Организация кредитной системы

1. Организация кредитной системы.

      Когда речь идет о кредитной системе, то обычно подразумевают две стороны  этого явления. Прежде всего, это  совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования. Кроме  того, это совокупность банков, других кредитно-финансовых институтов, аккумулирующих свободные денежные средства и представляющих их в ссуду.

      Кредитная система представляет собой совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения. Кредитная  система включает банковский, потребительский, коммерческий, государственный и международный кредиты со своими формами отношений и методами кредитования. Кредитная система, как совокупность финансово-кредитных отношений и институтов, аккумулирует свободные денежные капиталы, доходы и сбережения различных слоев населения и предоставляет их в ссуду фирмам, правительству и частным лицам. Основой кредитной системы исторически являются банки.

      Организационная структура кредитно-банковской системы  сложна и неоднородна. В большинстве  стран в современных условиях она включает три уровня, которые соответствующим образом закреплены законодательством. Финансово-кредитные институты, существующие в современных странах, подразделяются следующим образом: центральные банки, коммерческие банки и специализированные финансово-кредитные институты (кредитные организации).

      Современная кредитная система состоит из следующих институциональных звеньев  или ярусов:

      1. Центральный банк, государственные  и полугосударственные банки. 

      2. Банковская система: 

      - коммерческие банки;

      - сберегательные банки; 

      - инвестиционные банки; 

      - ипотечные банки; 

      - специализированные торговые банки. 

      3. Страховой сектор:

      - страховые компании;

      - пенсионные фонды. 

      4. Специализированные небанковские  кредитно-финансовые институты: 

      - инвестиционные компании;

      - финансовые компании;

      - благотворительные фонды; 

      - ссудно-сберегательные ассоциации;

      - кредитные союзы. 

      Такая схема является типичной для большинства  промышленно развитых стран, в основном для США, стран Западной Европы, Японии. Однако по уровню развития тех или иных составных элементов кредитной системы отдельные страны отличаются друг от друга.

      Ключевым  элементом финансово-кредитной системы  любого развитого государства является центральный банк, выступающий проводником официальной денежно-кредитной политики. В свою очередь, денежно-кредитная политика наряду с бюджетной составляет основу всего государственного регулирования экономики. Центральные банки — это банки с особым статусом, предназначенные быть центрами национальной кредитной системы и осуществляющие денежно-кредитное регулирование. Они занимают в ней особое место, будучи "банками банков" и являются, как правило, государственными учреждениями. Во многих странах Западной Европы центральные банки были национализированы в период второй мировой войны или в послевоенный период. В США центральный банк (Федеральная резервная система) находится в смешанной собственности.

      Для проведения кредитно-денежной политики центральный банк обычно использует следующие инструменты:

      • изменение нормативов обязательных резервов, депонируемых в ЦБ (резервных требований);

      • учетную ставку;

      • операции на открытом рынке;

      • валютное регулирование.

      Определение размера учетной ставки — один из наиболее важных аспектов денежно-кредитной  политики, а изменение учетной ставки выступает показателем изменений в области кредитно-денежного регулирования. Размер учетной ставки обычно зависит от уровня ожидаемой инфляции и в то же время оказывает на инфляцию большое влияние. Когда ЦБ намерен стимулировать экономическую активность, он смягчает кредитно-денежную политику и снижает учетную (процентную) ставку, когда он намерен сдержать экономическую активность, он ограничивает возможности получения кредитов и для этого повышает учетную ставку.

      Банк  может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводить процентную политику без фиксации процентной ставки. Повышение официальных ставок сокращает возможности коммерческих банков получить ресурсы для кредитования. Это воздействует на сокращение денежной массы. Снижение официальной учетной ставки действует в обратном направлении.

      Процентные  ставки ЦБ необязательны для коммерческих банков в сфере их кредитных отношений  со своими клиентами и другими  банками. Однако уровень официальной учетной ставки является для коммерческих банков ориентиром при проведении кредитных операций.

      Важное  направление денежно-кредитной политики центрального банка — валютная политика. ЦБ активно использует обменный курс национальной валюты в качестве инструмента регулирования денежного обращения и уровня инфляции. Покупая и продавая национальную и иностранную валюту, ЦБ оказывает воздействие, как на объем денежной массы, так и на обменный курс национальной валюты.

