Операции коммерческого банка. 2

Министерство сельского  хозяйства РФ 
Федеральное Государственное Образовательное Учреждение Высшего Профессионального Образования 
«Саратовский Государственный Аграрный  
Университет им. Н.И.Вавилова»

Контрольная работа

По дисциплине:

ФЗО

Выполнила: студентка

Богатова Ю.П. 
Шифр: 2090188

Группа БС-31

Проверил:

 
Саратов 2012 

Содержание:

1. Принципы организации безналичного денежного оборота 3

2. Влияние инфляции на национальную экономику и международные экономические отношения 6

3. Коммерческий кредит 11

4. Активные операции коммерческого банка 15

Список используемой литературы: 20

1. Принципы организации безналичного денежного оборота

Принципы организации  безналичных расчетов - это основополагающие начала их осуществления. Соблюдение принципов  предпринимательскими фирмами и  банками позволяет обеспечить соответствие безналичных расчетов предъявляемым  к ним требованиям своевременности, надежности, эффективности.

При осуществлении безналичных  расчетов соблюдаются следующие  основные принципы:

1) первый принцип - правовой режим осуществления безналичных расчетов. Этот принцип требует, чтобы поведение участников расчетных взаимоотношений соответствовало нормам права, правовой ответственности;

2) второй принцип - осуществление безналичных расчетов по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода денежных средств. Необходимая предпосылка осуществления безналичных расчетов - это наличие банковских счетов как у фирм-поставщиков, так и у фирм-покупателей;

3) третий принцип - свобода выбора форм безналичных расчетов предпринимательскими фирмами в процессе осуществления производственно-хозяйственной деятельности;

4) четвертый принцип - наличие согласия плательщика на совершение платежа по его банковскому счету, т.е. перечисление средств по счетам фирм осуществляется по поручению плательщика или с его согласия (акцепта). Это дает возможность предприятию-покупателю контролировать выполнение поставщиком основных условий договора, нарушение которых может вызвать частичный или полный отказ от акцепта платежа;

5) пятый принцип - осуществление платежей с расчетного счета в пределах имеющихся на нем средств. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений от фирмы и других документов на списание (календарная очередность). При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

• по. исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
• по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда лицам, работающим по трудовому договору, в т.ч. по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;
• по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды (Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и Государственный фонд занятости РФ);
• пo исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
• по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

6) шестой принцип - срочность платежа. Значение этого принципа заключается в том, что средства, непрерывно расходуемые на производство товаров, оказание услуг, должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными хозяйственными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и в конечном итоге - к платежному кризису предпринимательской фирмы;

7) седьмой принцип - списание средств со счета плательщика производится только на основании первого экземпляра расчетного документа;

8) восьмой принцип - контроль всех участников безналичных расчетов за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения;

9 ) девятый принцип - принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий. Данный принцип заключается в том, что нарушения договорных обязательств в области безналичных расчетов влекут за собой возможность применения гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (ГК РФ. Гл. 25. Ст. 395).

2. Влияние инфляции на национальную экономику и международные экономические отношения

Взаимосвязь национального  и мирового хозяйства, а также  национальных и мировой валютной систем способствует влиянию инфляционных процессов в одной национальной валютной системе на другие национальные валютные системы.

Основным наднациональным  валютно-финансовым институтом, обеспечивающим стабильность мировой валютной системы  и борьбу с проходящими в ней  инфляционными процессами, является Международный валютный фонд (МВФ). В его задачу входит противодействие  валютным ограничениям, создание многонациональной  системы платежей по валютным операциям  и т.д.

Развитие внешнеэкономических  отношений требует особого инструмента, посредством которого субъекты, действующие  на международном рынке, могли бы поддерживать между собой тесное финансовое взаимодействие. Таким инструментом выступают банковские операции по обмену иностранной валюты. Важнейшим элементом  в системе банковских операций с  иностранной валютой является обменный валютный курс, т.к. развитие МЭО требует  измерения стоимостного соотношения  валют разных стран.

Валютный курс необходим  для взаимного обмена валютами при  торговле товарами, услугами, при движении капиталов и кредитов.

Гипотетически существуют пять систем валютных курсов:

1. Свободное («чистое») плавание;

2. Управляемое плавание;

3. Фиксированные курсы;

4. Целевые зоны;

5. Гибридная система валютных  курсов.

Так, в системе свободного плавания валютный курс формируется  под воздействием рыночного спроса и предложения. Валютный форексный рынок при этом наиболее приближен к модели совершенного рынка: количество участников, как на стороне спроса, так и на стороне предложения огромно, любая информация передается в системе мгновенно и доступна всем участникам рынка, искажающая роль центральных банков незначительна и непостоянна.

В системе управляемого плавания, кроме спроса и предложения, на величину валютного курса оказывают сильное  влияние центральные банки стран, а также различные временные  рыночные искажения.

Примером гибридной системы  валютных курсов является современная  валютная система, в которой существуют страны, осуществляющие свободное плавание валютного курса, имеются зоны стабильности и т.п.

Курс национальной валюты под воздействием инфляционных процессов  может изменяться неодинаково по отношению к различным валютам  во времени. Так, по отношению к сильным  валютам он может падать, а по отношению к слабым - подниматься. Именно поэтому для определения  динамики курса валюты в целом  рассчитывают индекс валютного курса. При его исчислении каждая валюта получает свой вес в зависимости  от доли приходящихся на нее внешнеэкономических  сделок данной страны. Сумма всех весов  составляет единицу (100%). Курсы валют  умножаются на их веса, далее суммируются  все полученные величины и берется  их среднее значение.

В современных условиях валютный курс формируется, как и любая  рыночная цена, под воздействием спроса и предложения. Уравновешивание  последних на валютном рынке приводит к установлению равновесного уровня рыночного курса валюты. Это так  называемое «фундаментальное равновесие».

На валютный курс влияет темп инфляции. Чем выше темп инфляции в стране, тем ниже курс ее валюты, если не противодействуют иные факторы. Инфляционное обесценение денег  в стране вызывает снижение покупательной  способности и тенденцию к  падению их курса к валютам  стран, где темп инфляции ниже. Данная тенденция обычно прослеживается в  средне- и долгосрочном плане. Выравнивание валютного курса, приведение его  в соответствие с паритетом покупательной  способности происходят в среднем  в течение двух лет.

Зависимость валютного курса  от темпа инфляции особенно велика у стран с большим объемом  международного обмена товарами, услугами и капиталами.

Валютные курсы оказывают  существенное влияние на внешнюю  торговлю различных стран, выступая инструментом связи между стоимостными показателями национального и мирового рынка, воздействуя на ценовые соотношения  экспорта и импорта и вызывая  изменение внутриэкономической  ситуации, а также изменяя поведение  фирм, работающих на экспорт или  конкурирующих с импортом.

Используя валютный курс, предприниматель  сравнивает собственные издержки производства с ценами мирового рынка. Это дает возможность выявить результат  внешнеэкономических операций отдельных  предприятий и страны в целом. На основе курсового соотношения  валют, с учетом удельного веса данной страны в мировой торговле рассчитывается эффективный валютный курс. Валютный курс оказывает определенное влияние  на соотношение экспортных и импортных  цен, конкурентоспособность фирм, прибыль  предприятий.

Резкие колебания валютного  курса усиливают нестабильность международных экономических, в  том числе валютно-кредитных и  финансовых, отношений, вызывают негативные социально-экономические последствия, потери одних и выигрыши других стран.

В целом обесценение национальной валюты предоставляет возможность  экспортерам этой страны понизить цены на свою продукцию в иностранной  валюте, получая премию при обмене вырученной подорожавшей иностранной  валюты на подешевевшую национальную и имеют возможность продавать  товары по ценам ниже среднемировых, что ведет к их обогащению за счет материальных потерь своей страны. Экспортеры увеличивают свои прибыли  путем массового вывоза товаров. Но одновременно снижение курса национальной валюты удорожает импорт, так как  для получения этой же суммы в  своей валюте иностранные экспортеры вынуждены повысить цены, что стимулирует  рост цен в стране, сокращение ввоза  товаров и потребления или  развитие национального производства товаров взамен импортных. Снижение валютного курса сокращает реальную задолженность в национальной валюте, увеличивает тяжесть внешних долгов, выраженных в иностранной валюте. Невыгодным становится вывоз прибылей, процентов, дивидендов, получаемых иностранными инвесторами в валюте стран пребывания. Эти прибыли реинвестируются или используются для закупки товаров по внутренним ценам и последующего их экспорта.

При повышении курса валюты внутренние цены становятся менее конкурентоспособными, эффективность экспорта падает, что  может привести к сокращению экспортных отраслей и национального производства в целом. Импорт, наоборот, расширяется. Стимулируется приток в страну иностранных  и национальных капиталов, увеличивается  вывоз прибылей по иностранным капиталовложениям. Уменьшается реальная сумма внешнего долга, выраженного в обесценившейся иностранной валюте.

Многие страны манипулируют валютными курсами для решения  своих задач, как в области  экономического развития, так и в  области защиты от валютного риска. Манипулирование включает в себя целый ряд мероприятий - от искусственного занижения или, наоборот, завышения  курсов национальных валют, использования  тарифов и лицензий до механизма  интервенций.

Завышенный курс национальной валюты - это официальный курс, установленный  на уровне выше паритетного курса. В  свою очередь, заниженный валютный курс - это официальный курс, установленный  ниже паритетного.

Разрыв внешнего и внутреннего  обесценения валюты, т.е. динамики его  курса и покупательной способности, имеет важное значение для внешней  торговли. Если внутреннее инфляционное обесценение денег опережает  снижение курса валюты, то при прочих равных условиях поощряется импорт товаров  в целях их продажи на внутреннем рынке по высоким ценам. Если внешнее  обесценение валюты обгоняет внутреннее, вызываемое инфляцией, то возникают  условия для валютного демпинга - массового экспорта товаров по ценам ниже среднемировых, связанного с отставанием падения покупательной способности денег от понижения их валютного курса, в целях вытеснения конкурентов на внешних рынках.

Таким образом, изменения  курса валют влияют на перераспределение  между странами части совокупного  общественного продукта, которая  реализуется на внешних рынках. В  условиях плавающих валютных курсов усиливается воздействие курсовых соотношений на ценообразование  и инфляционный процесс.

3. Коммерческий кредит

Коммерческий  кредит - это товарная форма кредита, который предоставляется продавцами для покупателей в виде отсрочки платежа за проданные товары, предоставленные услуги.

Объектом коммерческого  кредита служит товарный капитал, а  его субъектами выступают агенты товарного соглашения (контракту): продавец - кредитором, а покупатель - заемщиком. Коммерческий кредит может иметь  место не только между продавцом  и покупателем. Он широко применяется  и во взаимоотношениях предприятий-совместителей.

Коммерческий кредит согласно п. 1 статьи 823 ГК является кредитом, предоставляемым  в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг.

Кредит в виде отсрочки или рассрочки платежа предоставляется, как правило, поставщиками товаров (работ, услуг). Суть его состоит в  том, что в договоре оговаривается, на какой срок устанавливается отсрочка или в течение какого срока  покупателю необходимо заплатить определенную сумму поставщику, то есть рассрочка  платежа. За предоставление отсрочки или  рассрочки платежа покупатель обязан по условиям договора коммерческого  кредита уплатить поставщику установленную  договором сумму процентов.

Аванс или предварительная  оплата – формы коммерческого  кредита, предоставляемого покупателями. Покупатель оплачивает приобретенный  товар (либо какую-то часть) ранее срока  его доставки, то есть поставщик  получает аванс (или предварительную  оплату). За это поставщик снижает  цену товара на какой-то процент, установленный  в договоре. Это и будет договор  коммерческого кредита, заключенный  между покупателем и поставщиком  товара.

Договор коммерческого кредита  может быть заключен между любыми физическими и юридическими лицами, кроме банковских учреждений. Лицензия на осуществление кредитной деятельности не требуется. Договор между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает  не менее чем в десять раз установленный  законом минимальный размер оплаты труда (МРОТ), а в случае, когда кредитором является юридическое лицо, - независимо от суммы.

Если иное не предусмотрено  законом или договором коммерческого  кредита, кредитор имеет право на получение с заемщика процентов  на сумму кредита в размерах и  в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия  о размере процентов их размер определяется существующей в месте  жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте  его нахождения ставкой банковского  процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга  или его соответствующей части.

При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы кредита.

Договор коммерческого кредита  предполагается беспроцентным, если в  нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда:

- договор заключен между  гражданами на сумму, не превышающую  пятидесятикратного установленного  законом МРОТ, и не связан с  осуществлением предпринимательской  деятельности хотя бы одной  из сторон;

- по договору заемщику  передаются не деньги, а другие  вещи, определенные родовыми признаками.

Заемщик обязан возвратить кредитору полученную сумму кредита  в срок и в порядке, которые  предусмотрены договором коммерческого  кредита. Если срок возврата договором  не установлен или определен моментом востребования, сумма кредита должна быть возвращена заемщиком в течение  тридцати дней со дня предъявления требования об этом.

Коммерческий кредит может  быть предоставлен следующими способами:

- единовременный;

- вексельный;

- сезонный;

- с периодической оплатой;

- консигнация.

Единовременный коммерческий кредит предполагает заключение разового кредитного договора на условиях срочности, платности, возвратности.

Вексельный способ предполагает осуществление оплаты покупателем  собственным векселем либо векселем третьего лица с индоссаментом заемщика. Вексель представляет собой долговое обязательство, удостоверяющее ничем  не обусловленное обязательство  векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении  предусмотренного векселем срока полученные в кредит денежные суммы.

Сезонный способ используется в основном оптовыми и розничными торговыми организациями. Цель такого кредита для торговцев – сформировать необходимые запасы продукции перед  сезоном распродаж. Торговые организации  заключают с поставщиками коммерческий кредитный договор в виде отсрочки оплаты за поставленные товары до окончания  сезона распродаж или рассрочки  оплаты в течение определенного  периода времени.

Коммерческий кредит с  периодической оплатой используется уже, скажем так, давно знакомыми  друг с другом кредитором и заемщиком. Суть его в том, что покупатель совершает периодические закупки  товара в необходимом ему количестве без заключения все новых и  новых кредитных договором с  поставщиком. Оплата же согласно условиям договора производится в течение  какого-то периода времени после  поставки товара либо регулярно в  точно установленные договором  сроки (например, 15 числа каждого  месяца или в первых числах каждого  квартала).

Консигнация предполагает отсрочку оплаты товаров поставщику; оплата будет производиться только в  случае реализации товаров. Если товар  реализован не был, он возвращается обратно  поставщику. Как правило, консигнацию  применяют при реализации новых  товаров, спрос на которые еще  не сформирован, и трудно предположить, как будет продаваться этот новый  товар. По сути, коммерческий кредит с  консигнацией – это договор взаимных уступок: покупатель приобретает товар для дальнейшей его перепродажи, то есть выводит на рынок, а поставщик за это предоставляет ему отсрочку оплаты за эти товары.

4. Активные операции коммерческого банка

Активные  операции коммерческих банков - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности (см. рис. 1). Классификация активных операций по различным признакам приведена на рис. 2.

Рис. 1. Активные операции коммерческих банков

Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности, платности

Ссудно-учетные (учетные) операции связаны с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселя в залог под обеспечение кредита. Учетом или дисконтом векселя называется операция, в которой банк, принимая от предъявителя вексель, выдает предъявителю сумму этого векселя до срока платежа, удерживая в свою пользу проценты от суммы векселя за время, оставшееся до срока платежа.

Юридически учет векселя  представляет собой передачу векселя  на имя банка со всеми ее обычными последствиями. Предъявитель становится должником по учетному векселю, а  банк - кредитором-векселедержателем, получающим платеж.

Учитывая вексель, клиент банка приобретает ликвидные  средства, а также избавляется  от забот по возврату банку полученных по учету сумм, поскольку банк получает их непосредственно от векселедателей и только лишь при неблагоприятном  финансовом состоянии последних  обращается к предъявителю векселя.

Расчетные операции - операции по зачислению и списанию со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России. При отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой. При выполнении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной практике.

Коммерческие банки и  Центральный банк обязаны перечислять  средства клиента и зачислять  средства на его счет не позднее  следующего операционного дня после  получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента  денежных средств коммерческий банк и Центральный банк выплачивают  проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Центрального банка.

Кассовые  операции - операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет "Касса" и корреспондентские счета в других банках), а также счета клиентов коммерческого банка.

Рис.2.Классификация активных операций коммерческих банков

Коммерческий банк в любое  время и по первому требованию клиента обязан выплатить ему  полностью или частично вклады, находящиеся  на счетах до востребования. В связи  с этим в кассе банка должно быть определенное количество наличности. Теоретически считается маловероятным, чтобы все клиенты одновременно обратились в банк для изъятия  своих вкладов наличными, но практически  все возможно. Поэтому необходимо правильно выбрать ту долю средств, которую нужно иметь для подобных выплат, учитывая при этом, что наличность банка не приносит ему никакого дохода.

Кроме наличности коммерческие банки обязаны поддерживать определенные остатки средств на своих счетах в Центральном банке для обеспечения  ежедневного балансирования клиринговых  расчетов с другими банками. Подобные счета используются коммерческими  банками и для расчетов с казначействами за наличные банкноты и монеты, получаемые от них через ЦБ для пополнения своей кассы.

Инвестиционные  операции - инвестирование банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместно-хозяйственной и коммерческой деятельности, а также размещение в виде вкладов в других кредитных организациях. Отличие инвестиционных операций коммерческих банков от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка. Такого рода операции называют еще капитальными. Портфельные инвестиции осуществляются в форме покупки ценных бумаг (портфель ценных бумаг) или предоставления денежных средств в долгосрочную ссуду (портфель ссуд) в национальной или иностранной валюте (валютный портфель).

В нашей стране, согласно законодательству, под инвестициями понимаются ценности, вкладываемые в  объекты предпринимательской и  других видов деятельности, в результате которой образуется прибыль или  социальный эффект (см. рис. 3). К подобным ценностям относятся:

• денежные средства:
• ценные бумаги;
• движимое имущество;
• недвижимое имущество;
• имущественные права и др.

Коммерческие банки играют весьма существенную роль на рынке  инвестиционных услуг, предоставляя широкий  набор услуг своим клиентам. Доходность инвестиционной деятельности коммерческих банков зависит от ряда экономических  факторов и организационных условий, среди которых определяющая роль принадлежит таким, как:

- стабильно развивающаяся  экономика государства;

- наличие различных форм  собственности в сфере производства  и услуг, включая сферу банковской  деятельности;

- отлаженная и четко  функционирующая структура финансово-кредитной  системы;

- наличие развитого и  цивилизованного рынка ценных  бумаг;

- наличие рыночных институтов  ценных бумаг;

- отлаженная система законодательных  актов, положений, регулирующих  порядок выпуска и обращения  ценных бумаг и деятельность  самих участников рынка ценных  бумаг;

- функционирование в обращении  высококачественных классов и  видов ценных бумаг, используемых  в практике международной инвестиционной  деятельности коммерческих банков;

- наличие высококлассных  специалистов-участников фондового  рынка и др.

К активным операциям также  относятся гарантийные операции, когда банк выдает гарантию (поручительство) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий. Эти операции приносят коммерческому  банку доход в виде комиссионного  вознаграждения.

Список используемой литературы: