му из направлений из «портфеля рисков» не обязательно увеличивают вероятность потерь по другому направлению. В-третьих, максимально воз­можные потери от рисков не должны превышать финансовых резервов предприятия и ставить его на грань банкротства.

1. Подходы к систематизации рисков

Существуют различные подходы к систематизации рисков. В частно­сти, деление рисков на динамические и статические

Динамический риск — это риск непредвиденных изменений активов предприятия, как положительных, так и отрицательных, в результате изменения внешнего окружения предприятия, либо принятия управлен­ческих решений.

Статический риск — это риск, приводящий только к негативным последствиям для предприятия.

По своим последствиям риски подразделяются следующим образом:

несистематический (диверсифицированный) связан с общерыночными колебаниями цен и доходности,

недиверсифицированный характеризует неустойчивость доходов или других показателей по конкретному направлению бизнеса, конкретному виду ценных бумаг и т. д.

В целях выработки определенных подходов к управлению рисками выделяют три основных класса рисков, в совокупности характеризую­щих экономическую надежность субъекта предпринимательской деятель­ности:

• Экономический риск — это совокупность нежелательных событий, возникающих в результате формирования системы макроэкономическо­го равновесия, разработки мер государственного регулирования.

• Фискально-монетарный риск возникает как результат государствен­ной и бюджетной политики

• Социально-политический риск возникает в результате, реализации мер социальной защиты, регулирования занятости населения, политики распределения доходов

Риски могут быть систематизированы по иерархическим уровням экономики:

макроэкономические риски зависят от общего регулирования эконо­мики, законов рынка, политической стабильности,

риски мезоуровня обусловлены специфическими особенностями раз­вития региональных экономик, отдельных отраслей,

риски микроуровня характеризуются особенностями функционирова­ния отдельных хозяйствующих субъектов, выбором рыночной стратегии функционирования отдельных хозяйствующих субъектов

Риски хозяйственной деятельности предприятий:

1. Финансовый риск.

1.1 Валютный риск представляет собой вероятность потери доходов в результате изменения курсов валют.

1.2 Кредитный — это риск потерь активов предприятия в результате изменения условий заимствования капитала, лизинга.

1.3 Портфельный риск связан с неблагоприятными изменениями на рынке ценных бумаг, надежностью и доходностью акций и облигаций.

2. Коммерческий риск характеризует вероятность изменения результа­тов деятельности предприятия.

2.1 Маркетинговый риск — это нежелательное событие, связанное со сбытом продукции.

2.2 Деловой риск связан с производством продукции.

Назначение анализа риска — дать хозяйствующему субъекту реаль­ное представление о возможностях работы на рынке и необходимых ме­рах по защите от возможных финансовых потерь.[2]

2. Концепции анализа риска

Анализ риска является важной составной частью теории и практики управления риском. Необходимость анализа риска для различных объектов связана с нестабильностью природных, техногенных, социально-экономических и социально-политических процессов, возможностью реализации в них опасных явлений, их негативным воздействием на антропосферу, возможностью негативных сценариев развития и нестабильности условий деятельности организаций, приводящей к отклонению фактического результата их работы от ожидаемого и влияющей на эффективность принимаемых решений.

О важности такого анализа свидетельствует тот факт, что законодательства некоторых экономически развитых стран уже используют нацеленные на охрану здоровья людей и среды обитания стандарты и нормативы, основанные не только на предельно допустимых уровнях негативных воздействий, но и на связанных с ними рисках.

В настоящее время используют несколько концепций анализа риска, различаемых по исследуемым сферам его проявления: технократическая, исследующая объект; экономическая, рассматривающая объект в системе экономических отношений; психологическая, изучающая отношение индивидуума к риску в связи с рассматриваемым объектом; социологическая, исследующая отношение общества к риску в связи с рассматриваемым объектом.[3]

Технократическая концепция основана на анализе относительной частоты возникновения опасных явлений с нежелательными последствиями как способе программирования их вероятностей. При ее использовании имеющиеся статистические данные усредняют по масштабу, группам населения и времени. Так, при оценке риска аварии на объекте техносферы рассматривают вероятности исходных событий (аварийных ситуаций), сценарии их развития в аварию с соответствующими вероятностями реализации, последствия различных исходов аварии.

В рамках экономической концепции анализ риска рассматривают как часть более общего затратно-прибыльного исследования. В последнем риски являются ожидаемыми потерями полезности, возникающими вследствие некоторых событий или действий, а прибыль (выгода) — это предотвращенный ущерб. Конечная цель состоит в распределении ресурсов таким образом, чтобы максимизировать их полезность для рассматриваемой социальной системы.

Психологическая концепция концентрируется вокруг исследований межиндивидуальных предпочтений относительно вероятностей и направлена на то, чтобы объяснить, почему индивидуумы не вырабатывают свое мнение о риске на основе средних значений; почему люди реагируют в соответствии со своим восприятием риска, а не с объективным уровнем рисков, т.е. на основе его научной оценки. Данная концепция важна для лиц, принимающих связанные с риском решения.

Социологическая (культурологическая) концепция основана на социальной интерпретации нежелательных последствий с учетом групповых ценностей и интересов. Социологический анализ риска связывает суждения в обществе относительно риска с личными или общественными интересами и ценностями. Культурологический подход предполагает, что существующие культурные прототипы определяют образ мыслей отдельных личностей и общественных организаций, заставляя их принимать одни ценности и отвергать другие. Эту концепцию используют в PR-технологиях, информационном противоборстве конфликтующих сторон.

3. Задачи анализа риска

Анализ риска — это систематические научные исследования и практическая деятельность, направленные на выявление опасностей и количественное определение различных видов риска при выполнении какой-либо деятельности и хозяйственных проектов, включая изучение факторов, влияющих на них, определение размера ущерба, а также изменения рисков во времени и степень взаимосвязи между ними. От правильной организации анализа риска в значительной степени зависит, насколько эффективными будут дальнейшие решения и, в конечном итоге, удастся ли рассматриваемому субъекту в достаточной мере защититься от угрожающих ему рисков.

Анализ рисков направлен на достижение следующих основных целей:

1.                  формирование у лица, принимающего решения, целостной картины рисков, угрожающих интересам рассматриваемой социально-экономической системы;

2.                  ранжирование рисков по степени влияния на деятельность организации и выявление среди них наиболее опасных. При исследовании, например, рискового профиля организации следует иметь в виду известное в теории управления (правило 20 — 80), в соответствии с которым можно предположить, что 20 % рисков организации наносят ей 80 % убытков;

3.                  сопоставление альтернативных вариантов проектов и технологий;

4.                  создание баз данных и баз знаний для экспертных систем поддержки принятия технических и других решений;

5.                  обоснование мер по снижению рисков.

В результате анализа делают вывод о приемлемости (неприемлемости) рисков и организуют адекватную систему управления рисками, способную обеспечить приемлемый уровень защиты организации с учетом возможности реализации выявленных рисков.

Анализ риска направлен на обеспечение дальнейших процедур управления риском, обоснование необходимости снижения виртуального (возможного) ущерба, на основе которого предлагаются вполне реальные затраты на предупредительные меры и передачу риска. Однако то, что негативные события с тяжелыми последствиями происходят относительно редко (и являются, таким образом, сферой исследования теории риска), объясняется своевременно принимаемыми предупредительными мерами. В техносфере такими мерами являются: функционирование системы технического обслуживания, планово-предупредительные ремонты, замены оборудования, гарантийный срок службы которого закончился, а также другие меры, направленные на снижение вероятностей инициирующих событий, развития аварийных ситуаций в аварию, последствий аварии.

Эти меры принимаются на основании мирового и отечественного опыта развития техносферы, закрепляемого в технических регламентах и других нормативных документах.

4. Общие принципы анализа риска

Анализ риска не является самоцелью, его результаты используются для принятия экономически эффективных управленческих решений, в том числе: выбора наиболее приемлемых решений по критерию риск-результат и разработки комплекса мероприятий направленных на предотвращение, снижение или компенсацию риска.

В общем случае анализ риска производится в следующей последовательности.

1. Выявление риска, сопутствующего принимаемым решениям или выполняемым действиям, а также его возможных последствий.

2. Выявление внутренних и внешних факторов, определяющих уровень риска.

3. Анализ выявленных факторов с точки зрения степени их влияния на уровень риска.

4. Оценка вариантов рискованных решений со следующих двух точек зрения:

- определение возможности их реализации при наличии риска (можно ли это сделать?);

- определение экономической целесообразности их принятия при наличии риска (что это даст?).

5. Установка допустимого уровня риска (какой суммой можно рискнуть и при какой вероятности потерь можно идти на риск).

6. Анализ отдельных этапов работ по выбранному уровню риска.

7. Разработка мероприятий по снижению риска.

8. Выбор наиболее приемлемых вариантов решений.

  При анализе риска каждого их участников больших проектов исходят из следующих принципов:

       - потери от риска независимы друг от друга;

       - потери по одному направлению из набора рисков не обязательно увеличивают потери по другому, за исключением форс-мажорных обстоятельств;

       - максимальный возможный ущерб не должен превышать финансовых возможностей участника.

Принцип нормирования (критерии приемлемости и уровни приемлемого риска)

Многие менеджеры не склонны к риску, не рассчитывая на серьезную прибыль. Хозяйственные руководители, добивающиеся стабильного успеха, часто избегают заведомо рискованных, авантюристических проектов и предпочитают надежные осмотрительные решения.

В настоящее время в основе практических мероприятий по управлению риском лежит концепция приемлемого риска, которая состоит в стремлении к снижению риска до безопасного уровня. В качестве критериальных в процессе управления рисками используют их пороговые уровни, которые общество (организация) считает приемлемыми. Обычно целью процесса управления рисками является снижение рисков до приемлемого уровня. Вопросы о том, какой риск можно считать приемлемым и где проходит граница между приемлемым и неприемлемым рисками, являются одними из самых сложных и важных в теории и практике управления риском. Принцип нормирования реализуется путем проверки приемлимости фактических рисков по критерию вида. Критерии приемлемости устанавливают также для рискового капитала, характеристик разброса ожидаемого результата некоторой операции и других показателей.

Принцип обоснованности (критерий «затраты-выгоды»)

Существует ряд правил для принятия решений, основаных на принципе обоснования. Критерий «затраты-выгоды» заключается в том, что экономический результат от реализации проекта должен быть положительным.

Принцип обоснования при принятии решения о проведении рискованной операции с учетом возможных выигрыша и потерь требуют от предпринимателя определить риск и принятьего на свою ответственность, передать на ответственность другому лицу (случаи страхования риска) или отказаться от риска, т.е. от операции.

Принцип оптимизации

Имеет смысл проводить только операции (реализовывать проекты, меры защиты), приводящие к экономическому выигрышу, а при ограниченных ресурсах – только те из наиболее эффективных, на реализацию которых ресурсов не хватает.

В общем случае для решения задачи оптимизации в условиях ограничений используют методы математического программирования.

Принципы обоснования и оптимизации применяют в области приемлемого риска.

5. Виды анализа рисков

Виды анализа рисков различаются по полноте и решаемым задачам.

По полноте различают качественный и количественный виды анализа риска.

Качественный анализ риска предназначен для определения факторов риска и обстоятельств, приводящих к рисковым ситуациям. Он включает в себя: выявление источников и причин риска, т. е. установление потенциальных зон риска; идентификацию всех возможных рисков; выявление практических выгод и возможных негативных последствий, которые могут наступить при реализации содержащего риск решения; ранжирование рисков по экспертным данным. Качественный анализ позволяет выделить наиболее значимые риски, которые будут являться объектом дальнейшего количественного анализа.