      Большое значение для обеспечения стабильности обменного курса национальной валюты имеет определение валютного режима. В разных ситуациях применяются режимы фиксированного курса, режим «валютного коридора» или режим свободно колеблющегося курса, то есть его свободного «плавания». Сюда же относится и порядок установления официального обменного курса.

      Эффективность регулирования обменного курса  рубля во многом зависит от политики формирования и управления золотовалютными  резервами страны. В этой области  центральные банки придерживаются общих принципов и правил осуществления операций с официальными валютными резервами: поддержание резервов на уровне минимальной достаточности (т.е. в объеме не меньшем, чем финансирование импорта в течение трех месяцев), обеспечение высокой степени надежности, максимальной ликвидности и оптимальной доходности их размещения. Большая часть валютных резервов размещается в ценные бумаги, выпущенные правительствами США. Центральные банки очень осторожны в своих операциях с валютными резервами и обычно воздерживаются от масштабного размещения средств валютного резерва в необеспеченные инструменты денежного рынка.

      Коммерческие  банки представляют собой, как правило, акционерные банки, осуществляющие универсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и других предприятий, главным образом, за счет тех денежных капиталов, которые они привлекают в виде вкладов.

      Специализированные  кредитные организации включают банковские или небанковские организации, специализирующиеся на определенных видах  кредитования. Так, внешнеторговые банки специализируются на кредитовании экспорта и импорта, а ипотечные банки и компании — на предоставлении долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли и строений).

      Кроме того, с целью регулирования валютных и денежно-кредитных отношений  на основе межгосударственных соглашений созданы межгосударственные (международные) банки, например: Международный банк реконструкции и развития и его филиалы — Международная ассоциация развития и Международная финансовая корпорация. Банк международных расчетов, различные региональные международные банки развития, а также другие банки. Членом большинства этих банков является и Россия.

      В отечественной практике принято  пользоваться понятием двухъярусной системы, подразумевающим, что первый ярус образует центральный банк страны, а второй – коммерческие банки и другие кредитные учреждения.

Первый  уровень кредитно-банковской системы  в нашей стране представлен центральным  банком – ЦБ. Центральный банк Российской Федерации (Банк России) создан в 1990 г. Его деятельность регулируется Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Зафиксированные в законе цели, функции, права и обязанности, а также механизм деятельности ЦБ РФ отвечают мировому опыту и практике. Банк России является органом государственного руководства, выполняет роль «банка банков», наделен правами и полномочиями монопольной эмиссии банкнот, денежно-кредитного регулирования, контроля и надзора за деятельностью банков и кредитных учреждений, хранения и управления золотовалютными резервами страны. Эти и некоторые другие закрепленные законом функции, представляют собой прерогативу центральных банков в современном мире и отличают Банк России от всех иных российских банковских организаций. Банк России является единственным банком, который уполномочен законом отражать и защищать именно интересы государства, а не более узкие, в том числе коммерческие, интересы отдельных предприятий, отраслей хозяйства и слоев общества. Банк России самостоятельно определяет параметры и время действия инструментов денежно-кредитной политики (процентные ставки, виды и объемы резервных требований, лимиты и порядок совершения операций и др.). Состояние и перспективы функционирования коммерческих банков и других кредитных институтов имеют важное значение для национальной экономики. Поэтому денежно-кредитная политика центрального банка дополняется банковским регулированием – контролем и надзором за деятельностью финансовых институтов и рынков капиталов.  

      Денежно-кредитная  политика, которую проводит центральный  банк, играет большую роль в государственном регулировании экономики. Российская денежно-кредитная политика ориентирована на использование косвенных методов воздействия: уровень процентных ставок ЦБ РФ должен влиять на уровень процентных ставок коммерческих банков; нормативы обязательных резервов и рефинансирование – на объемы и структуру операций банков; установление ориентиров роста денежной массы и операции на открытом рынке – на объемы денежного обращения; интервенции на валютном рынке – на курс рубля по отношению к иностранным валютам. Количественные ограничения в виде лимитов на рефинансирование или регламентирование проведения коммерческими банками отдельных видов операций могут в соответствии с российским законодательством применяться Банком России только в исключительных случаях и только после консультации с правительством.

      Коммерческие  банки и их место в кредитной  системе. Основное место в деятельности коммерческих банков занимают депозитно-ссудные  операции, а их главной отличительной  особенностью является прием средств на текущие счета (вклады до востребования), иными словами, ведение кассы предпринимателя, частного лица. Название – «коммерческие» (от англ. commerce - торговля) - банки получили в период своего становления, когда в основном занимались кредитованием и обслуживанием купцов, торговых операций и  компаний. Наиболее крупные из коммерческих банков являются институтами универсального профиля, осуществляющими обширный набор операций и предоставляющими клиентам полное финансовое обслуживание.

      Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» определяет банк как кредитную организацию, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

      Коммерческие  банки являются старейшими кредитными учреждениями. Они выполняют большинство финансовых операций и услуг. Центральное место коммерческих банков в кредитной системе государства определяется огромным объемом контролируемых ими ресурсов, уникальным сочетанием операций и услуг, которые обеспечивают банкам неразрывную и постоянную связь со всеми звеньями воспроизводственного процесса.

      В последние десятилетия ХХ в. коммерческие банки внедрились в такие сферы  финансового обслуживания, в которых  они раньше либо вообще не участвовали, либо участвовали в очень ограниченных масштабах. К этим сферам относятся: сделки с недвижимостью, лизинг (финансирование аренды дорогостоящего оборудования), факторинг (взыскание дебиторской задолженности), бухгалтерское и компьютерное обслуживание, управление имуществом по доверенности и др. Еще одной сферой, осваиваемой коммерческими банками, стало страхование, куда длительное время им был закрыт доступ. Освоение новых сфер позволяет банкам в современных условиях предлагать клиентам «пакет» полного финансового обслуживания.

      Универсализация операций, усилив позиции ведущих коммерческих банков, привела к обострению конкуренции во всех областях банковской деятельности, с одной стороны, между однотипными учреждениями, с другой – между разными типами кредитных учреждений.

      Острый  характер приняла, в частности, конкурентная борьба за сбережения населения и накопления предпринимательских структур. Удлинение сроков кредитования потребовало от банков изменения структуры привлеченных средств в сторону увеличения доли срочных и сберегательных вкладов. Отмена существовавших длительное время ограничений в размерах ставок по срочным и сберегательным вкладам, выплачиваемых коммерческими банками, позволила американским и английским банкам успешно конкурировать со специальными сберегательными учреждениями

      По  разнообразию активных операций, т.е. размещению привлеченных ресурсов, коммерческие банки не имеют себе равных в кредитной системе. Расширение круга клиентов банков за счет включения представителей малого бизнеса и малоимущих слоев населения является одним из наиболее заметных явлений в развитии коммерческих банков в последние десятилетия.

      Специализированные  кредитно-финансовые институты. К специализированным кредитно-финансовым институтам (в  Великобритании, например, их еще называют околобанковскими институтами) относятся  инвестиционные банки и компании, доверительные компании, ипотечные банки, пенсионные фонды, всевозможные взаимные и паевые фонды, кредитные союзы и ассоциации, компании по финансированию продаж в рассрочку, факторинговые, форфейтинговые, лизинговые компании и т.д. Исторически некоторые из перечисленных учреждений возникали там, где образовывались ниши в удовлетворении спроса на отдельные виды финансового обслуживания. Особенное распространение они получили в таких сферах, как привлечение мелких сбережений, кредит под залог земли и недвижимости, потребительский кредит, кредит сельскохозяйственным производителям, операции по финансированию и расчетам во внешней торговле, инвестирование капитала и размещение ценных бумаг промышленных компаний.

      Специализированные кредитные институты выполняют отдельные функции в относительно узких сферах кредитного рынка. В России специализированные кредитные институты получили название небанковских кредитных организаций. Обычно к этой категории относятся кредитные организации, имеющие право осуществлять отдельные банковские операции. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливает Центральный банк РФ”.

      Кредитные операции являются основой деятельности коммерческих банков. В общей сумме банковских активов наибольший удельный вес составляют именно кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка. Экономическое значение данных операций состоит в том, что через них банки превращают временно свободные денежные фонды в действующие, стимулируя при этом процессы производства, обращения и потребления. За счёт кредитования клиентов банк обычно получает большую часть своего дохода. Динамика кредитных банковских операций и их удельный вес в активах балансов зависят как от влияния политики банка, так и общей экономической и политической ситуации в стране.

      Кредитными  операциями называют отношения кредитора  и заемщика по поводу предоставления или получения денежных средств  на определённый срок, а также их возврата и оплаты. Другая важная сфера деятельности коммерческих банков – это операции с долговыми ценными бумагами, главным образом – с государственными облигациями различной срочности. Эти операции можно рассматривать в неразрывной связи с кредитной деятельностью, так как государственные расходы не всегда покрываются доходами и достаточно частыми являются временные заимствования у банков. Подобные операции с частными ценными бумагами также носят кредитный характер и связаны с рефинансированием хозяйства при недостаточном финансировании. Кредитные операции и операции с долговыми ценными бумагами составляют до 80 % банковских активов.

      Все банковские операции осуществляются в  соответствии с действующим законодательством. Правовое регулирование кредитно-банковской деятельности проводится с помощью ряда основных законов: Конституции РФ, Гражданского кодекса РФ, федеральных законов «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» и других.

      Банк  России, кредитные организации и  филиалы иностранных банков являются участниками банковских кредитных операций. Кредитные организации, наделённые правом систематического проведения банковских операций, включая кредитные операции, осуществляют их на основании Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и лицензии Банка России на осуществление банковских операций, в которой определяется конкретное сочетание операций, разрешённых для проведения данной кредитной организацией. В вышеупомянутом Федеральном законе предусматривается, что кредитная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в соответствии с федеральными законами.

      Кредитные отношения между банком и клиентом оформляются и регулируются кредитным договором. В соответствии с ГК РФ такой договор должен быть заключён обязательно в письменной форме, несоблюдение которой влечёт его недействительность.

      В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности» банковское кредитование физических и юридических лиц как на производственные, так и на социальные нужды производится на основе главных принципов системы кредитования: возвратности, платности срочности. Возвратность означает обязательную выплату кредитору суммы основного долга на заранее оговорённых условиях. Основа платности банковского кредита – возмездный характер услуг, которые банки оказывают в процессе кредитования. Под срочностью понимают сроки возвратности кредита, нарушение которых влечет применение некоторых санкций.

      Одновременное практическое применение всех условий  и принципов банковского кредитования помогает соблюдать интересы государства  и непосредственно сторон кредитной  сделки – кредитора и заёмщика.

      Кредитные операции банков, как и банковские операции в целом, можно разделить на активные и пассивные. В случае активных операций банк является кредитором, т. е. предоставляет ссуды или размещает денежные средства в форме депозитов, а в случае пассивных – дебитором, т. е. принимает денежные средства в форме депозитов или берёт кредиты. Другими словами, активные кредитные операции коммерческого банка представлены кредитованием клиентов и других банков, размещением средств в виде депозитов в других банках, размещением средств в ценные бумаги и других операций этого рода. В состав активных операций включаются средства на резервном счёте и на корреспондентском счете в центральном банке, а также средства на корсчетах других банков.

      Пассивные операции включают депозиты клиентов и банков, а также банковские кредиты, в том числе и кредиты центрального банка. Таким образом, использование кредитов (ссуд) и депозитов (вкладов) предполагается как активными, так и пассивными операциями. Это значит, что ссудные и депозитные операции являются двумя важнейшими составляющими кредитной деятельности. Депозитные операции представляют собой действия банковских работников по размещению или привлечению вкладов, их возврату и оплате причитающихся процентов. Под ссудными банковскими операциями понимают действия банковских работников по предоставлению или получению ссуд, их возврату и оплате необходимых процентов, т. е. операции по предоставлению средств заёмщику на принципах срочности, возвратности и платности.

      В составе пассивных кредитных  операций преобладают депозитные операции, на долю которых нередко приходится более 90 % стоимости пассивов банка. Субъектами пассивных банковских операций могут быть государственные предприятия, организации и учреждения, кооперативы, акционерные общества, смешанные предприятия с участием иностранного капитала, общественные организации и фонды, финансовые, страховые, инвестиционные и трастовые компании, отдельные физические лица и их объединения, а также банки и другие кредитные учреждения. Объектами депозитных операций являются вклады, т. е. суммы денежных средств, вносимые в банк субъектами пассивных операций и на определенное время сосредотачиваемые на счетах этого банка в соответствии с порядком осуществления банковских операций.  

      По  экономическому содержанию депозиты делят  на три основные группы: срочные депозиты, вклады до востребования и сберегательные вклады населения. Срочные депозиты имеют точно установленный срок, по ним выплачиваются фиксированный процент и, как правило, существуют ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для денежных средств на срочных депозитных счетах устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по вкладам до востребования.

      Депозиты  до востребования являются наиболее ликвидными. Деньги на депозитный счёт вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений, с этого счёта разрешается брать наличные деньги в установленном ЦБ РФ порядке. Коммерческий банк по депозитам до востребования обязан держать минимальный резерв в ЦБ РФ, причём в большей пропорции, чем по срочным вкладам. Вклады до востребования классифицируются по признаку принадлежности и характера средств на счетах: средства на расчётных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций различных форм собственности, а также на специальных счетах по хранению различных по целевому назначению фондов.

      Сберегательные  вклады по особенностям их хранения подразделяются на срочные, срочные с дополнительными  взносами, выигрышные, молодёжно-премиальные, условные, на предъявителя, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые  карточки и другие. Они обычно носят долгосрочный характер и могут служить источником долгосрочных вложений, чем выгодны для банков.

      Наиболее  распространённым видом активных банковских операций являются ссудные операции, приносящие обычно коммерческим банкам основную часть доходов. Назначением данного вида операций является удовлетворение потребностей заёмщиков в денежных ресурсах, при этом заёмщиками могут выступать и юридические, и физические лица, обладающие кредитоспособностью. Недопустимым является несвоевременный возврат выданных кредитов, негативно отражающийся на ликвидности банка, поэтому банки организуют процесс кредитования клиентов, уделяя особое внимание видам предоставляемых ссуд, механизму выдачи и погашения, а также формам контроля за возвратностью кредитов. В качестве заёмщиков могут выступать также сами банки, прибегая к кредитам со стороны других банков.

      Кредитная (ссудная) деятельность коммерческих банков может быть разделена на два вида операций: предоставление денег на условиях возврата и предоставление гарантий и поручительств с обязательством выплат в случае финансовых затруднений у клиентов. Последний вид операций помогает оставить свободными кредитные ресурсы банка и позволяет клиенту получить ссуду у третьего лица. За определённую плату клиент получает от банка гарантию о том, что полученные им у третьего лица деньги будут возвращены в установленный срок. Таким образом, банк берёт на себя обязательство заплатить за своего клиента долг в случае его полного или частичного отказа в возвращении кредита.  

      Существует  много различных критериев, по которым  классифицируются предоставляемые  банками ссуды. Рассмотрим различные  варианты классификации.

      • Банковские ссуды бывают активными  или пассивными. Такое деление  происходит в зависимости от роли, в которой в данной кредитной сделке выступает банк, т. е. является ли он кредитором или заёмщиком. К активной группе относятся ссуды, предоставляемые банкам и клиентам, а кредиты, получаемые у других банков, являются пассивными ссудными операциями;

      • По сроку погашения кредиты бывают до востребования (онкольные), т.е. погашаемые после официального требования заёмщика либо банка, и срочные. Срочные кредиты делятся обычно на три вида: краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного года до трёх-пяти лет) и долгосрочные (свыше трёх- пяти лет). Краткосрочные кредиты используются для формирования текущих потребностей предприятий и организаций. Их применение наиболее характерно в настоящее время для России. Средне- и долгосрочные ссуды обслуживают инвестиционные потребности заёмщика, являющегося либо юридическим, либо физическим лицом; Учитывая специфику России, необходимо отметить, что в нашей стране кредит, выданный более чем на 1 год, можно считать долгосрочным, а среднесрочным – на срок от 3 до 12 месяцев.

      • В зависимости от характера погашения выделяют кредиты, погашаемые единовременно, и кредиты, погашаемые в рассрочку;

      • Банковские кредиты бывают обеспеченными  или без обеспечения. Обеспеченные кредиты предоставляются под  залог какого-либо имущества заёмщика, которое в случае непогашения задолженности перед банком может быть продано. Иначе говоря, обеспеченный кредит может быть вексельным, т. е. выдаваемым в форме покупки векселя или под его залог, подтоварным или фондовым (под ценные бумаги). Одной из разновидностей обеспеченных кредитов является ломбардный кредит, т. е. кредит, обеспеченный залогом ценных бумаг. В качестве обеспечения может также выступать гарантийное обязательство или поручительство, а также страхование. Подтоварные ссуды представляют собой кредиты под залог товаров и товарораспорядительных документов, которые предоставляются банками не в полном размере рыночной стоимости товара, а только её части. Кредиты без обеспечения, или бланковые кредиты, обычно выдаются на основании репутации и оценки уровня доходов заёмщика;  

      Ссуды выдаются банком на различные цели, что способствует выделению ещё  трёх видов кредитов: