Организация деятельности ОАО «ОТП Банк»

Оглавление

Глава 1 Организация деятельности ОАО «ОТП Банк» ……………………….2  

Глава 2 Организация учетно-операционной работы и документооборота в ОАО «ОТП Банк»………………………………………………………………...4

Глава 3 Организация расчетно-кассового  обслуживания клиентов…………..

Глава 4 Организация депозитных операций

Глава 6 Операции с векселями 

Глава 7 Организация операций с ценными бумагами

Глава 8 Организация валютных отношений 

Список  литературы

Глава 1 Организация  деятельности ОАО «ОТП Банк»

«ОТП Банк» создан в  марте 1994 года (рег. № 2766) под именем «Сберегательный банк «Гермес» и  принадлежал одноименному концерну. Позднее был преобразован в АКБ  «Банк инвестиций и сбережений» (Инвестсбербанк). В феврале 2005 года завершилось объединение Инвестсбербанка  со столичным Русским Генеральным  Банком (РГБ) по инициативе владельцев последнего (совладельцев Новороссийского  морского торгового порта Александра Пономаренко и Александра Скоробогатько).

В августе 2006 года к банку  были присоединены Омскпромстройбанк  и Промфинсервисбанк. В конце  октября 2006 года венгерский OTP-Bank завершил сделку по приобретению 96,4% акций Инвестсбербанка.

Инвестсбербанк, в феврале 2008 года переименованный в ОТП  Банк, имеет 5 филиалов и 10 представительств, а также более 80 кредитно-кассовых офисов в субъектах РФ и более 20 отделений в г. Москве. Среднесписочная  численность персонала — более 3 тысяч человек. На 01.01.2008 ОТП Банк занимал 39-е место по размеру активов (64,2 млрд рублей), при этом более 35% пассивов составляют вклады физических лиц.

OTP-Bank является крупнейшим  банком Венгрии, лидирует в  розничном бизнесе и является  ведущим участником рынка обслуживания  и кредитования юридических лиц.  Венгерскому правительству принадлежит  «золотая акция». Имеет дочерние  компании и банки в Болгарии, Хорватии, Румынии, Сербии, Украине  и Словакии. Обслуживает более  11 млн клиентов при помощи сети  около 1300 точек продаж. По состоянию  на 30 июня 2007 года активы OTP Bank составили  более 30 млрд евро, а собственный  капитал — более 3,4 млрд евро. Рыночная капитализация OTP Bank по  состоянию на 30 марта 2007 года составила  более 12,8 млрд долларов США.  В рейтинге 100 крупнейших компаний  Восточной Европы, опубликованном  газетой «Ведомости» совместно  с Financial Times, OTP Bank (Венгрия) занял  17-е место. OTP-Bank планирует стать  крупнейшим банком в Центральной  и Восточной Европе. Инвестсбербанк, в феврале 2008 года переименованный  в ОТП Банк, имеет 5 филиалов  и 10 представительств, а также  более 80 кредитно-кассовых офисов  в субъектах РФ и более 20 отделений в г. Москве. Среднесписочная  численность персонала — более  3 тысяч человек.

ОТП Банк имеет генеральную  лицензию № 2666 на осуществление банковских операций (Приложение А), таким образом, предоставляя услуги частным лицам, корпоративным клиентам, финансовым организациям, малому бизнесу. Имея лицензию профессионального участника рынка  ценных бумаг, осуществляет депозитарную, брокерскую, дилерскую деятельность, а также деятельность по управлению ценными бумагами. В 2009 году ОТП Банк активно использовал в своем  инструментарии, следующие операции на финансовых рынках:

- привлечение и размещение  средств на рынке МБК;

- конверсионные операции;

- операции SWAP;

- банкнотные операции

- срочные операции на  валютном рынке;

- срочные операции с  процентными ставками;

- операции РЕПО с ценными  бумагами: акции, облигации, еврооблигации,  векселя;

- собственные операции  на рынке ценных бумаг: облигации  государственные, корпоративные  и муниципальные, векселя, еврооблигации;

- срочные операции на  рынке ценных бумаг;

- выпуск векселей Банка.

