Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Операции банков с ценными бумагами. 2

Федеральное агентство по образованию РФ

Уральский государственный экономический университет

Центр дистанционного образования

Контрольная работа

по дисциплине: «_Деньги.Кредит.Банки:общая теория денег и кредита.___ ________»

на тему: «__Операции банков с ценными бумагами_______________________»

вариант _____76__________

Выполнил:__Бергман А.А._____________

(И.О. Фамилия)

гр. ФК - 08 КТ

Проверил:____________________________

(должность, звание)

________________________________

Краснотурьинск

2009

Федеральное агентство по образованию РФ

Уральский Государственный экономический университет

Центр дистанционного образования

Ф.И.О. ______________________________________________________

Специальность _______________________________________________

Курс ____________________ Группа ___________________________

Предмет _____________________________________________________

Работа № ________________ Вариант ____________________________

Ф.И.О. преподавателя ___________________________________

Адрес студента ______________________________________

ОТМЕТКИ ПРЕПОДАВАТЕЛЯ

Дата проверки_________________ Оценка ________________________

Подпись преподавателя /___________________________/

Р Е Ц Е Н З И Я

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Содержание

Введение

1.Виды ценных бумаг:

1.1 Государственные ценные бумаги;

1.2 Облигации;

1.3 Вексель;

1.4 Чеки;

1.5 Депозитные и сберегательные сертификаты;

1.6 Банковские сберегательные книжки на предъявителя;

1.7 Коносамент;

1.8 Акции.

2. Операции банков с ценными бумагами:

2.1 Эмиссия ценных бумаг;

2.2Купля-продажа ценных бумаг другим эмитентов;

2.3 Хранение ценных бумаг;

2.4 Управление ценными бумагами по поручению клиентов.

3. Заключение.

4 Список литературы.

Введение.

Рынок ценных бумаг выступает составной частью финансовой системы государства, характеризующейся индустриальной и организационно-функциональной спецификой. Значимость банков на рынке ценных бумаг не подвергается сомнению. В большинстве стран банки играют на рынке ценных бумаг важнейшую ключевую роль. Данная работа обозревает ряд вопросов, касающихся деятельности банков на рынке ценных бумаг.

Рынок ценных бумаг можно определить как совокупность отношений, связанных с куплей, продажей и обращением ценных бумаг. Таким образом, рынок ценных бумаг - довольно широкое понятие. Банки, являясь кредитными организациями, осуществляющие привлечение и размещение средств, также могут являться участниками рынка ценных бумаг. Они выступают в роли эмитентов, инвесторов, посредников. Для осуществления инвестиционной и посреднической деятельности на рынке ценных бумаг, банкам необходима кроме основной лицензии, лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг, которую для банков выдает Центральный Банк России.

Целью данной работы является рассмотрение банковских операций с ценными бумагами.

1 Виды ценных бумаг.

Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. С передачей ценной бумаги переходят все удостоверяемые ею права в совокупности.ст.142.ГК РФ.

Следует различать два вида прав, связанных с ценной бумагой. С одной стороны бумага является имуществом (вещью), объектом сделок и на неё могут возникать права собственности или иные вещные права (хозяйственного ведения, оперативного управления), это так называемое «право на бумагу». С другой стороны ценная бумага определяет и фиксирует права владельца ценной бумаги (кредитора) по отношению к лицу, выпустившему бумагу, это называемое право из бумаги. Право, удостоверенное ценной бумагой, может быть переуступлено другому лицу путём её передачи.

Ценная бумага обладает определённым набором характеристик:

*Классификационный признак*	*Виды* *ценных* *бумаг*
Срок существования	Срочные Бессрочные
Происхождение	Первичные Вторичные
Форма существования	Бумажные(документарные) Безбумажные(бездокументарные)
Национальная принадлежность	Отечественные Иностранные
Тип использования	Инвестиционные Неинвестиционные
Порядок владения	Предъявительские Именные
Форма выпуска	Эмиссионные Неэмиссионные
Форма собственности	Государственные Негосударственные
Характер обращаемости	Рыночные Нерыночные
Наличие дохода	Доходные Бездоходные
Форма вложения средств	Долговые Владельческие долевые
Экономическая сущность(вид прав)	Акции Облигации Векселя
Уровень риска	Рисковые Безрисковые и малорисковые

Большинство видов ценных бумаг (документарных), как правило, оформляются на типовых бланках строгой отчетности и должны содержать установленные соответствующими законами обязательные реквизиты, в состав которых входят такие как:

Наименование ценной бумаги;
Дата оформления ценной бумаги (внесения средств);
Полное наименование и место нахождения юридического лица – эмитента;
Номинальная стоимость ценной бумаги;
Имя держателя (владельца), только для именной ценной бумаги;
Срок платежа (востребования) суммы;
Вид доходности ценной бумаги – процентные, в которых указывается процентная ставка и сумма причитающихся процентов; дисконтные; беспроцентные.
Другие реквизиты, зависящие от вида и предназначения ценной бумаги

К основным видам ценных бумаг, перечисленных в статье 143 главы 7ГК РФ относят:

Государственные ценные бумаги;
Облигации;
Векселя;
Чеки;
Депозитные и сберегательные сертификаты;
Банковские сберегательные книжки на предъявителя;
Коносамент;
Акции;

1.1 Государственные ценные бумаги

Государственные ценные бумаги- это форма существования государственного внутреннего долга. Это долговые ценные бумаги, эмитентом которых выступает государство.

В зависимости от критерия различают несколько группировок:

По виду эмитента:

-ценные бумаги центрального правительства;

-муниципальные ценные бумаги;

-ценные бумаги государственных учреждений;

-ценные бумаги, которым придан статус государственных.

По форме обращаемости:

-рыночные ценные бумаги, которые могут свободно перепродаваться после их первичного размещения;

-нерыночные, которые не могут перепродаваться их держателям, но могут быть через определенный срок возвращены эмитенту.

По срокам обращения:

-Краткосрочные (до 1 года);

-Среднесрочные (от 1 до 5-10 лет);

-Долгосрочные (свыше 10-15 лет).

По способу выплаты доходов:

-процентные ценные бумаги(процентная ставка может быть: фиксированной, плавающей, ступенчатой);

-дисконтные ценные бумаги, которые размещаются по цене ниже номинальной, и эта разница образует доход по облигации;

-индексируемые облигации, номинальная стоимость которых возрастает, например, на индекс инфляции;

-выигрышные, доход по которым выплачивается в форме выигрышей;

-комбинированные облигации, по которым доход образуется за счет комбинации ранее перечисленных способов.

1.2 Облигация

Облигация- Это ценная бумага, которая является долговым обязательством, выданным государством или предприятием на определённых условиях при выпуске ими внутреннего займа и дающая её держателю доход в виде фиксированного процента от её нарицательной стоимости.

Таким образом, облигация - это долговое свидетельство, которое непременно включает два главных элемента:

-обязательство эмитента вернуть держателю облигации по истечении оговоренного срока сумму, указанную на титуле (лицевой стороне) облигации;

-обязательство эмитента выплачивать держателю облигации фиксированный доход в виде процента от номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента.

Облигация приносит доход только в течение определённого срока и теряет свою потребительскую стоимость в момент погашения. Доход по облигации не зависит от результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

В зависимости от эмитента, т.е лица, выпустившего ценную бумагу, облигации подразделяют на следующие разновидности:

По эмитенту:

Государственные облигации, которые выпускаются на основании Закона РФ от 13 ноября1992г. «О государственном внутреннем долге Российской Федерации»,

Муниципальные облигации, которые выпускаются на основании Закона об общих принципах организации местного самоуправления,

Коммерческие облигации юридических лиц, которые регулируются Законом об акционерных обществах.

По способу выплаты дохода:

-С фиксированной купонной ставкой;

-С «плавающей», или подвижной купонной ставкой;

-С возрастающей купонной ставкой;

-Бескупонные;

-С мини-купоном;

-С оплатой по выбору;

- Смешанного типа.

По видам:

-облигации с расширением;

-облигации с сужением.

По обратимости:

-обратимые;

-необратимые.

По праву досрочного выкупа эмитентом:

-выкупные;

-невыкупные.

По способу обеспечения займа:

-обеспеченные облигации( облигации с залогом);

-необеспеченные(облигации без залога).

