МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 

                   ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ  ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ТЮМЕНСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ИНСТИТУТ  ПРАВА, ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ

КАФЕДРА ЗАОЧНОГО ОБУЧЕНИЯ

     Контрольная работа

     по  дисциплине «Организация деятельности коммерческого банка»

     Операции  с драгоценными металлами  и драгоценными камнями 

     студентки 3 курса

специальности (направление)

банковское  дело

заочная форма обучения,

группа 25911

Черненко  М.В

Проверила:

Тарханова Е.А. 
 

     Тюмень  – 2012

Регистрационный номер                                                                                              Дата

__________________                                                                                       ___________201__ 

Регистрационный номер (кафедра)                                                                            Дата

__________________                                                                                       ___________201__ 

       Содержание 

Введение…………………………………………………………………………...…3

1. Операции с драгоценными металлами…………………………………...….4
2. Операции с драгоценными камнями………………………………………...5
3. Операции по покупке и продаже драгоценных металлов………………….8
4. Операции по хранению и перевозке драгоценных металлов и драгоценных камней………………………………………………………………..11
5. Предоставление кредитов в драгоценных металлах и под залог драгоценных металлов……………………………………………………………..12
6. Экспортные операции……………………………………………………….15

Список  используемой литературы………………………………………………...16 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

      Операции  с драгоценными металлами и драгоценными камнями - действия, выражающиеся в переходе права собственности и иных имущественных прав на драгоценные металлы и драгоценные камни (обращение драгоценных металлов и драгоценных камней), в том числе их использование в качестве залога; изменение физического состояния или содержания драгоценных металлов и драгоценных камней в любых веществах и материалах при добыче, производство драгоценных металлов и драгоценных камней, их последующей переработке, обработке и использовании; перемещение драгоценных металлов и драгоценных камней и продукции из них, в том числе транспортировка драгоценных металлов и драгоценных камней и продукции из них в места хранения, фонды и запасы, а также хранение и экспонирование драгоценных металлов и драгоценных камней; ввоз драгоценных металлов и драгоценных камней, а также продукции из них на территорию РФ и их вывоз с территории РФ.

         Федеральным законом "О драгоценных металлах и драгоценных камнях " определено, что к драгоценным относятся:

         •  металлы: золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осьмий);

      •  природные камни: алмазы, изумруды, александриты, жемчуг, уникальные природные янтарные образования.

      Операции с драгоценными металлами 

      Закон РФ "О валютном регулировании  и валютном контроле" относит к валютным ценностям драгоценные металлы в самородках и аффинированные (очищенные) в виде слитков, проката, порошка, лома, за исключением ювелирных и бытовых изделий из этих металлов, а также деталей промышленных и лабораторных аппаратов и агрегатов из этих металлов. В состав валютных ценностей включаются и природные драгоценные камни в сыром и обработанном виде.

      Операции  с золотом совершаются в количественных единицах чистой массы металла, операции с серебром, платиной и другими драгоценными металлами - в единицах лигатурной массы металла. Под лигатурой (лигатурной массой) понимается вес металлического объекта (слитка, проката, порошка и т.д.) с учетом имеющихся в металле объекта химических примесей. Химическая, чистота металла определяется его пробой, т.е. числом долей химически чистого металла в лигатурной массе, например, проба "четыре девятки" - 0,9999% примесей в 100% лигатуры.

      Все банковские операции с драгоценными металлами разделяются на: клиентские операции, которые включают:

        а) открытие и ведение металлических  счетов.

        Металлический счет – это счет, открываемый в уполномоченном  банке физическому или юридическому лицу, на котором учитывается физическое количество принадлежащих им аффинированных (очищенных от примесей) драгоценных металлов;

        б) предоставление займов в  драгоценных металлах;

        в) хранение и перевозка драгоценных  металлов;

        г) куплю-продажу драгоценных металлов за счет и по поручению клиентов.               

      Операции с драгоценными камнями 

        Для осуществления операций с  драгоценными камнями кредитная  организация должна иметь Генеральную лицензию Банка России на совершение банковских операций и лицензию или разрешение па осуществление операций с драгоценными металлами. Перечень и характер операций с драгоценными камнями, которые могут совершать специально уполномоченные банки, определяется Банком России. В соответствии с этим перечнем уполномоченные банки могут совершать следующие операции и сделки с природными драгоценными камнями на территории Российской Федерации:

      •  сделки купли-продажи природных  драгоценных камней, как за свой счет, так и за счет своих клиентов по договорам комиссии или поручения, включаемым с обрабатывающими организациями, другими уполномоченными банками, с промышленными потребителями, инвесторами;

      •  залоговые операции с природными драгоценными камнями. При этом удовлетворение требований залогодержателя осуществляется только за счет денежных средств, полученных в результате реализации драгоценных камней, при преимущественном праве их покупки Гохраном и Банком России.

      К основным рискам, с которыми сталкиваются коммерческие банки при осуществлении  операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, относятся:

      •  ценовой риск, связанный с возможностью возникновения потерь от неблагоприятного непредвиденного изменения цен на драгоценные металлы (драгоценные камни);

      •  риск потери ликвидности, связанный  с возможностью появления убытков при управлении активами и пассивами коммерческого банка в драгоценных металлах и драгоценных камнях, несбалансированными по срокам и размерам;

      •  правовой риск, связанный с возможностью возникновения убытков в результате принятия новых нормативных документов, касающихся деятельности банков, или изменения действующих.

      Опираясь  на международную практику, в целях  снижения рисков по операциям с драгоценными металлами, в частности ценового, российские банки используют различные  методы страхования, в том числе:

      •  защитные оговорки - договорные условия, включаемые в соглашения и предусматривающие возможность пересмотра в процессе исполнения этих соглашений;

      •  хеджирование - страхование риска неблагоприятного изменения цен путем создания встречных требований и обязательств в драгоценных металлах.

      Хеджирование  осуществляется путем купли-продажи срочных контрактов (форвардного или опционного) и заключения сделок с учетом вероятных изменений цен на драгоценные металлы в будущем. Для страхования риска могут также использоваться фьючерсные контракты. Контракты носят стандартный характер. Отличительная особенность фьючерсов заключается в том, что они могут быть перепроданы владельцем, что позволяет ему при выявлении нежелательной тенденции в изменениях цен своевременно избавиться от фьючерсного контракта.

      Появление других производных биржевого рынка  драгоценных металлов существенно расширит возможности кредитных организаций на рынке операций с драгоценными металлами, в том числе и при управлении рисками.

        Все банковские операции с  драгоценными операциями разделяются  на: клиентские операции, которые  включают:

        а) открытие и ведение металлических  счетов.

        Металлический счет – это счет, открываемый в уполномоченном  банке физическому или юридическому лицу, на котором учитывается физическое количество принадлежащих им аффинированных (очищенных от примесей) драгоценных металлов;

        б) предоставление займов в  драгоценных металлах;

        в) хранение и перевозка драгоценных  металлов;

        г) куплю-продажу драгоценных металлов за счет и по поручению клиентов.

        Спекулятивные операции, разделяющиеся  на:

        а) арбитражные операции (арбитражные  операции (арбитраж) с драгоценными  металлами представляют собой  куплю-продажу драгоценных металлов  с целью получения прибыли от разницы цен на них);

        б) свопы с драгоценными металлами; 

        в) куплю-продажу ценных бумаг,  обеспеченных драгоценными металлами. 

        Обеспечение кредита: 

        а) залог золота;

        б) залог серебра; 

        в) залог платины и металлов  платиновой группы;

        г) залог ценных бумаг, обеспеченных драгоценными металлами.

        Тезаврация – 

        а) покупка слитков драгоценных  металлов;

        б) покупка монет и медалей  из драгоценных металлов.

        Понятие «тезаврация» используется, как правило, в отношении золота. Тезаврация золота – это накопление золота в форме слитков, монет или простейших ювелирных изделий банками в виде сокровищ. Основной целью тезаврации золота является страхование капитала от инфляции, а также от возможности потерять его в период политических и экономических кризисов или социальных потрясений.

      Операции по покупке и продаже драгоценных металлов 

      Выполнение обязательств при проведении операций по покупке и продаже драгметаллов может осуществляться либо в физической форме (передача реального металла), либо в безналичном порядке (перечисление денежного эквивалента на соответствующие банковские счета) по следующим видам сделок:

      •  наличные сделки или сделки купли-продажи  с немедленной поставкой, когда дата валютирования (дата поставки денежных средств и драгметаллов) устанавливается в пределах двух рабочих дней от даты заключения сделки;

      •  срочные сделки, при которых сроки  расчетов составляют более двух рабочих  дней от даты заключения сделки (опционы, фьючерсы, форвардные и другие срочные  сделки, не противоречащие российскому законодательству).

      Кредитные организации могут заключать  сделки купли-продажи драгоценных металлов за собственный счет или за счет средств и по поручению клиентов (по договорам комиссии) с:

      •  Банком России;

      •  уполномоченными банками (т.е. банками, обладающими лицензиями на совершение операций с драгоценными металлами и камнями);

      •  пользователями недр и другими юридическими лицами, имеющими лицензии на работу с драгоценными металлами);

      •  физическими лицами.

      Сделки  купли-продажи с Банком России осуществляются в соответствии с Генеральным соглашением об общих условиях совершения сделок купли-продажи драгоценных металлов. Для заключения Генерального соглашения кредитная организация направляет в Департамент иностранных операций Банка России нотариально заверенные документы (копию устава, копию лицензии (разрешения) на совершение операций с драгоценными металлами, карточку с образцами подписей и печати кредитной организации и др.). В соответствии с Генеральным соглашением стороны заключают конкретные сделки по ценам покупки и продажи драгоценных металлов, устанавливаемым Банком России и объявляемым в 10.00 ч по московскому времени в информационной системе "Рейтер" на день заключения сделки. Сделки совершаются по рабочим дням с 10.00 до 16.00 ч по московскому времени по каналам банковской связи.

      Сделки  купли-продажи с пользователями недр подлежат обязательной регистрации Минфином России, который ведет Реестр регистрации договоров. Подлежащие регистрации договоры после их подписания представляются в 4 экземплярах в Минфин России с приложением копий следующих документов:

      • лицензий Банка России, дающей коммерческому банку право совершать в установленном порядке операции с драгоценными металлами;

      •  лицензии, удостоверяющей право золотодобывающего предприятия на пользование недрами, с указанием квоты добычи драгоценных металлов на год реализации договора купли-продажи;

      •  договора, заключенного золотодобывающим предприятием с аффинажным заводом, на изготовление слитков по регистрируемому договору купли-продажи.

      Договор должен содержать данные об объеме металла, являющегося предметом сделки, предусматривать расчеты между сторонами в валюте РФ, авансирование золотодобывающего предприятия в необходимом размере для добычи металла, являющегося предметом сделки. В противном случае в регистрации договора может быть отказано. Договор вступает в силу со дня присвоения ему номера регистрации, если в самом договоре не установлен более поздний срок вступления его в силу. Операции купли-продажи драгоценных металлов между уполномоченными банками могут осуществляться на основе соответствующих договоров. При этом банк-продавец составляет распоряжение на списание металла на счет банка-покупателя с указанием даты расчета и направляет его по месту хранения аффинированных драгоценных металлов. Банк-покупатель оплачивает стоимость приобретаемых им драгметаллов, а банк-продавец при получении денежных средств за проданные металлы производит списание этих металлов со своего счета на счет банка-покупателя и одновременно списание денег со счета кредитора. Для получения спекулятивной прибыли банки могут осуществлять операции своп, которые представляют собой операции по одновременной покупке и продаже определенного количества драгоценного металла при условии расчетов по ним на разные даты по разным ценам по цене спот и форвардной цене. Операции своп в основном проводятся с золотом.

      С физическими лицами российские коммерческие банки осуществляют операции по покупке и продаже мерных слитков и памятных монет из драгоценных металлов. Осуществление банками сделок купли-продажи мерных слитков с физическими лицами регулируется Правилами совершения сделок купли-продажси мерных слитков с физическими лицами. Объектом сделок являются соответствующие российским стандартам мерные слитки из золота, серебра и платины. При купле-продаже слитков к ним прилагаются документы, подтверждающие их происхождение, а сама сделка оформляется кассовыми документами, в которых по каждому типу слитков указываются наименование металла, масса, чистота (проба), номер и цена слитка, общее количество слитков, дата заключения сделки и общая сумма, уплаченная гражданином либо подлежащая выплате гражданину. Наиболее популярными у населения при покупке-продаже драгоценных металлов являются золотые мерные слитки весом 2, 5, 10, 20, 50,100, 500 и 1000 г. До последнего времени эти операции с населением банки осуществляли только в одностороннем порядке (не производили покупку мерных слитков у физических лиц) из-за технических сложностей оценки подлинности слитков и соответствия их предъявляемым продавцом - физическим лицом документов к слитку.

      Операции по хранению и перевозке драгоценных металлов и драгоценных камней 

      Для хранения драгоценных металлов, принадлежащих  клиентам, банки открывают металлические счета ответственного хранения - "аллокированный счет". Драгоценные металлы, числящиеся на этих счетах, не являются привлеченными средствами кредитной организации и не могут быть размещены ею от своего имени и за свой счет.

      Осуществление данного вида операций требует наличия у кредитной организации сертифицированного хранилища. Сертифицированное хранилище должно иметь соответствующий документ, удостоверяющий полное соответствие хранилища всем требованиям, предъявляемым к хранению драгоценных металлов и драгоценных камней. Хранилища должны быть оборудованы весоизмерительными приборами с характеристиками и разновесами. Зачастую сертифицированное хранилище выступает в качестве сертифицированного депозитария, т.е. позволяет осуществлять операции с драгметаллами без их физического перемещения, с помощью компьютерных систем и сертификатов. Металлический счет, открываемый в депозитарии, содержит одну цифру - количество граммов химически чистого драгоценного металла. Учет металла ведется в тройских унциях, граммах или в количестве монет.

      Банки также могут оказывать услуги по транспортировке драгоценных металлов и драгоценных камней по поручению клиентов, используя собственные службы сопровождения ценностей (инкассации). По существу эти услуги мало чем отличаются от транспортировки и сопровождения любых других ценностей.

      Предоставление кредитов в драгоценных металлах и под залог драгоценных металлов 

         Для предоставления кредитов под залог драгоценных металлов и драгоценных камней наличие лицензии (разрешения) на совершение операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями необязательно, кроме того случая, когда предмет залога передается па храпение залогодержателю. В случае отсутствия лицензии у банка-кредитора хранение заложенных ценностей осуществляется по договору хранения в другом банке, имеющем такую лицензию. Лицензии не требуется и при приеме в залог или на хранение ювелирных изделий, не являющихся по законодательству РФ валютными ценностями.

         При проведении залоговых операций с драгоценными металлами, драгоценными камнями и изделиями из них кредитные организации, осуществляющие операции ответственного хранения заложенного имущества, обязаны регистрироваться в территориальных госинспекциях пробирного надзора.

         Займы в драгоценных металлах предоставляются путем поставки металлов клиенту в физической форме или на обезличенные металлические счета в обмен на обязательство поставки металлов по истечении установленного договором срока. Погашение суммы займа в драгоценных металлах осуществляется в форме физической поставки металлов или путем перечисления металлов с обезличенных металлических счетов заемщика. Проценты по этим займам исчисляются и выплачиваются в валюте РФ, но при наличии соглашения между банком и владельцем обезличенного металлического счета могут быть выплачены в драгоценных металлах.

         Банки, независимо от наличия у них лицензии (разрешения) на осуществление операций с драгоценными металлами, могут принимать драгоценные металлы в качестве обеспечения по предоставляемым кредитам, т.е. выдавать денежные ссуды под залог драгоценных металлов. На практике могут быть использованы два вида залога:

         •  залог с передачей  заложенных драгоценных металлов залогодержателю (заклад);

         •  залог с оставлением  заложенных драгоценных металлов у залогодателя.

         Порядок получения  кредита под залог драгоценных  металлов совпадает с порядком получения кредита под залог любых других товарно-материальных ценностей. Заемщик подает в банк заявление, прилагает к нему все требуемые кредитором документы и заключает с банком два договора - кредитный и договор о залоге.

         В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком  обязательств, вытекающих из кредитного договора, кредитор вправе реализовать  залог через уполномоченный банк. Если сумма, вырученная при реализации залога за вычетом суммы вознаграждения уполномоченному банку, превышает размер обеспеченного залогом требования залогодержателя, то разница возвращается залогодателю.

         Банки также могут  кредитовать предприятия, добывающие драгоценные металлы, с последующей покупкой у них добытых ценностей. 
 

      Экспортные операции 

      Для проведения экспортных операций с драгоценными металлами кредитная организация должна иметь кроме лицензии ЦБ РФ на осуществление операций с драгоценными металлами еще и лицензию на экспорт драгоценных металлов Министерства внешних экономических связей и торговли РФ.

      Экспорт слитков осуществляется через специализированные таможенные посты с соблюдением правил таможенного оформления и контроля. Контроль за соблюдением таможенного законодательства возложен на Государственный таможенный комитет РФ и Банк России. Последний проводит контроль за экспортными операциями кредитных организаций со слитками на основании ежемесячных балансов и расшифровок балансовых счетов, представляемых кредитными организациями по специально установленным формам. 
 

Список используемой литературы 

1. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года № 395-1
2. Федеральный Закон РФ от 10.07.02 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. от 21.11. 2011 г.).
3. Федеральный Закон РФ от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (в ред. от 19.07.2011).
4. Галлямова А.З. Драгоценные металлы в структуре финансовых активов // Банковское дело, 2005
5. Мирошниченко, О. С. Организация деятельности коммерческого банка: учеб. пособие /О. С. Мирошниченко; Тюм. гос. ун-т, Междунар. ин-т финансов, управления и бизнеса, 2008
6. Официальный сайт Сибирского Отделения Сбербанка России www.sbrf.ru
7. Журнал «Рынок драгоценных металлов», 2010
8. http://www.metaltorg.ru