Глава 2 Организация  учетно-операционной работы и документооборота в ОАО «ОТП Банк»

Прохождение документов в  ОТП Банке происходит по инстанциям, в определенной их последовательности, от начала оформления и проведения операции до ее завершения с полным отражением в учете. Документооборот  имеет две важнейшие составляющие:

-порядок осуществления  документооборота по отдельным  операциям (расчетным, кассовым);

-график документооборота.

Ключевым общим интервалом, определяющим все графики документооборота по конкретным операциям, является "операционный день" - время, в течение которого операции проводятся с их последующим  отражением в учете текущего дня.

Порядок осуществления документооборота и его графики разрабатывался и утверждался руководителем  банка. При этом организация документооборота обеспечивает выполнение следующих  основных требований:

-все расчетно-денежные  документы, поступившие в банк  в течение операционного дня,  подлежат приему, оформлению и  отражению по счетам бухгалтерского  учета в тот же день;

-расчетно-денежные документы,  поступившие в банк по истечении  времени операционного дня, проводятся  по счетам клиентов, как правило,  следующим рабочим днем. Конкретное  время завершения операционного  дня устанавливается руководителем  учреждения банка.

При осуществлении обслуживания:

-прием расчетно-денежных  документов от клиентов - юридических  лиц в течение операционного  дня производится непосредственно  учетно-операционными работниками  (или в централизованном порядке  через абонентские ячейки или  через специальных работников). Во  внеоперационное время документы  сдаются в банк через специальные  ящики;

-расчетные и кассовые  операции для частных лиц производятся  в течение операционного дня  непосредственно ответственным  исполнителем, выполняющим соответствующие  операции;

2.2 Особенности организации  оформления и проверки расчетно-денежных  документов, принятых в ОАО «ОТП  Банк»

Расчетные документы, которые  подаются клиентами в банк в бумажной форме, должны отвечать требованиям  установленных стандартов и содержать (в зависимости от их формы) такие  реквизиты:

а) название документа;

б) номер документа, число, месяц, год его выписки;

в) наименование плательщика  и получателя средств (официальные  сокращения), которые отвечают зарегистрированным в уставе, их идентификационные коды за Единственным государственным реестром предприятий и организаций Украины (относительно физических лиц - идентификационные  номера, которые проставляют на основании  соответствующих документов налоговых  органов), номера счетов в учреждениях  банка;

г) названия банков плательщика  и получателя, их местонахождения  и условные номера, за МФО (код банка);

д) сумму платежа, написанную цифрами и буквами;

е) назначение платежа: название товара (выполненных работ, предоставленных  услуг), ссылки на документ, на основании  которой осуществляется операция (договор, счет, товарно транспортный документ и другое), с указанием его номера и дать, название законодательного акта, который дает право на бесспорное взыскание и без акцентное  списание средств (дата номер и соответствующий  пункт);

ё) на первом экземпляре (независимо от способа изготовления расчетного документа) - отпечаток печати и подписи  ответственных лиц плательщика  или (но) получателя средств;

ж) подразделы бюджетной  классификации и срок наступления  платежа (в случае перечисления средств  в бюджет);

з) сумму налога на добавленную  стоимость (цифрами) или надпись  «без налога на добавленную стоимость».

Если хотя бы один из вышеупомянутых реквизитов (когда они предусмотрены  формой документа) будет не заполнен или заполнен неправильно, банк такой  документ не примет к выполнению. При  этом использование факсимиле вместо собственноручной подписи, исправления, в расчетных документах не допускаются. Банк также не имеет права делать любых исправлений в поданных расчетных документах.

Ответственность за организацию  бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении банковских операций несет руководитель банка. Ответственность  за формирование учетной политики, ведение учета, своевременное представление  полной и достоверной отчетности возлагается на главного бухгалтера банка. Главный бухгалтер имеет  заместителей, отвечающих за разные участки  работы: учет внутрихозяйственных операций банка, операционный учет, учет валютных операций, учет ценных бумаг, учет доходов, расходов и финансовых результатов, а также составление финансовой и налоговой отчетности. Основные задачи главного бухгалтера — методическое обеспечение учета совершаемых  банком операций, аналитические и  контрольные функций, обеспечение  обязательств банка.

Главный бухгалтер организует учетно-операционную работу, занимается организационными вопросами, обеспечивает: отражение на счетах бухгалтерского учета операций, совершаемых банком; оформление открытия счетов клиентов; контроль исправлений в лицевых  счетах; контроль начисления процентов  по счетам; контроль за использованием бланков строгого учета; распределение  счетов бухгалтерского учета и обязанностей между ответственными исполнителями; представление руководству банка  оперативной информации; составление  отчетности. Главный бухгалтер ежедневно  проверяет заключение кассовых операций, полноту оприходования денег, сводку оборотов и баланс за день, правильность формирования и хранения денежно-расчетных  документов. Однако на него не могут  быть возложены обязанности, связанные  с непосредственной материальной ответственностью за деньги и материальные ценности. Главный бухгалтер, его заместители  и начальники отделов разрабатывают  должностные инструкции для бухгалтерских  работников, а также порядок ведения  и регистрации операций в книгах, журналах или передачи обработанных сведений в вычислительный центр  либо в информационную систему, другие внутренние документы, регламентирующие различные стороны работы бухгалтерии, ведения учета и отчетности.

Учетно-операционный аппарат  состоит из ответственных исполнителей, и операционных бригад. Ответственными исполнителями назначаются наиболее подготовленные работники, имеющие  достаточный опыт работы в банке. Они проверяют и оформляют  для отражения в учете документы, поступающие в банк от клиентов, филиалов и других банков.

Локальные акты ОТП Банка  расчетно-кассового обслуживания строятся в полном соответствии с Положениями  Банка России: от 24 апреля 2008 г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»; от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» и Приложением к нему № 33 «Рекомендуемый порядок отражения основных операций в бухгалтерском учете кредитных организаций при совершении расчетов через счета ЛОРО, НОСТРО и через счета межфилиальных расчетов».

В Банке разработаны внутренние документы по учету расчетно-кассовых операций, а именно:

- «Положение о порядке  ведения кассовых операций и  правилах хранения и перевозки  банкнот, монет «ОТП Банка (ОАО)»;

-«Положение об осуществлении  безналичных расчетов в «ОТП  Банк (ОАО)».

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные  организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке  России;

2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных  организациях;

3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных  организациях, осуществляющих расчетные  операции;

4) счетов межфилиальных  расчетов, открытых внутри одной  кредитной организации.

Списание денежных средств  со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных  законодательством и/или договором  между банком и клиентом, а также  на основании расчетных документов, в пределах имеющихся на счете  денежных средств, если иное не предусмотрено  в договорах, заключаемых между  Банком России или кредитными организациями  и их клиентами. При недостаточности  денежных средств на счете для  удовлетворения всех предъявленных  к нему требований списание средств  осуществляется по мере их поступления  в очередности, установленной законодательством.

Глава 4 Организация  депозитных операций

На фоне негативных явлений  мирового экономического кризиса, оттока денежных средств физических лиц  в конце 2008 года, характерного для  банковской системы в целом, основной упор в продажах розничной сети был  сделан на депозитные и комиссионные продукты. В рамках данной работы была обновлена линейка депозитных продуктов. Были, в частности, запущены актуальные и удобные опции, например максимальная ставка при минимальном сроке  размещения, авансовая выплата дохода по вкладу, подарки клиентам при  открытии вклада, мультивалютные вклады в 4 валютах. Новые предложения банка  позволили увеличить депозитный портфель физических лиц .

5.1 Виды кредитов, выдаваемых  ОАО «ОТП Банком»; условия по  ним

ОТП Банк предлагает своим  клиентам выгодные и удобные решения  и, несмотря на рыночную конъюнктуру, предпринимал меры по увеличению доступности автокредитов. ОТП Банк вошел в число банков, которые получили право выдавать льготные автомобильные кредиты. Это  государственная программа, которая  предусматривает компенсацию ставки при покупке автомобиля в кредит.

По желанию клиент может  оформить потребительский кредит с  услугой страхования, причем двух видов: страхование жизни и здоровья клиента, а также страхование  финансовых рисков заемщика.

ОАО «ОТП Банк» предоставляет  кредиты наличными частными лицам.

Корпоративным клиентам банк предлагает различные кредитные  продукты, такие как овердрафт, кредитная  линия - кредитование на приобретение основных средств; кредитование на пополнение оборотных средств; выдача гарантий и поручительств, кредитование под  залог векселей и депозитов. Малому бизнесу предоставляет кредит под  залог векселя «ОТП Банк», кредит «Бизнес-ипотека», овердрафт для  малого бизнеса, микрокредит.

Глава 6 Операции с векселями

ОТП Банк предлагает клиентам разместить временно свободные денежные средства в векселя банка. Векселя  ОТП Банка – это не только дополнительный доход от размещенных средств, но и возможность воспользоваться  ими в качестве гарантий или залога для быстрого кредитования. Бланки векселей ОТП Банка соответствуют  высокому комплексу защиты категории  «А», необходимой для обеспечения  их безопасного обращения. Векселя  выполнены в фирменном стиле  ОТП Банка с изображением логотипа банка.  ОТП Банк предоставляет  возможность кредитования под залог  векселей Банка.

Под залог векселя Банка  Клиент имеет возможность оформить банковскую гарантию. Банковские гарантии могут выдаваться в следующих  случаях:

- по требованию таможенных  органов;

- для гарантирования оплаты  контрагентам Клиента;

- для предоставления в  тендерные комитеты или комиссии.

Клиенты могут воспользоваться  векселями Банка в расчётах за поставки товаров и услуг со своими партнёрами и контрагентами. Используемые в обороте векселя могут быть предъявлены держателями к погашению  или досрочному учёту в центральный  офис (Москва).

Глава 7 Организация  операций с ценными бумагами

Основные положения по формированию инвестиционного портфеля содержатся в Учетной политике ОТП  Банка, в разделе «Учет ценных бумаг, приобретаемых Банком» и  содержат основные принципы формирования инвестиционного портфеля ценных бумаг  и учета.

В инвестиционный портфель зачисляются все некотируемые ценные бумаги, а также котируемые ценные бумаги, приобретенные для получения  инвестиционного дохода, либо в целях  удержания их в портфеле 180 дней.

Все приобретаемые Банком ценные бумаги первоначально относятся  в торговый портфель. Приобретение ценных бумаг в инвестиционный портфель в соответствии со стратегическими  интересами банка осуществляется на основании принятия решений уполномоченным подразделением (исполнительным органом) банка. Этапы формирования и управления инвестиционным портфелем

1. Постановка целей и  выбор адекватного типа портфеля.

2. Анализ объектов инвестирования.

3. Формирование инвестиционного  портфеля.

4. Выбор и реализация  стратегии управления портфелем.

5. Оценка эффективности  принятых решений.

Формирование инвестиционного  портфеля базируется на ряде основополагающих принципов, наиболее существенными  из которых являются:

· соответствие типа портфеля поставленным целям инвестирования;

· адекватность типа портфеля инвестируемому капиталу;

· соответствие допустимому  уровню риска;

· обеспечение управляемости (соответствия числа и сложности  используемых инструментов возможностям инвестора по организации и осуществлению  процессов управления портфелем) и  др.

Глава 8 Организация  валютных отношений

Открытие  и ведение валютных счетов:

1. Открытие счетов в  иностранной валюте для резидентов  и нерезидентов.

2. Зачисления валютных  поступлений на текущие счета  и их использование в соответствии  с действующим законодательством.

3. Предоставление выписок  по валютным операциям, осуществление  запросов о предполагаемом зачислении  сумм в пользу клиента и  других сведений по валютным  операциям.

4. Предоставление справочных  материалов по операциям, совершенным  в иностранной валюте.

5. Осуществление почтовых  и телекоммуникационных услуг  при проведении валютных операций.

Операции  по покупке и продаже безналичной  иностранной валюты

1. Покупка и продажа  валюты по поручению клиентов:

- на торгах Московской  Межбанковской Валютной Биржи  (ММВБ);

- внутри банка по двухсторонним  сделкам по договорному курсу.

2. Валюта, купленная на  бирже и у банка по двухсторонней  сделке, а также рублевая выручка  от продажи валютных средств  зачисляются в день осуществления  сделки.

3. Осуществление оплаты  импортных контрактов в день  приобретения валюты.

4. Предоставление справочной  информации клиентам по совершенным  операциям покупки-продажи иностранной  валюты.

Операции  с наличной иностранной валютой 

1. Прием и выдача наличной  иностранной валюты в установленном  порядке.

2. Доставка наличной иностранной  валюты и платежных документов  через службу инкассации.

Глава 9 Учет имущества и  результатов финансовой деятельности ОАО «ОТП Банк»

9.1 Анализ внутренних документов  банка по порядку формирования  уставного капитала и фондов

Порядок формирования уставного  капитала и фондов утверждены в «Положении о формировании фондов», которое  утверждается общим собранием акционеров банка, и «положении об использовании  фондов банка», которое утверждается общим собранием или советом  директоров банка. В положении о  формировании фондов четко определяются периодичность формирования (ежеквартально) и сроки формирования (в течение 10 дней после окончания отчетного  квартала)

Резервный фонд служит для  покрытия возможных непредвиденных убытков банка в процессе осуществления  своей деятельности, а также для  погашения облигаций и выкупа акций в случае отсутствия иных средств, и формируется за счет чистой прибыли.

Фонды специального назначения создаются банком для материального  поощрения (например, премирование, материальную помощь, поддержку ветеранов банка) и социального развития (подготовка кадров, повышение квалификации, компенсационные  выплаты на питание).

Источником формирования фондов является чистая прибыль. Порядок  их формирования и направления использования  определяются банком самостоятельно на основе решений соответствующего органа управления согласно полномочиям, утвержденным внутренними документами банка, и указывается в положениях о  фондах.

Уставный капитал ОАО  «ОТП Банк» составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Банк России устанавливает  предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной  организации, а также перечень видов  имущества в неденежной форме, которое  может быть внесено в оплату уставного  капитала.

Не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации привлеченные денежные средства. Оплата уставного  капитала кредитной организации  при увеличении ее уставного капитала путем зачета требований к кредитной  организации не допускается. Банк России вправе установить порядок и критерии оценки финансового положения учредителей (участников) кредитной организации.

Уставный капитал банка  формируется денежными средствами в национальной и иностранной  валюте и материальными активами. В качестве материальных активов  может быть передано в оплату части  уставного капитала здание, в котором  будет располагаться банк.

Список литературы

I. Нормативно-правовые акты

Инструкция Банка России от 10.03.2006 N 128-И «О правилах выпуска  и регистрации ценных бумаг кредитных  организаций на территории Российской Федерации»;

Положение Банка России от 5.12.2002 N 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»;

Положение Банка России от 09.10.2002 N 199-П «О порядке ведения  кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации»;

Положение Банка России от 31.08.1998 N 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями  денежных средств и их возврата (погашения)»;

Федеральный закон от 2.02.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности»;

Указание Банка России от 16.01.2004 N 1375-У «О правилах составления  и представления отчётности кредитными организациями в Центральный  Банк Российской Федерации»;

II. Литература

Лаврушин О. И. Банковское дело: учебник / О. И.Лаврушин, И. Д.Мамонова, Н. И.Ваянцева.-4-е изд. – М.: КНОРУС, 2006. – 768 с.;

Печникова А. В. Банковские операции: учебник / А. В.Печникова, О. М.Маркова, Е. Б.Стародубцева. – М.: ФОРУМ –  ИНФРА-М, 2005. – 368 с.;

Букато В. И., Львов Ю. И. "Банки и банковские операции в России", ФИС, М, 2000г.;

Ефимова Л. Г. "Банковское право", издательство "Бек", М, 2001г.;

Панова Г. С. Кредитная  политика коммерческого банка - М: ИКЦ  Дис,2001г.;

Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной  деятельности предприятия.– 2000г.;

Севрук В. "Банковские риски", М, 2004 г.;

Шеремет А. Д., Сайфулин Р. С. Методика финансового анализа - М  Инфра - М 2002г.

Крейнина М. Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки - М :ИКЦ “Дис”,2001г.;