Обязательное страхование. 4
Содержание
Введение
1. Виды обязательного
2. Законодательство, регулирующее
обязательное страхование
3. Проблемы и перспективы
Заключение
Список используемых источников
Введение
Страхование – одна из древнейших экономических категорий общественных отношений. Зародилось в период разложения первобытнообщинного строя, страхование стало неприменим спутником общественного производства. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями общественной жизни.
Рисковый характер общественного производства – главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. Закономерно возникла идея возмещение материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальное или денежные резервы, разные по величине стоимости своего имущества, что для каждого в одиночку разорительно дорого.
Жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба.
Именно поэтому в условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.
1. Виды обязательного страхования и их организация
На развитие рынка финансовых услуг, к которым относятся и страховые операции, влияет множество факторов, в том числе и факторы, обусловленные, во-первых, специфическими свойствами услуги в общем и, во-вторых, особенностями финансовой услуги в частности. В сфере страховых отношений такими факторами являются количество видов обязательного страхования и их соотношение между собой в отраслевом и социальном аспектах.
Наличие определенных видов обязательного страхования обусловливает их классификацию по различным критериям. Так, исходя из форм собственности страховщика, обязательное страхование подразделяется на государственное и коммерческое.
Государственное страхование -- комплексное покрытие различных общественно значимых страховых рисков за счет средств государственного бюджета. В качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на то организаций. Средства, выделяемые на страхование, носят государственный характер, т. е. выделяются из бюджетов Федерации или ее субъекта. В круг интересов государства входит его монополия на проведение всех или отдельных видов страхования, определенных законом о статусе страховой деятельности, и приоритет в осуществлении социальной защиты граждан.
Государственное страхование, проводимое во всех странах, ориентировано на решение социальных, общественных задач по защите интересов всех слоев населения и экономических субъектов различных сфер деятельности (на основе затратного механизма).
Коммерческое обязательное страхование -- негосударственная организационная форма страховых отношений, где в качестве страховщика выступает частный капитал в лице страховых компаний различных организационно-правовых форм (акционерные общества, товарищества и т. п.). Оно проводится на основе механизма самоокупаемости и прибыльности в соответствии с целями любой предпринимательской деятельности.
Коммерческое страхование, как известно, отклоняет риски, за которые уплачиваются незначительные (на взгляд страховщика) суммы страховых премий. Государственное же страхование не имеет целью получение дохода и поэтому принимает на страхование все риски. С учетом специфики обязательного государственного страхования в России допуск в этот сектор осуществляется на разрешительной основе. Частные страховщики допускаются к деятельности только в системе ОМС. Для этого они должны иметь лицензию Федеральной службы страхового надзора Минфина России (ФССН) и после этого пройти определенный отбор в субъекте РФ. Все другие виды государственного страхования осуществляют исключительно государственные некоммерческие финансово-кредитные учреждения -- внебюджетные целевые фонды (пенсионного страхования, социального, медицинского страхования).
В зависимости от участия в решении проблем общества выделяются следующие подсистемы обязательного страхования:
социальное страхование, основанное на идее попечения об общественном благе и входящее в государственную социальную политику; включает страховую защиту жизненных интересов всех слоев населения (личное страхование);
общественно значимое страхование, основанное на идее снижения крупномасштабных страховых рисков в жизнедеятельности экономических субъектов и частных лиц; включает определенные виды личного страхования, страхования имущества и страхования гражданской ответственности.
Законодательство РФ в сфере социального страхования предусматривает образование особых (внебюджетных) фондов денежных средств, прямо не связанных с бюджетами различных уровней, которые представляют собой совокупность финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении государства и имеющих сугубо целевой характер расходования.
Государственные внебюджетные социальные фонды -- Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, территориальные фонды обязательного медицинского страхования, а также очень близкий к ним по своей правовой природе Фонд обязательного страхования вкладов физических лиц в банках' -- имеют общегосударственное значение, так как по размеру мобилизующих денежных средств они занимают главенствующее положение в государстве и созданы для реализации основных конституционных прав граждан.
Государственные внебюджетные социальные фонды и Фонд обязательного страхования вкладов физических лиц в банках формируются и функционируют на принципах, резко отличающихся от основ создания коммерческой (негосударственной) страховой системы. Эти различия заключаются в следующем:
соответствующие структуры, занятые формированием и распределением денежных средств вышеприведенных фондов, -- государственные некоммерческие финансово-кредитные учреждения (государственная корпорация -- при осуществлении функций по обязательному страхованию вкладов);
формирование вышеприведенных страховых фондов -- на обязательной основе путем сбора федерального социального налога и страховых взносов;
прямое участие государственных органов в управлении системой обязательного социального страхования.
Организационно-правовая модель системы социального страхования в Российской Федерации отвечает ее государственному режиму и имеет структуру, основанную на внебюджетных автономных страховых фондах. При этом независимость их функционирования весьма специфична и существенно отличается от финансовой деятельности страховых организаций, осуществляющих коммерческое страхование. Это прежде всего проявляется в невозможности существенно влиять на величину доходов и корректировать расходную часть своего бюджета.
Наделив государственные внебюджетные социально значимые фонды и Агентство по страхованию вкладов как юридических лиц самостоятельностью, государство оставило за собой право решать многие вопросы, касающиеся их деятельности: определять размер обязательных внебюджетных фондов и Агентства затрагивает в основном организационный аспект движения денежных средств, разработку методической документации и частично перераспределительные операции. Их назначение, в конечном счете, сводится к обеспечению финансовой ресурсной базы для реализации государственных социальных программ (пенсионного обеспечения, социального и медицинского страхования и др.), т. е. к сбору установленных государством обязательных платежей и передаче их органам социальной защиты для последующих выплат или непосредственно населению. Таким образом, государственные внебюджетные социальные фонды (в лице своих исполнительных органов) и Агентство ответственны только за организацию и управление процессами мобилизации и использования денежных средств в размерах и на нужды, строго определенные государством.
В зависимости от принципиальных отличий объектов страхования обязательное страхование классифицируется на отрасли, виды и подвиды страхования.
Особенностью данной классификации является отсутствие четкого разграничения иерархических уровней и объединение отдельных видов, подвидов в комплексные виды страхования. Так, в личном страховании единичные виды присущи только 2-й подотрасли -- страхованию от несчастных случаев. Страхование жизни объединяет различные социальные риски и риски, связанные с медицинским страхованием, страхованием от несчастных случаев и на случай смерти.
В отрасли имущества к обязательной форме относятся несколько видов без выделения подотраслей. Например, имущество особой важности может принадлежать в равной степени и физическим и юридическим лицам. Страхование имущества особой важности подразделяется на следующие подвиды:
обязательное коммерческое страхование временно вывозимых культурных ценностей государственными и муниципальными музеями, архивами, библиотеками и иными государственными хранилищами культурных ценностей (в соответствии с Законом РФ «О вывозе и ввозе культурных ценностей» от 15 апреля 1993 г.);
обязательное коммерческое страхование заложенного имущества от рисков утраты (в соответствии со ст. ПО ч. 2 ГК РФ);
государственное обязательное страхование имущества, принадлежащего гражданам (в соответствии с Указом Президиума Верховного Совета СССР от 2 октября 1981 г.);
Выделение трех самостоятельных направлений обязательного личного страхования в РФ обусловлено различными источниками финансирования страховых отношений и разными статусами страховых организаций (см. подробно Приложение 4). Страховые выплаты пострадавшим лицам осуществляются за счет:
бюджетных средств государства (1-е направление, ОГС);
внебюджетных средств государства, т. е. из специальных внебюджетных фондов финансирования (2-е направление, ОСС);
-- средств коммерческих
Виды страхования, проводимые в обязательной форме, характеризуются в соответствующих подотраслях личного страхования следующим образом:
долгосрочное страхование жизни -- страхование на случай гибели сотрудников, работников; страхование по инвалидности и на случай потери кормильца, страхование пенсий военнослужащих и военнообязанных, страхование пенсии работников предприятий с особо опасными условиями труда;
страхование от несчастных случаев -- страхование на производстве и профзаболеваний, государственное страхование жизни определенных категорий граждан, обязательное личное страхование пассажиров на транспорте;
медицинское страхование -- страхование общих медицинских расходов (на амбулаторное лечение, на случай определенного заболевания, лечения в стационаре и др., затрат по хирургической операции и послеоперационному уходу, стоматологических расходов и т. д.), а также затрат, не связанных со стоимостью лечения (страхование на случай установления диагноза заболевания, болезни до 4-х месяцев; страхование потерь дохода в связи с заболеванием; страхование суточных расходов при нахождении в стационаре, больнице, госпитале и др.).
Основным направлением обязательного личного страхования является государственное личное страхование определенных категорий лиц. Его сущность заключается в комплексном покрытии различных общественно значимых страховых рисков и финансировании страховой защиты из средств государственного бюджета. В связи с этим в качестве страховщика выступает только государственная организация. Обязательное государственное страхование проводится с целью удовлетворения социальных интересов определенной группы граждан и представляет собой отношения по защите страховых интересов, связанных с жизнью, здоровьем и трудоспособностью застрахованных лиц, а также в отдельных случаях их имущества. Вопросы компенсации понесенного ущерба представляют общественный интерес, а в отдельных случаях и государственную значимость.
Обязательное государственное страхование осуществляется за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета министерствам и иным федеральным органам исполнительной власти (страхователям).
К обязательному государственному личному страхованию определенных категорий физических лиц относятся следующие виды страхования:
страхование жизни, здоровья и имущества военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы;
страхование государственных служащих определенных категорий (лиц, занимающих государственные должности категорий «Б» и «В», депутатов, судей и др.);
страхование от риска радиационного воздействия;
страхование должностных лиц таможенных органов;
страхование пациентов, участвующих в клинических испытаниях лекарственных средств;
государственное медицинское страхование лиц, здоровью которых нанесен вред вследствие чернобыльской катастрофы (Закон РСФСР «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»). Фонд социального страхования выполняет в данном случае только функцию кассы, средства же обеспечивает государственный бюджет;
государственное страхование медицинских, фармацевтических и иных работников государственной и муниципальной систем здравоохранения, работа которых связана с угрозой их жизни и здоровью (ст. 64 Основ законодательства об охране здоровья граждан);
другие виды.
Условия страхования и конкретный порядок уплаты страховых выплат при наступлении страховых случаев для определенных категорий граждан, указанных в табл. 16.2, представлены подробно в Приложении 4. Так, комплексный характер обязательного государственного страхования проявляется в покрытии не только личностного ущерба, но и ущерба, нанесенного имуществу военнослужащих, сотрудников милиции, государственных служащих. Кроме того, обязательному страхованию подлежит гражданская ответственность персонала объектов космической инфраструктуры за нанесение вреда третьим лицам при исполнении служебных обязанностей.
Обязательное социальное страхование -- часть государственной системы социальной защиты населения, целью которой является предоставление компенсаций и гарантий гражданам при ухудшении материального и (или) социального их положения, в том числе по не зависящим от них обстоятельствам.
Основываясь на общепризнанных стандартах и нормах международного права, российская модель обязательного социального страхования (ОСС) построена в соответствии со следующими принципами, определяющими ее эффективность:
устойчивость финансовой системы ОСС на основе эквивалентности страховых выплат и страховых взносов;
госгарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных рисков;
обязательность уплаты страхователями страховых взносов в бюджеты фондов ОСС;
ответственность за целевое использование средств ОСС;
автономность финансовой системы ОСС.
Социальное страхование представляет собой страхование от социальных рисков, связанных с потерей работы, доходов, трудоспособности и наступлением старости. Оно имеет следующие характерные черты.
Страховые риски, от последствий которых производится социальное страхование, имеют особый, социальный характер: крупномасштабность, массовость, высокую значимость последствий. К важнейшим видам социальных страховых рисков относятся получение необходимой медицинской помощи, болезни, в том числе вследствие профессиональных, производственных травм, несчастных случаев и смерти.
Размер страховых выплат имеет определенную зависимость от величины трудового вклада и продолжительности участия выгодоприобретателя (иных лиц с аналогичными функциями) в страховом правоотношении (например, в пенсионном обеспечении).
Финансирование происходит из специальных внебюджетных фондов.
Страховые организации имеют статус некоммерческих организаций.
Фонды социального страхования, являясь составной частью финансового рынка, довольно жестко регулируются государством, что проявляется:
в определении видов страховых фондов;
в порядке и источниках формирования средств фондов;
предназначением фондов;
областью их применения.
Фонды социального страхования формируются за счет субсидий государства, страховых взносов организаций и граждан на случай наступления определенного страхового события, приводящего к исключению (временному или постоянному) человека из трудового процесса. При этом доля средств работодателя выше доли средств, вносимых физическим лицом, т. е. для социального страхования характерен общественный принцип финансирования.
Обязательное социальное страхование в РФ включает 4 вида обязательного личного страхования, финансируемых за счет средств трех внебюджетных фондов.
К социальным страховым рискам относятся:
заболевания и болезни;
временная нетрудоспособность;
трудовое увечье и профессиональное заболевание;
материнство;
инвалидность;
наступление старости;
потеря кормильца;
признание безработным;
смерть застрахованного лица или нетрудоспособных членов его
семьи, находящихся на его иждивении.
Каждому виду социального страхового риска соответствует определенный вид страхового обеспечения. Видами страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию являются:
оплата медицинскому учреждению расходов, связанных с предоставлением застрахованному лицу необходимой медицинской помощи;
пенсия по старости;
пенсия по инвалидности;
пенсия по случаю потери кормильца;
пособие по временной нетрудоспособности;
пособие в связи с трудовым увечьем и профессиональным заболеванием;
пособие по беременности и родам;
ежемесячное пособие по уходу за ребенком до достижения им
возраста полутора лет;
пособие по безработице;
единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности;
единовременное пособие при рождении ребенка;
пособие на санаторно-курортное лечение;
социальное пособие на погребение;
оплата путевок на санаторно-курортное лечение и оздоровление работников и членов их семей.
Таким образом, обязательное социальное страхование в Российской Федерации осуществляется государством посредством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию негативных последствий изменения материального и социального положения субъектов страхования. Оно представляет собой элемент системы социальной защиты населения, входящий структурно в отрасль личного страхования и в институт обязательной формы страховых отношений.
Система обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве покрывает риски производственного травматизма и профессиональных заболеваний и действует на основе принятого в июле 1998 года Федерального закона «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний», который обеспечил более высокую степень социальной защиты, так как возложил ответственность перед работниками на Фонд социального страхования Российской Федерации и его региональные подразделения.
Обязательное страхование от несчастных случаев предусматривает:
обеспечение социальной защиты и экономической заинтересованности субъектов страхования в снижении профессионального риска;
возмещение последствий несчастных случаев, произошедших в рабочее время, включая время нахождения в пути к месту работы или возвращения с места работы на транспорте страхователя;
обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний.
Страхователем является юридическое лицо любой организационно-правовой формы, осуществляющее свою деятельность на территории Российской Федерации, а также физическое лицо, нанимающее лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию. Страховые взносы рассчитываются исходя из размера начисленной по всем основаниям оплаты труда работников и установленных страховых тарифов, которые дифференцированы по 22 классам профессионального риска. Максимальный страховой тариф составляет 8,5% и применяется при страховании работников таких отраслей, как угольная промышленность, добыча и обогащение свинцово-цинковой руды и др.
Страховое обеспечение осуществляется в виде:
пособия по временной нетрудоспособности, назначаемого в связи со страховым случаем и выплачиваемого в размере 100% среднего заработка за весь период временной нетрудоспособности работника до его выздоровления или установления стойкой утраты профессиональной трудоспособности;
единовременной и ежемесячных страховых выплат работнику или лицам, имеющим право на получение таких выплат в случае его смерти. Единовременные страховые выплаты назначаются за факт утраты работником профессиональной трудоспособности или его смерти от несчастного случая. Размер единовременной выплаты определяется в соответствии со степенью утраты трудоспособности исходя из суммы 180 тыс. руб.
Размер ежемесячной выплаты определяется как доля среднего месячного заработка застрахованного работника, исчисленная в соответствии со степенью утраты им профессиональной трудоспособности. В случае смерти работника размер ежемесячной выплаты лицам, имеющим право на ее получение, исчисляется исходя из его среднего месячного заработка за вычетом долей, приходящихся на него самого и трудоспособных лиц, состоящих на его иждивении. Общий размер указанных выплат делится на число лиц, имеющих право на их получение в случае смерти застрахованного. Размер выплаты индексируется с учетом уровня инфляции в пределах средств, предусмотренных на эти цели в бюджете Фонда социального страхования на соответствующий финансовый год; -- оплаты дополнительных расходов, связанных с повреждением здоровья работника, на его медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию. Обязательное страхование пассажиров в соответствии с Указом Президента РФ «Об обязательном личном страховании пассажиров» от 07.07.92 г. № 750 (с изм. и доп. от 06.04.1994 г.) распространяется на пассажиров воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта, за исключением международных сообщений всех видов транспорта, пригородного и внутригородского сообщения, прогулочных и экскурсионных линий морского и речного транспорта, а также автомобильных междугородных маршрутов в пределах одной области, края.
Каждый пассажир автоматически считается застрахованным с момента объявления посадки в транспортное средство и до момента оставления вокзала, аэропорта, пристани в пункте конечного назначения.
Пассажиры, находящиеся в пути, являются одновременно и страхователями, уплатившими взносы, и застрахованными лицами. Транзитные пассажиры считаются застрахованными в том числе и в период пересадки, если они находятся на станции. При временном оставлении территории вокзала, аэропорта и т. д. страхование прекращается и возобновляется лишь при возвращении на вокзал, аэропорт, станцию.
Страховые взносы, включенные в цену билета, уплачиваются пассажирами при покупке билета. Размер платежа зависит от вида транспорта и дальности поездки. Отдельные категории пассажиров являются застрахованными бесплатно, если они пользуются правом бесплатного проезда. Не подлежит страхованию обслуживающий персонал транспортного средства.
Страховые платежи, поступающие в кассы транспортных организаций при продаже ими проездных билетов, перечисляются на счет страховых органов.
Своевременность и полнота перечисления причитающихся сумм контролируются. Не уплаченные в срок страховые взносы подлежат взысканию в бесспорном порядке.
Законом установлена стандартная страховая сумма -- одинаковая для всех пассажиров. Ее получателем при потере здоровья является застрахованный, а в случае смерти пассажира -- его наследники.
2. Законодательство, регулирующее обязательное страхование
Все правовые отношения, связанные с проведением страхования, можно подразделить на две группы: правоотношения, регулирующие собственно страхование, то есть процесс формирования и использования страхового фонда, и правоотношения, возникающие по поводу организации страхового дела, то есть деятельности страховщиков, их взаимосвязи с банками, бюджетом, органами государственного управления.
И те, и другие отношения регулируются законодательными и другими правовыми актами. Принято считать, что первая группа правоотношений охватывается сферой гражданского права, а вторая -- государственного, административного, финансового, уголовного, процессуального и других отраслей и подотраслей права.
В Российской Федерации, как и в ряде западных государств (например, в Германии) сложилась трехступенчатая система правового регулирования страхового дела.
I ступень -- Общее гражданское право
К этой ступени правового регулирования страхования следует отнести прежде всего Гражданский кодекс РФ и другие подобные нормативные акты, например, Кодекс торгового мореплавания.
Гражданское право и соответственно гражданское законодательство регулируют товарно-денежные и иные имущественные и неимущественные отношения, возникающие между субъектами гражданских правовых отношений. В качестве субъектов здесь выступают граждане (физические лица), предприятия, организации, учреждения (юридические лица) и властные государственные органы. Объектами гражданских правоотношений являются материальные и денежные ценности, а также другие материальные и нематериальные блага. В качестве объектов страховых отношений также выступают материальные и денежные ценности (имущество, расходы, доходы) и нематериальные личные блага человека -- жизнь, здоровье, трудоспособность, то есть риск потери семейных доходов в связи с утратой здоровья или наступлением смерти в период страхования. Субъектами выступают страховщики, страхователи и третьи лица. Все это свидетельствует о принадлежности страховых правоотношений к сфере гражданского права, к разделу обязательственного права.
