Операции с банковскими картами

Федеральное государственное образовательное  учреждение

высшего профессионального  образования

«Сибирская академия государственной службы»

(ФГОУ ВПО СибАГС)

Кафедра финансов и кредита

Курсовая  работа

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

на тему:

Операции  с банковскими картами

г. Новосибирск 2011 г.

Оглавление

Введение

Банковские карты являются одними из наиболее динамично развивающихся  инструментов расчетов и за последние  десятилетия кардинально изменили схему взаимоотношений между  покупателями и продавцами, как в России, так и за рубежом.

В настоящее время  уделяется повышенное внимание анализу  показателей рынка карт, как со стороны непосредственных участников рынка, так и со стороны внешних пользователей экономической информации: независимых экспертов, потенциальных партнеров, органов государственного регулирования. Поскольку все сектора экономики и социальная жизнь охвачены процессами информатизации и автоматизации, то уровень развития рынка банковских карт можно рассматривать как один из критериев, характеризующий положение страны в мировом экономическом пространстве.

Целью данной курсовой работы является выявление основных операций, которые могут совершать физические и юридические лица, а также  индивидуальные предприниматели посредством  банковских карт.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• Выявить необходимость в возникновении банковских карт;
• Определить их сущность;
• Дать классификацию банковским картам по двум основным критериям: по виду проводимых расчетов по карте и по характеру использования карты;
• Выявить основные операции с использованием банковских карт для разных видов клиентов.

Глава 1 Теоретические основы использования банковских карт

1.1 Сущность банковских карт. Необходимость их возникновения

Первые пластиковые карты появились в России в начале 90-х гг. и были по сути своей банковскими платежными инструментами. К тому времени банковские пластиковые карты уже были широко распространены на Западе, но для России это было новшество. Для рядового советского человека, привыкшего расплачиваться за товары исключительно наличными рублями, банковская карта, позволявшая рассчитываться безналичным способом, получать зарплату не в бухгалтерии в определенный день, а через банкомат, была еще и символом комфортной жизни, организованной по западным стандартам. Наверно, поэтому в первые годы банковского бума в России одно только появление в арсенале банка пластиковых карт воспринималось клиентами как символ западных стандартов банковского обслуживания (что, конечно, далеко не всегда было так). Не стоит забывать и о том, что сами владельцы банков, топ-менеджеры - те, кто создавал в России банковскую систему, в большинстве своем были в недалеком прошлом такими же рядовыми советскими людьми - сотрудниками научно-исследовательских институтов, офицерами, партийными, комсомольскими работниками. Они испытывали своеобразное чувство гордости, что их банк предлагает клиентам не только стандартный кредит на расширение производства, но и "настоящие" банковские карты.

Психологические мотивы были очень важны на начальном этапе появления пластиковых карт в России, поскольку объективных предпосылок для их массового распространения не было. Даже в крупных городах отсутствовала развитая инфраструктура приема и обслуживания карт. Магазинов, принимающих карты к оплате, было немного, в основном это были крупные супермаркеты, рассчитанные на обслуживание определенного, очень узкого контингента состоятельных клиентов. Банкоматы были большой редкостью – они только начали появляться на крупных предприятиях в рамках зарплатных проектов, в некоторых отделениях банков. При этом отсутствовала единая банкоматная сеть приема карт (в первую очередь это относилось к так называемым локальным картам).

Отсутствовала и такая  важная предпосылка, как определенный уровень культуры пользования пластиковыми картами для безналичных расчетов, у клиентов - держателей карт не было навыка расплачиваться за покупки с использованием карты. Так, вполне распространенной была ситуация, когда держатель зарплатной карты обналичивал через банкомат зачисленную на нее зарплату, а потом шел в магазин, где была возможность оплатить покупки картой, и расплачивался наличными.

Но не только "карточная  культура" клиентов была низкой - культура организации пластикового бизнеса  в самих банках тоже была невысокой. Клиент, пришедший получить карту, частенько вместо четких, отлаженных действий сотрудника банка мог наблюдать за стойкой паническую суету операционистки, которую недавно перевели из бухгалтерии на обслуживание карт. Из одной папки ей нужно было достать бланк заявления на выпуск карты, из другой - бланк договора на ее выпуск и обслуживание, из третьей - бланк поручения на зачисление на карту рублевой зарплаты, из четвертой - заявление на конвертацию рублевых денежных средств в валюту (если карта была валютной) и т.д. Все эти бумаги клиенту нужно было заполнить самостоятельно и без ошибок. В магазине, принимающем карты к оплате, клиента тоже порой ждали неприятности. Например, из-за помех на телефонной линии могла отсутствовать связь POS-терминала с центром авторизации, так что разрешение на совершение платежа получить было невозможно по техническим причинам (хотя деньги на карточном счете в банке были). Или другая вполне распространенная ситуация - кассир, который принимал у клиента карту для оплаты товара, элементарно не умел обращаться с POS-терминалом или импринтером, в результате минутная операция оплаты с помощью карты могла отнять неопределенное количество времени.¹

Несмотря на все перечисленные  сложности, банковские платежные карты получали в России все большее распространение. Российские банки нашли простой и правильный путь к их массовому распространению - так называемые зарплатные проекты.

Суть зарплатных проектов проста - между банком и предприятием заключается договор, согласно которому банк открывает работникам предприятия специальные карточные счета, выдает им банковские карты, а предприятие перечисляет в банк зарплату своих работников (для зачисления на открытые карточные счета)². В результате банк получал в свое распоряжение остатки на карточных счетах, которые в случае крупных предприятий становились существенным дополнительным источником ресурсов, а предприятие экономило на упрощении процедуры выдачи зарплаты, уменьшении расходов на кассовых работников и ряд других преимуществ (в зависимости от типа зарплатного проекта). Разумеется, банк брал на себя обязательство организовать выдачу наличных по картам. Способов выдачи наличных могло быть несколько - установка банкомата на территории предприятия (для крупных предприятий), организация выдачи наличных по картам в дни выдачи зарплаты (выезд на предприятие сотрудников банка с импринтерами и слипами - для малых и средних предприятий), выдача наличных в помещении банка (если предприятие и банк находились рядом).

Карты, выданные в рамках зарплатных проектов, конечно, в основном использовались для обналичивания и первые годы мало способствовали расширению сферы безналичных расчетов. Тем не менее, сам факт, что на руках у населения находилось все больше банковских карт, оказывал определенное давление на рынок, способствовал расширению сети обслуживающих карты магазинов, ресторанов, пунктов выдачи наличных. Большие возможности для реализации многофункциональных зарплатных проектов давали карты с микропроцессором, которые в середине 90-х гг. XX в. получили в России широкое распространение. С помощью чиповых карт на крупном предприятии уже в середине 90-х гг. возможно было реализовать локальные платежные системы. И такие локальные платежные системы действительно были созданы на промышленных предприятиях, особенно на Урале, в Сибири и других крупных промышленных регионах России.

Другим важным клиентским сегментом - потенциальными держателями  карт в новейшей истории России стали, конечно же, туристы. После того как  бывшие граждане Советского Союза получили возможность выезжать за границу, без особых проблем оформив паспорт в ближайшем ОВИРе, миллионы россиян воспользовались этой возможностью. Естественно, что в этом клиентском сегменте возник спрос на карты международных платежных систем. Туристы быстро оценили удобства пользования международной картой – возможность снять наличные в валюте страны пребывания (причем часто по лучшему обменному курсу, чем менять наличные доллары, к примеру), удобство и скидки при расчетах за прокат автомобилей и т.д.

На начальном этапе  российские банки выдавали карты  международных платежных систем с большой осмотрительностью  и на достаточно жестких условиях. В середине 90-х гг. в тарифах  по выдаче и обслуживанию пластиковой  карты международной платежной  системы любого банка обязательно присутствовала такая позиция, как "страховой депозит" или "гарантийное покрытие". Как известно, страховой депозит - это сумма, размещаемая на отдельном счете клиента (ее размер зависит от платежного лимита по карте), которая недоступна клиенту для расчетов с использованием выданной ему карты и возвращается клиенту только в случае закрытия карточного счета. Предполагается, что страховой депозит в определенной степени гарантирует банк от овердрафта по специальному карточному счету (СКС). Фактически же это были дополнительно привлекаемые банком денежные средства клиента, причем приличного размера и к тому же размещаемые в банке под пониженный процент (под предлогом, что это специальный депозит - страховой). Достаточно высокой (2-3%) была на начальной стадии и комиссия за обналичивание по карте (снятие наличных в чужих банкоматах "каралось" еще большей комиссией). Плата за годовое обслуживание была тоже немаленькой³.

Описанная выше ситуация была нормальной на начальном этапе, когда российских банков, выпускающих карты международных платежных систем, было немного, а желающих получить их для поездки за границу достаточно. Ситуация стала меняться, когда все больше российских банков получили возможность распространять карты среди своих клиентов на правах агентов.

К 2005 г. в итоге более  чем десятилетнего развития карточного бизнеса в российских банках, во-первых, существенно снизились тарифы на получение и обслуживание всех видов  карт (показателен хотя бы пример с  картами класса Electron - в рамках зарплатных проектов, да и не только, они давно уже выдаются бесплатно). Во-вторых, расширился продуктовый ряд (в этом ряду появились и заняли прочное место полноценные кредитные карты - "кредитки" - в некотором роде заветная мечта советского обывателя). В-третьих, расширилась сфера применения карт - банки стали выпускать карты в рамках, так называемых кобрэндинговых или совместных с небанковскими компаниями программ - сетями торговых магазинов, авиакомпаниями, ресторанами. И в-четвертых, сам карточный бизнес в российских банках по уровню своей организации стал более унифицированным, эффективным и дружественным по отношению к держателю карты и даже к "клиентам с улицы". Так, бурное развитие потребительского кредитования в 2000-2004 гг. привело к тому, что во многих крупных магазинах банки стали размещать небольшие офисы, в которых покупателям магазина кредитная карта оформляется и выдается в течение 15-20 минут.

1.2 Классификация банковских карт

Трудно сейчас встретить  человека, у которого бы не было банковской карты. Многие умеют пользоваться ими, но, к сожалению, не все знают, какие карты бывают, и какая между ними разница.

Карты классифицируются по разным критериям на целый ряд  видов, но рассмотрим только основные из них.

Итак, по функциональным характеристикам, или по виду проводимых расчетов карты делятся на:

• дебетовые;
• кредитные;
• предоплаченные.

Дебетовая карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией - эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете.⁴

Другими словами, дебетовая карта – платёжная карта, используемая для оплаты товаров и услуг, получения наличных денег в банкоматах. Такая карта позволяет распоряжаться средствами лишь в пределах доступного остатка на счёте, к которому она привязана. Функция дебетовых карт, главным образом, заключается в замене бумажных денег в обращении и осуществлении безналичных платежей собственными средствами клиента.

Дебетовая карта предполагает, что клиенту для оплаты с использованием этой карты доступны лишь его собственные средства, размещенные на карте. Таким образом, по дебетовой карте можно тратить только те средства, которые были предварительно на карту внесены. Это удобно, если вы не хотите открывать кредитную линию и иметь возможность занимать деньги у банка. Так же использование такой карты более безопасно в финансовом смысле — воспользоваться можно только той суммой, которая размещена на ней, не попадая в минус. Однако придется постоянно помнить о примерном остатке средств на карте — если сумма очередной покупки превысит остаток по карте (даже на несколько копеек), то транзакция будет отклонена.

Для получения такой карты банки не предъявляют никаких особых требований к клиентам, т.к. все операции по карте происходят исключительно за счет средств, размещенных клиентом на карте. Для оформления карты класса электрон или маэстро, необходимо будет предъявить лишь паспорт. Однако для оформления карты классом выше (классик, стандарт, золотые и выше), клиенту необходимо иметь постоянное место работы и прописку в регионе оформления карты. Это связано с тем, что по классическим картам, в силу особенностей функционирования платежных систем, существует возможность ухода в запрещенный овердрафт. Эти карты, по сути, являются кредитными, а потому требования к держателям строже.

Таким образом, дебетовая карта:

• избавляет от необходимости постоянно носить с собой наличные;
• позволяет оплачивать товары и услуги без наличных денег;
• позволяет покупать дорожные чеки или возить с собой валюту во время путешествий;
• это инструмент "оплаты сейчас", сумма покупки непосредственно списывается с вашего текущего банковского счета. Необходимо помнить, что транзакция по оплате покупки будет завершена успешно только в том случае, если у вас достаточно средств на счете.

Следующий вид карты  по функциональному назначению это  кредитная карта. Кредитная карта – банковская карта, предназначенная для совершения операций, расчёты по которым осуществляются исключительно за счёт денежных средств, предоставленных банком клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.⁵ Банк устанавливает лимит исходя из платёжеспособности клиента.

Кредитная карта может заменять потребительские кредиты и кредиты на неотложные нужды. Главным преимуществом кредитных карт перед кредитами является возможность использования кредита, не отчитываясь перед банком о его целевом использовании, и возможность постоянного возобновления кредитной линии (установленного банком для данного клиента максимального размера кредита) после погашения.

Эмиссия кредитных карт выгодна банкам, так как:

• банк испытывает меньшую необходимость в разветвленной сети отделений для операций с денежными средствами, так как большую часть этих операций (оплата товаров и услуг, получение/внесение наличности на счёт) клиент может провести самостоятельно;
• обработка карточных операций более автоматизирована, чем обработка операций по классическим кредитам, что удешевляет их себестоимость;
• карточные кредиты — более доходный продукт по сравнению с классическими кредитами, за счет всевозможных дополнительных операционных комиссий, возникающих в процессе обслуживания карты (плата за годовое обслуживание, выдачу наличных, предоставление выписок и копий чеков и т. п.). Эти комиссии незаметны и не раздражают клиентов, тем более что у клиента есть выбор (например, не снимать наличные, а оплатить покупку картой), но при достаточном объёме эмиссии представляют довольно значительную статью доходов банка.

Кредитные карты имеют как положительные, так и отрицательные стороны. Если хорошо понимать собственную ответственность и суметь разумно пользоваться всем, что в нем есть положительного, то в меньшей степени испытаете на себе его отрицательные последствия.

Таблица 1 Положительные и отрицательные

                                                                      стороны кредитных карт

Также по функциональному назначению выделяют предоплаченные карты. Для банковских предоплаченных карт в положении № 266-П Центрального банка РФ «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» дано четкое определение. Предоплаченная карта предназначена для совершения её держателем операций, расчёты по которым осуществляются кредитной организацией - эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации - эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Есть и более расширенное и ориентированное на зарубежную практику определение предоплаченных карт: Prepaid card — предварительно оплачиваемая карта; термин относится к целому ряду (классу) дебетовых карт, используемых для расчётов за товары или услуги в пределах предварительно уплаченной суммы. Общими признаками предварительно оплачиваемых карт являются: загруженная на карте «ценность», немедленное списание «ценности» на карте в момент оплаты товаров или услуг; небольшая величина «ценности».

Некоторые российские банки уже давно анонсировали выпуск предоплаченных и подарочных карт. Подарочная карта — предоплаченная карта, дающая её владельцу право на получение товаров или услуг на сумму, указанную на карте, обычно используется в качестве подарка, вместо «вещевого» или денежного подарка. При более близком рассмотрении эти продукты российского банка оказались обычными картами мгновенного выпуска без указания фамилии на них. Эти карты оформляются на основании договора банковского счёта, и счёт открывается клиенту, оформляющему карту. По сути это обычная дебетовая карта, только без нанесения фамилии и имени на саму карту. Теоретически такую карту можно передать другому лицу, и он сможет ей воспользоваться, так как на карте нет фамилии клиента и идентификация держателя производится по подписи, которую не заставляют ставить в банке и можно поставить на карту позже тем лицом, кому карта передана. Но надо понимать, что с юридической точки зрения эта карта принадлежит держателю, оформлявшему карту, и то лицо, которому передана карта, просто будет пользоваться чужим счётом без юридических на то оснований. Так как владелец счёта не выписывал ему доверенности, не оформлял дополнительную карту и никак юридически не закрепил полномочия на использование своего счёта, а просто передал карту. Так что это не предоплаченные карты, а обычные дебетовые карты без указания фамилии и имени на карте.

За рубежом подарочные карты пришли на смену подарочным сертификатам магазинов — бумажным купонам, на которых проставлена сумма, на которую можно приобрести товары в магазине, выдавшем сертификат. В банке подарочную карту можно купить на любую сумму (хотя верхний порог всегда ограничен), чаще всего на ней даже отсутствует фамилия и имя держателя, так что Вы можете подарить её любому человеку. Получив такой подарок, человек сам решит, что для него важно и полезно, и купит это там и тогда, где и когда ему будет удобно.

По характеру использования банковские карты делят на:

• Индивидуальные;
• Корпоративные;
• Зарплатные.

Индивидуальная банковская карта рассчитана на отдельных клиентов банка (физических лиц), может быть «стандартной»  или «золотой». Она предусматривает  множество льгот для пользователей, выдается лицам с высокой кредитоспособностью. 

Корпоративная банковская карта дает возможность ее держателю производить операции по счету юридического лица.⁶ Держателем корпоративной банковской карты является физическое лицо, как правило, сотрудник организации, который уполномочен совершать операции по счету.

Корпоративные банковские карты бывают двух видов - расчетная корпоративная карта и кредитная.

Расчетная корпоративная карта – это банковская карта, использование которой позволяет держателю, уполномоченному юридическим лицом, распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете юридического лица в пределах расходного лимита, установленного эмитентом в соответствии с условиями договора с клиентом, согласно перечню разрешенных операций.

Кредитная корпоративная карта – это банковская карта, использование которой позволяет держателю, уполномоченному юридическим лицом, осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом в соответствии с условиями договора с клиентом, согласно перечню разрешенных операций.⁷

Таким образом, отличие  расчетной и кредитной банковских карт состоит в источнике оплаты расходов по этим картам. В первом случае это собственные средства организации, которые заблаговременно перечисляются  на «карточный» счет и за счет которых  и производятся все операции. Во втором случае это кредитная линия, открываемая банком - эмитентом организации, то есть оплата расходов по кредитной корпоративной карте производится за счет заемных средств.

Преимущества использования корпоративных банковских карт для предприятий:

• эффективный контроль за расходованием денежных средств по карте;
• снижение рисков и затрат, связанных с получением, инкассацией и хранением наличных денежных средств;
• обеспечение быстрого получения наличных средств в банкоматах и отделениях банков;
• сокращение операционных расходов, связанных с выдачей подотчётных сумм (бумажного документооборота);
• возможность установления на корпоративные карты индивидуального лимита расходования средств, что позволяет клиенту контролировать расходы своих сотрудников;
• облегчение работы бухгалтерии и кассы предприятия, т.к. наличие пластиковой карты исключает необходимость получения наличных и конвертации рублевых средств с расчетного счета при организации командировок сотрудников;
• возможность производить расчеты в любой стране мира;
• услуга sms-информирования.

Зарплатная карта или  «зарплатный проект» предусматривает открытие и выдачу сотрудникам предприятия дебетовых банковских карт, на которые и будет в дальнейшем перечисляться заработная плата сотрудника.

Непосредственно «Зарплатный проект» - это соглашение, подписанное между предприятием-работодателем и обслуживающим его банком о перечислении заработной платы на расчетные банковские карты сотрудников. Банковская карта выступает как инструмент «доступа» владельца карты к банковскому счету.

Безналичные расчеты – это наиболее удобный и современный способ расчета с работниками. Достаточно иметь расчетный счет в обслуживающем предприятие или индивидуального предпринимателя банке, открыть соответствующие счета для работников предприятия и можно производить перечисления заработной платы на основании платежной ведомости. Нет необходимости ни в охране и организации кассового узла, ни в дополнительном кассире, ни в дополнительном помещении. Безналичные перечисления экономят массу времени. Преимущества безналичных расчетов для предприятия-работодателя бесспорны.

Со своей стороны  работники предприятия также  имеют свои выгоды от реализации на предприятии «Зарплатного проекта» с банковскими картами. Зачисление заработной платы происходит в день предоставления в банк платежной ведомости при условии наличия необходимого остатка денежных средств на расчетном счете предприятия, таким образом, задержки выплаты заработной платы практически исключены. Зарплата поступает на расчетный (карточный) счет работника. Денежные средства доступны в любой момент в банкоматах обслуживающего банка. Кроме того, с помощью банковской карточки можно по безналичному расчету при помощи установленных терминалов рассчитываться за товары и услуги в торгово-сервисной сети, и даже получать при этом скидки. С банковской карточки в банкомате или терминале банка можно оплатить коммунальные платежи, погасить текущую задолженность по кредитам, перевести деньги на нужный счет.

Трудности, с которыми могут столкнуться работники предприятия, владельцы зарплатной банковской карты, временны и преодолимы. Во-первых, необходимо освоить методы «общения» с банкоматом, как минимум, для снятия наличных, а для «продвинутых» пользователей – оплату коммунальных и прочие удобства. Во-вторых, к сожалению, порой приходится сталкиваться с тем, что в банкомате закончились денежные средства. Надо отметить, что банки за этим тщательно следят и аккуратно пополняют банкоматы наличностью. В-третьих, могут возникнуть технические проблемы, такие как: застряла карточка, вовремя не были взяты деньги и были затянуты обратно в банкомат и тому подобное. Эти случаи крайне редки, все решается звонком (при необходимости письменным обращением) в банк, все транзакции (каждое действие) банкомата записываются, наличность пересчитывается и вам возвращают положенное по праву.

Для снятия наличных можно  воспользоваться и сторонним  банкоматом, принадлежащим другому  банку. Но с суммы полученной наличности будет взыскана комиссия за проведения расчетов с другим банком.

Затруднение внедрения  «Зарплатных проектов» возникают  в основном в сельской местности, где нет поблизости банковского  банкомата, а порой и отделения  банка. Городские жители и жители достаточно крупных сельских поселений уже вовсю осваивают безналичные расчеты.

Основные проблемы по внедрению на предприятии «зарплатного проекта» можно разделить на психологические  и технические. Люди, в основном приближающиеся к пенсионному возрасту, порой сопротивляются новому, не желают менять свои привычки. Банки, создавая сеть банкоматов, внедряя терминалы, порой не успевают охватить все районы и поселения, соответственно, порой по техническим причинам с «зарплатными проектами» приходится какое-то время подождать.

«Зарплатные проекты» предлагают различные банки, эта услуга «набирает  обороты» и становится все более  популярной в России. Уже многие оценили по достоинству преимущество безналичных расчетов, удобство использования  банковских карт. Не только крупные банки, но и местные региональные банковские учреждения предлагают своим клиентам такую услугу как «Зарплатный проект».

Но пластиковые карты, разумеется, бывают не только банковскими  и не только платежными. Более того, основное количество пластиковых карт на руках у населения большинства цивилизованных стран совсем не банковские, а торговые (карты, выданные магазинами, ресторанами и т.д.), медицинские и многие другие. Так, в России последние годы получили большое распространение транспортные карты. Они широко используются для оплаты проезда в метро, в пригородных электричках, на наземном транспорте. Большие перспективы у пластиковых карт (особенно чиповых) в медицине. Медицинские карты могут стать (и уже становятся) своеобразными "медицинскими паспортами" каждого человека. Они могут содержать историю болезни, электронный страховой полис, иметь платежное приложение, позволяющее рассчитываться за лекарства в аптеках с возможностью получения льгот (если они полагаются).