По способу обеспечения:

-с имущественным залогом;

-с залогом финансовых активов;

-с залогом оборудования;

-с залогом транспортных средств;

-с залогом будущих налоговых платежей;

-с залогом в виде доходов от проекта;

-с гарантийными обязательствами;

-реорганизационные облигации.

По срокам займа:

-краткосрочные(от1-3 лет);

-среднесрочные(от3-10 лет);

-долгосрочные(от10-30 лет);

-бессрочные, выпущенные правительством на срок более 30 лет.

1.3Вексель

Вексель- денежный документ со строго определённым набором реквизитов. Это значит, что векселем является только тот документ, который содержит все необходимые реквизиты векселя, сформулированные в соответствии с Положением о переводном и простом векселе от 24 июня 1991года.

Вексель удостоверяет ничем необусловленное обязательство векселедателя либо иного, указанного в нём плательщика выплатить векселедержателю по наступлении предусмотренного срока обусловленную сумму.

Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги. Векселя делятся на два вида: простые и переводные. Простой вексель означает обязательство векселедателя оплатить в указанный срок оговорённую сумму векселедержателю, или тому, кого он назовёт. Более широко используется переводной вексель(тратта)-это документ, регулирующий вексельные отношения трёх сторон: кредитора(трассанта), должника(трассата) и получателя платежа(ремитента).

Переводной вексель содержит следующие реквизиты:

- вексельные метки;

- вексельная сумма;

- наименование получателя платежа;

- место платежа;

- указание места и даты составления;

- подпись векселедателя.

Простой вексель содержит следующие реквизиты:

- наименование «векселя», включённое в текст документа и написанное на языке документа;

- обязательство оплатить определённую сумму денег;

- указание срока платежа;

- указание места платежа;

- наименование получателя платежа, которому или приказу которого он должен быть совершён.

Вексель может быть передан по индоссаменту.

Индоссамент- передаточная надпись на оборотной стороне векселя. Индоссамент фиксирует переход права требования по векселю от одного лица к другому. Не допускается передача части суммы векселя, т.е. частичный индоссамент. Индоссант отвечает за акцепт ( акцепт- согласие оплатить вексель в пользу векселедержателя, предъявившего вексель к оплате) и платёж .Однако он может и снять с себя ответственность, если вексель индоссируется с оговоркой «без оборота на меня».

Индоссаменты могут быть следующих видов:

Инкассовый индоссамент- передаточная надпись в пользу какого-то банка, уполномочивающая последний получить платёж по векселю.

Бланковый индоссамент- отличается от остальных тем, что в нём не содержится индоссанта и такой вексель является предъявительским.

Именной индоссамент- фиксирует переход права собственности на вексель от одного лица к другому.

Залоговый индоссамент- делается в том случае, когда векселедержатель передаёт кредитору вексель в залог выданного кредита.

Платеж по векселю может быть обеспечен полностью или в части вексельной суммы посредством аваля - гарантии по вексельному обязательству. Авалист отвечает за оплату векселя перед любым законным векселедержателем. Авалист и лицо, за которое он поручается, несут солидарную ответственность (солидарная ответственность - это полная ответственность каждого обязанного по векселю лица перед законным векселедержателем) за платеж по векселю. В случае, если лицо, за которое было дано поручительство, не в состоянии оплатить вексель, обязанность платить по векселю возлагается на авалиста. Наиболее часто в практике авалистами выступают банки, дающие поручительства за лиц, финансовое положение которых находится под их контролем.

1.4Чек

Чек- письменное поручение чекодателя банку уплатить чекополучателю указанную в нём сумму денег.

Чекодателем является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путём выставления чеков, чекодержателем- юридическое лицо, в пользу которого выдан чек. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства. Которыми он вправе распоряжаться путём выставления чеков. Выдача чеков осуществляется на основании соглашения( чекового договора) между чекодателем и плательщиком, согласно которому банк-плательщик обязуется оплатить чек при наличии средств на счёте чекодателя.

Обязательные реквизиты:

-наименование «Чек»;

-поручение банку выплатить чекодателю указанную в чеке денежную сумму;

-наименование плательщика по чеку и номера счета, с которого должен быть произведен платеж;

-подпись чекодателя;

-указание валюты платежа;

-дата и место составления чека.

Чек имеет несколько видов:

Именной чек - выписывается на конкретное лицо.

Ордерный чек - выписывается на конкретное лицо, но возможна дальнейшая передача чека путем передаточной подписи -индоссамента.

Предъявительский чек - выписывается на предъявителя и может передаваться от одного лица к другому путем простого вручению.

Расчетный чек - по нему разрешена оплата наличными деньгами.

Денежный чек - предназначен для получения наличных денег в банке.

1.5Депозитные и сберегательные сертификаты

Депозитные и сберегательные сертификаты- ценные бумаги, право выпускать которые предоставлено только коммерческим банкам. Депозитный (сберегательный) сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока сумму вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат. Если в качестве вкладчика выступает юридическое лицо, то оформляется депозитный сертификат, если физическое лицо - сберегательный.

Особенность сертификата как ценной бумаги заключается в том, что он может быть выпущен только в документарной форме. При этом сертификат может быть именным или на предъявителя.

Бланк сертификата должен содержать следующие обязательные реквизиты:

-наименование «Депозитный (сберегательный) сертификат»;

-указание на причину выдачи сертификата;

-дата внесения депозита или сберегательного вклада;

-размер депозита или сберегательного вклада, оформленного сертификатом;

-безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад;

-дата востребования вкладчиком суммы по сертификату;

-ставка процента за пользования депозитом или вкладом;

-сумма причитающихся процентов;

-наименования и адреса банка - эмитента и для именного сертификата - бенефициара (вкладчика);

-подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание такого рода обязательств, закрепленные печатью банка.

Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.

Каждый сертификат имеет отрывной талон(корешок), который заполняется работником банка и имеет реквизиты:

-регистрационный номер сертификата;

-сумма депозита(сберегательного вклада);

-дата выдачи;

-срок возврата;

-наименование банка-эмитента;

Подпись владельца, удостоверяющая получение сертификата.

Талоны остаются в кредитном учреждении и предназначены для ведения учёта выпущенных сертификатов.

Чтобы выпустить депозитные(сберегательные) сертификаты, банк должен утвердить условия их выпуска и обращения. Для этого они должны предоставить их в 3 экземплярах в Главное территориальное управление ЦБ РФ, Национальный Банк Республик в составе РФ по месту нахождения корреспондентского счета в 10-дневный срок со дня принятия решения о выпуске.

В настоящий момент существуют определенные ограничения по субъектному составу коммерческих банков, которые могут выпускать сберегательные сертификаты:

-осуществляющие банковскую деятельность не менее 1 года;

-опубликовавшие годовую отчетность, подтвержденную аудиторской фирмой;

-соблюдающие банковское законодательство и нормативные акты Банка России;

-имеющие резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с требованиями Банка России;

-имеющие резервный фонд в размере 15% от фактически оплаченного -уставного фонда.

Обращение депозитных и сберегательных сертификатов осуществляется на основании общих норм гражданского права. Срок обращения депозитного сертификата не может превышать 1 года, а сберегательного - 3 лет. При этом сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Уступка права требования по сертификатам на предъявителя осуществляется простым вручением этого сертификата. Уступка права по именному сертификату оформляется двусторонним соглашением лица, уступающего свои права, и лица, приобретающего эти права.

1.6Сберегательная книжка на предъявителя

Сберегательная книжка на предъявителя- это ценная бумага, удостоверяющая внесение в банковское учреждение денежной суммы и право её владельца на получение этой суммы в соответствии с условиями денежного вклада. Выдача сберегательной книжки на предъявителя осуществляется в случаях, когда это предусмотрено договором банковского вклада, и владельцами такой ценной бумаги могут выступать только граждане. Операции по размещению денежных средств, определённых размеров во вклады с оформлением сберегательной книжки на предъявителя подлежат обязательному контролю в соответствии с ФЗ №115 от 07.08.2001г. « О противодействии, легализации(отмыванию) доходов, полученных преступным путём.»

1.7Коносамент

Коносамент-это транспортный документ, являющийся ценной бумагой, который содержит условия договора морской перевозки и выражает право собственности на конкретный указанный в нём товар.