Количественный анализ риска предполагает количественное определение отдельных рисков и риска проекта (принимаемого решения) в целом.

По решаемым задачам анализ риска включает его идентификацию, оценивание и прогноз.

Анализ обычно начинают с идентификации риска — выявления рисков, характерных для определенного вида деятельности, причин их возникновения, форм проявления и рискообразующих факторов. Идентификация основана на анализе статистических данных об опасных явлениях и результатах их взаимодействия с антропосферой — стихийных бедствиях, авариях и катастрофах, экономических и политических кризисах, а также на анализе механизмов возможного воздействия их негативных факторов на различные группы населения и субъекты деятельности в случае реализации опасностей. Для принятия обоснованного решения важно выявить все возможные риски. От предполагаемого риска можно застраховаться (вплоть до отказа от проекта), а невыявленный или проигнорированный риск может привести к краху организации.

Оценивание риска (ГОСТ Р 51898 — 2002) — это основанная на результатах анализа риска процедура проверки, не превышен ли допустимый риск.

Допустимый риск — это риск, который в данном контексте считается допустимым при существующих общественных ценностях.

Оценивание риска включает оценку риска и определение его приемлемости путем сравнения с допустимым уровнем, например, с использованием критерия вида:

Показатель Предельно допустимый уровень риска приемного риска

Критерий (от греч. kriterion — средство для суждения) — признак, на основании которого проводят оценку, определение или классификацию чего-либо; мерило суждения, оценки; правило или условие, позволяющее разделять множество объектов на интересующие исследователя подмножества.

Входящий в правую часть критерия приемлемый уровень риска определяется экономическими и социальными факторами. Экономические факторы связаны с экономическими возможностями объекта риска, а социальные — с предпочтениями лиц, принимающих решения (в частности, населения, если речь идет об индивидуальном либо социальном риске). Это означает, что на принятие решения о допустимости (величине допустимого уровня приемлемого риска) влияет восприятие и приемлемость различных рисков человеком и обществом.

Оценка риска заключается в количественном измерении фактического уровня показателя риска, входящего в левую часть критерия.

Целью оценки является выработка решений, направленных на его снижение. Оценка риска включает определение вероятностей неблагоприятных событий и распределения ущербов.

Прогноз риска — это оценка риска на определенный момент времени в будущем с учетом тенденций изменения условий его проявления.[4]

Основная проблема при анализе риска состоит в том, чтобы выявить показатели неопределенности и риска в условиях недостаточного объема (дефицита) исходной информации. Ограниченность исходной информации приводит к статистической неопределенности, что чревато возможностью принятия ошибочного решения.

Источники информации подразделяют на внешние и внутренние.

Адекватной информацией по определенному виду риска являются данные, полученные из внутренних источников — статистика за прошедший период по соответствующему объекту. Такие данные учитывают все специфические особенности функционирования и развития изучаемого объекта. Прогнозирование в этом случае базируется на предположении о том, что тенденции, наблюдаемые в прошлом, сохранятся и в будущем. Однако их изменение может существенно ограничить полезность собранных данных. В некоторых случаях в статистику можно внести поправки, позволяющие использовать ее для оценок будущего развития.

Например для исключения влияния инфляции широко используют пересчеты (индексы-дефляторы) тех или иных экономических показателей.

При недостатке статистики или ее непригодности для анализа внутренние источники данных должны быть дополнены сведениями из внешних источников информации, напрямую не связанных с деятельностью данной фирмы (отраслевая статистика, данные, полученные в результате анализа деятельности конкурентов, сведения об авариях, произошедших в других странах). Конечно, подобная информация может не вполне соответствовать условиям функционирования и свойствам объекта, но при ее дефиците можно также получить сведения, важные для принятия решений в области управления риском.

При анализе рисков следует использовать визуализацию рисков, т. е. их наглядное изображение при помощи графиков, гистограмм и т. п.; сопоставление на изображениях альтернативных ситуаций. Это позволяет полнее понять своеобразие тех или иных рисков, особенности неблагоприятных для организации последствий их реализации, выявить наиболее существенные стороны соответствующих рисков. Замена таблиц и формул графическими образами позволяет дополнить логический, количественный анализ качественным, что облегчает понимание ситуации и способствует принятию более адекватных управленческих решений. При этом изображения не должны быть перегружены деталями, что значительно затрудняет их восприятие. Основное требование к процедурам визуализации — повышение наглядности отображаемой информации.

6. Методы анализа риска

В рамках технократической концепции анализ риска выполняют с помощью различных методов, которые в общем случае подразделяют на феноменологические, детерминистские, вероятностные и экспертные. Рассмотрим области их применения.

Феноменологический метод базируется на определении возможности протекания негативных процессов исходя из результатов анализа необходимых и достаточных условий, связанных с реализацией тех или иных законов природы. Этот метод наиболее прост в применении, но дает надежные результаты, если рабочие состояния и процессы имеют достаточные запасы по отношению к предельным уровням, и ненадежен вблизи границ резкого изменения состояния веществ и систем. Феноменологический метод предпочтителен при сравнении запасов безопасности различных типов потенциально опасных объектов, но малопригоден для анализа разветвленных аварийных процессов, развитие которых зависит от надежности тех или иных частей объекта или (и) его средств защиты. Феноменологический метод реализуется на базе фундаментальных закономерностей, которые в последние годы объединяют в рамках новой научной дисциплины — физики, химии и механики катастроф.

Детерминистский метод предусматривает анализ последовательности этапов развития аварий, начиная от исходного события через последовательность предполагаемых стадий отказов, деформаций и разрушения компонентов до установившегося конечного состояния системы. Ход аварийного процесса изучают и предсказывают с помощью математического моделирования, построения имитационных моделей и проведения сложных расчетов. Детерминистский подход обеспечивает наглядность и психологическую приемлемость, так как позволяет выявить основные факторы, определяющие ход процесса. В ядерной энергетике этот подход долгое время являлся основным при определении степени безопасности реакторов.

Недостатки метода заключаются в следующем: существует потенциальная возможность упустить из вида какие-либо редко реализующиеся, но важные последовательности событий при развитии аварии; построение достаточно адекватных математических моделей является трудной задачей и требует большого числа исходных данных; для тестирования расчетных программ необходимо проводить сложные и дорогостоящие экспериментальные исследования.

Вероятностный метод анализа риска предполагает как оценку вероятности возникновения негативных событий, так и расчет относительных вероятностей того или иного канала развития процессов. При этом анализируют разветвленные цепи событий и отказов оборудования, выбирают подходящий математический аппарат и оценивают полную вероятность негативных событий. Расчетные математические модели в этом подходе, как правило, можно значительно упростить в сравнении с детерминистскими схемами расчета. Основные ограничения вероятностного анализа безопасности (ВАБ) связаны с недостаточностью сведений по функциям распределения параметров, а также недостаточной статистикой по отказам оборудования. Кроме того, применение упрощенных расчетных схем снижает достоверность получаемых оценок риска для тяжелых аварий. Тем не менее вероятностный метод в настоящее время считается одним из наиболее перспективных. Вероятностный метод оценки риска обеспечивает приемлемую достоверность результатов анализа при условии сохранения в перспективе тенденций развития исследуемой системы и ее внешней среды. На практике для оценки тенденций развития широко используют методы экспертных оценок. Поэтому наиболее приемлемым вариантом в практической деятельности является комбинация вероятностного и экспертного методов.

Экспертный метод основан на получении количественных оценок риска путем обработки мнений экспертов (высококвалифицированных специалистов в исследуемой области).

Конкретные методики идентификации, оценки и прогноза рисков в зависимости от используемой исходной информации можно свести в следующие группы: