Операции коммерческих банков. 2

СОДЕРЖАНИЕ 

Введение

1. Сущность и виды кредитных операций коммерческих банков

2. Пассивные операции коммерческих банков

3. Активные кредитные  операции банков

4. Новые операции коммерческих банков

Заключение

Список  литературы 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 3

 5

 8

 14

 23

 30

 32 
 
 
 
 
 
 
 

      Введение 

      В современных условиях хозяйствования финансовый сектор, в том числе  такая его составляющая, как кредитные  институты (банки), является важнейшим  инфраструктурным элементом, способствующим укреплению и всестороннему развитию рыночной экономики. Банки проводят различного рода операции как по привлечению временно свободных средств от физических и юридических лиц, включая другие банки, так и по их размещению. Во всех случаях между конкретным банком и различными субъектами возникают кредитные отношения, при которых стороны обязаны при наступлении установленных сроков вернуть денежные средства с уплатой за их пользование в виде процентов, дисконта, комиссионного вознаграждения и др.

      Одними  из центральных операций коммерческих банков являются кредитные операции. Задачи банка как организации связаны с удовлетворением потребностей в получении кредитных ресурсов народного хозяйства и населения. Коммерческие банки работают как с юридическими, так и физическими лицами.

      Получение кредитов в настоящее время является насущной потребностью в деятельности предприятия и жизни обычного человека. От этого зависит успешное развитие производства и удовлетворение повседневных потребностей человека. Этим и определяется актуальность выбранной темы курсовой работы.

      Целью работы является рассмотрение и изучение кредитных операций коммерческих банков.

      Для реализации поставленной цели были поставлены и решены следующие задачи:

      - рассмотрены сущность и виды кредитных операций коммерческих банков;

      - определены виды пассивных операций банков;

      - рассмотрены активные кредитные операции коммерческих банков;

      - изучены современные операции коммерческих банков.

     Теоретической основой исследования является современная  экономическая литература по рассматриваемым  вопросам, учебная и методическая литература по предмету «Деньги, кредит, банки» и «Банковское дело». 

      1. Сущность и виды кредитных операций коммерческих банков 

      Коммерческий  банк – это кредитная организация, привлекающая и размещающая денежные средства клиентов на условиях возвратности и платности, а также осуществляющая целый ряд других банковских операций.

      Основное назначение банков - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитные учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов1:

      1. Для банков характерен двойной  обмен долговыми обязательствами:  они размещают свои собственные  долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и  пр.), а мобилизованные на этой  основе средства размещают в  долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.

      2. Банки отличает принятие на  себя безусловных обязательств  с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций (паев).

      Фиксированные по сумме долга обязательства  несут в себе наибольший риск для  посредников, банков, поскольку должны быть оплачены в полной мере независимо от рыночной конъюнктуры, в то время  как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров (пайщиков). Весь этот процесс создания новых обязательств и обмена их на обязательства других контрагентов составляет основу, суть финансового посредничества. Подобная трансформация исключительно важна в рыночной экономике. Она позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумму, их сроков, доходности и т.д.

      Аккумулируя денежные капиталы из разных источников, финансовые посредники создают общий обезличенный «пул» денежных средств и могут удовлетворять требования на кредит на самых различных условиях.

      Следовательно, кредитные операции – это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой суммы денежных средств на  условиях платности, срочности, возвратности.

      Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы2:

      - активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;

      - пассивные, когда банк выступает в роли заёмщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности, возвратности.

      Выделяются  и две основные формы осуществления  кредитных операций: ссуды и депозиты.

      Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения, например, выполнение международных расчетов или трастовые операции. Наиболее распространёнными являются активные и пассивные банковские операции, и именно на эти операции приносят банкам большую часть прибыли.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      2. Пассивные операции коммерческих банков 

      Пассивные операции банка - это операции, в результате ведения которых увеличиваются денежные ресурсы, которыми банк реально располагает и может распоряжаться.

      Названные ресурсы состоят из двух комплексных  частей - собственных средств банка и средств привлеченных. Соответственно можно определить конкретные направления деятельности банковских работников (виды пассивных операций), ведущие к наращиванию объемов собственных средств банка и/или ресурсов, привлекаемых им со стороны. Ими являются3:

      • операции накопления собственного капитала банка путем: формирования и последующего увеличения его уставного капитала - посредством выпуска и размещения акций или паев среди постоянного или растущего числа участников банка (данные операции часто называют эмиссионными); формирования и последующего увеличения (в основном за счет отчислений от прибыли) его специальных фондов; привлечения субординированных кредитов (займов);

      • операции привлечения заемных средств  в форме: внесения в банк физическими и юридическими лицами вкладов и депозитов; распространения среди клиентов банковских векселей и сертификатов, банковских карт; накопления средств на расчетных и других счетах клиентов, открытых ими в банке (внесение определенных сумм на вновь открываемые счета, зачисление на действующие счета клиентов денежных поступлений в их адрес или сумм их собственной выручки); получения кредитов и займов от других юридических и физических лиц.

      Пассивные операции позволяют привлекать в  банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные или привлеченные, кредитные ресурсы.

      Собственные ресурсы банка представляют собой  банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10%  общей потребности в средствах Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы4.

      К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

      Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается  путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение.

      Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли  и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг. Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

      Привлеченные  средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

      Основную  часть привлеченных средств составляют депозиты.

      Депозит - это сумма денег, которую клиент вносит на хранение в банк и может использовать для расчетов или изъять в виде наличных. Депозиты образуются двояким путем: за счет взноса в банк суммы денег в наличной форме или в виде подлежащего оплате денежного документа (чека, облигационного купона и т. п.); вследствие создания банком мнимого вклада в процессе кредитования клиента. Мнимые вклады, используемые для спекулятивных операций с ценными бумагами или для покрытия непроизводительных расходов государства, усиливают инфляционные процессы5.

      В банковской практике различается несколько видов депозитов, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

      Депозиты  до востребования классифицируются в зависимости от характера и  принадлежности средств¸ хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, учреждений; средства на специальных счетах по хранению различных (по своему целевому экономическому назначению) фондов; собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах; средства в расчетах; кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов;  средства на счетах по доходам местных бюджетов; кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков корреспондентов. Вклады до востребования, а также на текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от банка чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений.

      Срочные вклады – это вклады, вносимые клиентами  банка на определенный срок, по ним  уплачиваются повышенные проценты. При  этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Одним  из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Депозитные сертификаты – это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег, в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.

      В операциях с населением широкое  распространение получили сберегательные вклады, так как они играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции: срочные, срочные с дополнительными взносами¸ условные, на предъявителя, до востребования, на текущие счета, депозитные сертификаты.

      Они могут вноситься и изыматься  в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. В большинстве стран установлен предел суммы такого вклада. Для изъятия сберегательного вклада обычно необходимо предварительно уведомить банк, но на практике во многих случаях такого предупреждения не требуется.

      Необходимо  отметить, что в последние годы сберегательные счета все чаще применяются  для осуществления платежей, что  приближает их по режиму к текущим  счетам. В Японии банки по поручению  клиента переводят со сберегательных счетов деньги в уплату за пользование телевизором, электроэнергию, телефон, газ, наем помещений, подписку на газеты, школьные завтраки и т. д. Эти услуги имеют широкое распространение; к ним прибегает три четверти всех владельцев телефонов в стране. Популярны и некоторые специальные формы сбережений, например регулярное внесение средств на счет с получением их в конце года.

      Эмитированные средства банков. Банки проявляют  особую заинтересованность в изыскании  таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.

      Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации  со стороны государственных органов.

      Одна  из разновидностей ценных бумаг, эмитируемых банками, – ценные бумаги с «плавающей процентной ставкой». Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.

      Ценные  бумаги как вид депозитов подразделяются на6:

  • акции и облигации предприятий и организаций, акционерных обществ и компаний, принадлежащие данному банку;
  • акции и облигации¸ находящиеся на хранении и принятые в обеспечение ссуд;
  • ценности и документы по иностранным операциям (аккредитивы в иностранной валюте).
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      3. Активные операции коммерческих банков 

      Успешное  ведение банком пассивных операций создает достаточное условие (одно из условий) для его активных операций. Активные операции банка представляют собой операции (действия его работников), в результате которых свободные денежные ресурсы банка (собственные и привлеченные) находят целесообразное применение, рассчитанное на получение доходов, или используются для обеспечения общих условий его деятельности без непосредственного расчета на получение дохода.

      Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в следующих экономически взаимосвязанных задачах, которые решают банки, осуществляя активные операции7:

  • достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли;
  • обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам;
  • обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства.

      В общем случае основные виды активных операций (основные направления деятельности банковских работников), обеспечивающие банку получение доходов, представлены на рисунке 1.

      

        

        

      

      

      

        

      

      

      

        
 

Рисунок 1 - Основные виды активных операций коммерческих банков 

      Кредитные (ссудные) - операции выдачи заемщикам денег в качестве банковского кредита. Кредитные операции, в ходе которых банки покупают (учитывают) векселя или принимают их в залог, принято называть учетно-ссудными.

      Фондовые - операции вложения банком собственных средств и/или средств клиентов (как правило, по их распоряжениям) в ценные бумаги на организованном и неорганизованном биржевом рынке.

      Расчетные (расчетно-платежные) - в основном операции зачисления средств на счета клиентов и оплаты со счетов их обязательств перед другими лицами; они являются активными (предполагающими размещение денег банка) в том смысле, что для своевременного проведения платежей по собственным и клиентским обязательствам банку необходимо часть средств постоянно держать на корреспондентских счетах в ЦБ, других банках, расчетных (клиринговых) центрах8.

      Инвестиционные - операции вложения банком своих средств в акции и паи (т.е. в уставный капитал) других юридических лиц в целях совместной хозяйственно-коммерческой деятельности, рассчитанной на получение прибыли в форме дивидендов.

      Наиболее  ликвидными активными статьями являются:

      1. касса;

      2. корреспондентские счета;

      3. валютные счета в других банках;

      4. средства в фондах резервирования  кредитных ресурсов.

      Все эти статьи, вместе взятые, называются резервами банковской системы. В  их составе выделяют избыточные резервы, к которым относятся остатки  денежных средств на корреспондентских счетах и в кассах банков.

      Основные  свои активные усилия банки направляют на размещение имеющихся ресурсов в  виде кредитов и депозитов, на операции с ценными бумагами, на поддержание  корреспондентских отношений.

      1.Кассовые  операции.

      Наличие кассовых активов в необходимом  размере – важнейшее условие  обеспечения нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды  и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от:

      1. величины текущих обязательств  банка;

      2. сроков выдачи денег клиентам;

      3. расчетов с собственным персоналом;

      4. развития бизнеса;

      5. другое.

      Значение  банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение  денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между  массой бумажных, кредитных купюр  и билонной (разменной) монетой. Сумма денег в наличной форме – важная часть денежного агрегата.

      У зарубежных коммерческих банков кассовые операции занимают в структуре активов небольшую долю. У Российских банков этот показатель намного выше.

      Основным  фактором, повлиявшим на увеличение остатков денежных средств в кассах банков, был систематический рост поступлений от продажи иностранной валюты.

      2. Фондовая и инвестиционная деятельность банков.

      Фондовая  и инвестиционная деятельность банка  связана с покупкой ЦБ, акций и  осуществлением других вложений средств с целью получения доходов. Инвестиции средств в виде вложений непосредственно в производство (на строительство новых объектов, приобретение техники, расширение производства) представляют собой капиталовложения, или прямые инвестиции. Наряду с прямыми инвестициями осуществляются вложения денежных средств в приобретение ЦБ и предоставление собственных средств в долгосрочные ссуды. Такие инвестиции в упрощенном виде можно назвать портфельными9.

      Банковский  инвестиционный портфель – это ресурсы банка. Вложенные в ЦБ сторонних учреждений и организаций, а также размещенные в виде срочных вкладов в других финансово-кредитных учреждениях.

      Банки занимают важное место в организации  и работе рынка ЦБ. Финансовый рынок, как известно, представляет собой форму движения денежных ресурсов экономики. Рынок ЦБ – обычно сфера действия специализированных бирж, однако во всем мире банки играют важную роль на этом рынке, выступая и как инвесторы, и как посредники в купле-продаже акций, облигаций, векселей, чеков и т.п.

      В условия становления рыночной экономики  в России и формирования рынка  ЦБ возникла серьезная дискуссия  о месте банков на этом рынке. Ряд  экономистов считает, что деятельность банков на данном этапе, касающаяся ЦБ, должна быть ограничена, так как банки представляют собой мощный финансовый аппарат, обладающий большими знаниями и возможностями, чем другие финансовые общества. Есть опасения, что банки моугт стать монополистами на этом рынке и, таким образом, мешать его развитию. Банки в свою очередь полагают, что в современных условиях они являются наиболее подготовленным. Квалифицированным аппаратом, который может глубоко вникнуть в рыночную структуру и способствовать развитию рынка ЦБ.

      3. Кредитование заемщиков.

      Сложившаяся система кредитования хозяйства коммерческих банков строится на следующих принципах:

      1. Банки должны учитывать имеющиеся  у них ресурсы для предоставления  ссуд;

      2. Кредитные отношения основываются  на коммерческих принципах. Банки  стараются подешевле приобрести  кредитные ресурсы и подороже их продать, т.е. выдать ссуды на условиях более высокого процента;

      3. При организации кредитных отношений  каждому банку необходимо соблюдать  установленные ему Центробанком экономические нормативы, чтобы обеспечить свое устойчивое финансовое состояние и предотвратить банкротство;

      4. Кредитные отношения строятся  на сугубо договорной базе. Все  возникающие по поводу кредитования  вопросы решаются совместно банком  и заемщиком.

      Может быть использован и механизм кредитования, называемый «стэндбай» (по необходимости). Это условия кредитного контракта, когда банк резервирует к установленному сроку договорную сумму кредита, а заемщик ее использует полностью или частично с учетом своих потребностей10.

      5. В рыночных условиях банки  полностью кредитуют потребности  в заемных средствах данного  субъекта. Под субъектом понимается в заемных средствах данного субъекта. Под субъектом понимается конкретный хозяйствующий орган, завод, АО и т.д.

      Необходимо  обратить внимание на то, что кредитование на то, что кредитование многих потребностей субъекта не означает, что исчезают конкретные объекты кредитования: запасы товарно-материальных ценностей, капитальные вложения и т.д.

      Объекты банковского кредитования и виды ссуд.

      Предприятие может получить кредиты в банке  под определенные объекты. Под объектом банковского кредитования понимают конкретные элементы производственных фондов и фондов обращения (материальные ценности, затраты и средства для расчетов и т.д.), на которые заемщики не имеют собственных ресурсов.

      По  экономическому признаку ссуды делятся  на следующие виды:

    • · Под запасы материальных ценностей;
    • · На сезонные затраты;
    • · На капитальные вложения (инвестиции);
    • · На нужды, связанные с расчетами