Организация производства на предприятии. 5

Задоевой Екатерины Анатольевны                                                                                   группы 25э904

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 4

1. Производственная программа цеха газоперекачивающих агрегатов Тюменского моторного завода на 2012 год 6

Производственная программа цеха на 2012 год 6

2. Расчет численности работающих. 6

Баланс рабочего времени одного рабочего при пятидневной неделе на 2012 г. 6

Расчет численности основных рабочих 7

Расчет численности вспомогательных рабочих 7

Расчет численности руководителей, специалистов и служащих 9

Структура численности работающих 9

3. Расчет планового фонда оплаты труда 10

3.1. Расчет планового фонда заработной платы  основных рабочих. 10

Состав годового фонда оплаты труда основных рабочих 10

3.2. Расчет планового фонда оплаты труда вспомогательных рабочих 11

Состав годового фонда оплаты труда вспомогательных рабочих 11

3.3. Расчет фонда оплаты труда прочих категорий 13

Штатное расписание и фонд оплаты труда руководителей, специалистов, служащих, учеников 13

4. Расчет стоимости основных производственных, фондов. Расчет амортизации оборудования, транспортных средств, ценного инструмента. 14

Структура и расчет стоимости основных производственных фондов 14

Расчет амортизации оборудования, транспортных средств и ценного инструмента 15

5. Расчет себестоимости продукции 15

5.1. Расчет стоимости материалов 16

Расчет потребности в основных материалах в натуральном и денежном выражениях на единицу продукции и на программу 16

5.2.  Расчет расходов на оплату труда 16

Распределение годового фонда оплаты труда всех категорий работающих 16

5.3. Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования. 17

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования 17

5.4. Смета цеховых расходов 19

Смета цеховых расходов 19

5.5. Расчет себестоимости единицы изделия. 20

Калькуляция себестоимости единицы продукции. Расчет оптовой цены 20

Распределение заработной платы по 5-й операции между изделиями. 21

Группировка станочного оборудования 21

5.6. Расчет сметы затрат на производство 22

Смета затрат на производство по планируемым статьям затрат 22

6. Расчет потребности в оборотных средствах. 23

Расчет потребности в оборотных средствах 23

Расчет потребности в оборотных средствах 23

7. Расчет основных технико-экономических показателей цеха 24

Затраты на производство продукции 24

Расчет основных технико-экономических показателей 25

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 28

 

ВВЕДЕНИЕ

Тюменский моторный завод  (сокращенное название - ОАО «Тюменские моторостроители») – образовалось в 1963 году в связи с широким развитием нефтегазового комплекса в Западной Сибири. Данное предприятие по идее создателей должны было обеспечивать все потребности нефтегазового производства, заниматься подготовкой высококвалифицированных работников, инженерных кадров для практически каждого промышленного предприятия Тюменской области. В 1994 году из Тюменского моторного завода было создано около 25 предприятий со специализациями в конкретных видах деятельности. Такое разделение послужило мощным толчком для развития каждого предприятия, заставило руководство компаний заниматься все новым поиском постоянных партнеров, осваивать новое производство.

Не  отдыхали и в лабораториях предприятия  – было освоено множество видов  новой продукции – около 100 наименований, содержащих в себе изделия для  энергетиков, элеваторов различного типа, крюков, герметизирующее оборудование для нефтяников, различные ключи  и муфты. ОАО «Тюменский моторный завод» освоил выпуск муфт сцепления  для автомобилей ВАЗ-классика, Волга, УАЗ, ГАЗ-52,53, для больниц и поликлиник – медицинские многофункциональные  кровати, для газовиков – запорная арматура, для коммунальных служб  – фильтры воды и теплообменники. 

Затем предприятие вошло в состав объединения «Газтурбосервис», получив в качестве основного заказчика ОАО «Газпром» на ремонт газотурбинных двигателей ДГ-90, ДЖ-59, ДР-59 и газоперекачивающих агрегатов, установленных на газопроводах, принадлежащих Газпрому. На сегодняшний день Тюменский моторный завод представляет собой многоотраслевой производственно-хозяйственный комплекс, деятельность которого направлена как на нефтяников, так и на энергетиков, газовиков, автомобилистов. Система менеджмента качества сертифицирована в соответствии с требованиями международных стандартов ИСО-9000.

Цель  нашей работы сделать работу цеха газоперекачивающих агрегатов эффективной и качественной, для этого необходимо  рассчитать производственную программу цеха на 2012 год. В связи с поставленной целью, перед нами возникают следующие задачи:

    • расчет численности работающих;
    • расчет планового фонда оплаты труда;
    • расчет стоимости основных производственных фондов, амортизации оборудования, транспортных средств, ценного инструмента;
    • расчет себестоимости продукции;
    • расчет потребности в оборотных средствах;
    • расчет основных технико-экономических показателей цеха;

            Данная работа состоит из семи  частей, в каждой из которой  представлены необходимые расчеты,  для удобства, оформленные в таблицы.  Итого в работе 23 таблицы с  наглядными расчетами определенных  показателей.

 

1. Производственная  программа цеха газоперекачивающих  агрегатов Тюменского моторного  завода на 2012 год

В соответствии с данными варианта заполнили графы 1-3 табл. 1.

Таблица 1.

Производственная  программа цеха на 2012 год

 

№ п/п

Наименование детали

Кол-во штук

Цена за единицу, руб.

Стоимость выпуска,  тыс.руб.

 

1

2

3

4

5

 

1.

2.

А 10

В 10

2400000

1800000

79,2

71,4

190277,4

128642,4

  

Итого

Х

4200000

150,6

318919,8


Графы 4 и 5 были заполнены  после окончания всех расчётов.

2. Расчет численности  работающих.

Планирование  численности рабочих начинаем с  расчета планового бюджета рабочего времени одного рабочего, для этого  заполним Таблицу 2,  представленную ниже.

Таблица 2.

Баланс рабочего времени одного рабочего при пятидневной  неделе на 2012 г.

Показатели

Ед. измерения

План на 2012 г.

% к номинальному фонду времени

1

2

3

4

1. Календарный фонд времени

Дни

366

147,58

2. Количество нерабочих дней 

Всего

 В том числе:

 

Дни

 

118

 

Х

 

а) праздничных

Дни

14

Х

б) выходных

Дни

104

Х

3. Номинальный фонд времени (за минусом выходных и праздничных)

Дни

248

100,0

4. Невыходы на работу

 

 

 

Всего

Дни

42

16,94

В том числе:

 

    

- очередные отпуска и дополнительные  отпуска по учебе

Дни

26

10,48

  • отпуска по болезни

Дни

13

5,24

  • выполнение государственных и общественных обязанностей

Дни

3

1,21

5. Эффективный фонд рабочего времени (число рабочих дней в году)

Дни

206

83,06

6. Внутрисменные потери рабочего  времени

Час

0,2

-

7. Средняя продолжительность рабочего  дня с учетом внутрисменных  планируемых  потерь

Час

7,8

-

8. Эффективный фонд рабочего времени (5х7)

Час

1606,8

-


 

Далее определяем численность по каждому виду работ и оформляем в таблицу.

Таблица 3

Расчет численности  основных рабочих

Вид работ

Вид

изделия

Трудоемкость ед-цы прод-и, мин/ед.

Расчет

Численность основных рабочих, чел.

1

2

3

4

5

1-я операция (Т5)

А10

1,11

(2400000*1,11)/(60*1606,8*1,21)

22,84≈23

2-я операция (Ф1)

В10

1,21

(1800000*1,21)/(60*1606,8*1,21)

18,67≈19

3-я операция (С2)

А10

1,31

(2400000*1,31)/(60*1606,8*1,21)

26,95≈27

4-я операция (Ш3)

В10

1,16

(1800000*1,16)/(60*1606,8*1,21)

17,9≈18

5-я операция (Сб)

А10+В10

1,26

(4200000*1,26)/(60*1606,8*1,21)

45,36≈45

Итого

Х

Х

Х

132


Таблица 4

Расчет численности  вспомогательных рабочих

№ п/п

Профессия

Расчет

Численность вспомог-х рабочих, чел.

1

2

3

4

1

Наладчик оборудования по типам станков:

- токарные

 

 

23/16

 

 

1,44≈1

 

- фрезерные

19/12

1,58≈2

 

- сверлильное

27/7

3,86≈4

 

- шлифовальное

18/4

4,5≈5

2

Станочник по ремонту оборудования

-

1

3

Слесарь по межремонтному обслуживанию

-

1

4

Электромонтер по межремонтному обслуживанию

-

1

5

Контролер-приемщик деталей

132/40

3,3≈3

6

Смазчик

86/80

1,1≈1

7

Кладовщик (раздатчик инструмента и приспособлений)

132/50

2,6≈3

8

Разнорабочий, занятый на складских и транспортных работах

132/60

2,2≈2

9

Распределитель  работ

132/40

3,3≈3

10

Кладовщик склада заготовок

132/70

1,9≈2

11

Кладовщик промежуточного склада

132/60

2,2≈2

12

Уборщик производственных помещений

…/1500

1

13

Рабочий по доставке инструментов и приспособлений на рабочие места

86/50

1,7≈2

14

Стропальщик и крановщик

86/50

1,7≈2

15

Водитель  электропогрузчика

45/40

1,1≈1

16

Уборщики  служебно-бытовых помещений

201*2%

4

 

Итого

Х

41


 

Расчет  численности руководителей, специалистов и служащих производим на основе производственно-организационной структуры и схемы управления цехом.

Таблица 5.

Расчет численности  руководителей, специалистов и служащих

№ п/п

Категория

Расчет

Численность, чел.

1

2

3

4

1

Руководители:

    
 

Начальник цеха

-

1

 

Зам. начальника по производству

-

1

 

Начальник ПДБ

-

1

 

Начальник тех. бюро

-

1

2

Специалисты:

    
 

Старший мастер

-

5

 

Мастер

132/25

5,3≈5

 

Инженер по планированию

-

1

 

Техник-планировщик

-

5

 

Технолог

-

5

 

Старший мастер по ремонту инструментов и  приспособлений

-

1

 

Старший инженер норм

-

1

 

Инженер-экономист

-

1

 

Механик цеха

-

1

 

Мастер  по оборудованию

-

1

3

Служащие:

    
 

Диспетчер

-

1

 

Нормировщик

132/150

0,88≈1

 

Итого

Х

32


 

Необходим общий расчет численности работающих в цехе, который отразим в таблице 6.

Таблица 6

Структура численности  работающих

№

Категория работающих

Количество, чел.

% к итогу

п/п

 

 

 

1

2

3

4

1.

 

 

 

2.

3.

4.

5.

Рабочие, всего

В том числе:

- производственные

- вспомогательные

Руководители

Специалисты

Служащие

Прочие

173

 

132

41

4

26

2

6

82

 

63

19

2

12

1

3

3

 

Итого

211

100


 

3. Расчет планового  фонда оплаты труда

Плановый  фонд оплаты труда работающих определяется с учетом трудоемкости выполняемых  работ, квалификации работников, размера  премий по действующим премиальным  положениям, поясного коэффициента. Общий  фонд оплаты труда складывается из фондов оплаты труда всех категорий  работающих.

3.1. Расчет планового фонда заработной  платы  основных рабочих.

  Расчет планового фонда заработной  платы  основных рабочих отражен ниже в таблице.

Таблица 7

Состав годового фонда оплаты труда основных рабочих

№ п/п

Элементы расчета

Расчет

Сумма, тыс.руб.

% к итогу

1

2

3

4

5

1.

Оплата по, сдельным расценкам, в том  числе:

а) 1-я операция (изд. А10)

б) 2-я операция (изд. В10)

в) 3-я операция (изд. А10)

г) 4-я операция (изд. В10)

д) 5-я операция (изд. А10+В10)

Итого:

 

 

Зорi=2400000*1,11/60*35*1,78

Зорi=1800000*1,21/60*31*1,35

Зорi=2400000*1,31/60*34*1,53

Зорi=1800000*1,16/60*32*1,35

Зорi=(2400000+1800000)*1,26/60*42*1,53

2766+1519+2726+1503+5668

 

 

2766

1519

2726

1503

5668

 

14182

 

 

12,05

6,62

11,88

6,55

24,70

 

61,81

2.

Премия сдельщикам по положению о  сдельно-премиальной системе оплаты труда (25 %)

0,25*14182

3546

15,45

3.

Районный коэффициент  (15 %)

0,15*14182

2127

9,27

4.

Итого фонд прямой зарплаты с поясн. коэф. (1+2+3)

14182+3546+2127

19855

86,53

5.

Доплаты до часового фонда за неосвобожденное бригадирство

 

Зб=42*132/10*0,1*1606,8

 

 

89

 

0,39

6.

Итого часовой фонд (4+5)

19855+89

19944

86,92

7.

Доплаты до годового фонда:

а) оплата очередных и дополнительных отпусков 

б) оплата времени выполнения государственных  обязанностей

 

Зотп=19944*28/206

 

Зотп=19944*3/206

 

2711

 

290

 

11,82

 

1,26

8.

Итого годовой фонд (6+7)

19944+2711+290

22945

100,00


3.2. Расчет планового фонда оплаты  труда вспомогательных рабочих

Расчет  планового фонда оплаты труда вспомогательных рабочих производим по аналогии расчетов производственных рабочих, только в разрезе профессий, что связано с последующим отнесением заработной платы вспомогательных рабочих на соответствующие статьи косвенных расходов.

Результаты  расчетов планового фонда оплаты труда вспомогательных рабочих свели в таблице 8.

Таблица 8

Состав годового фонда оплаты труда вспомогательных  рабочих

№ п/п

Профессия

Часовая тарифная ставка, разряд

Численность, чел.

Заработная плата  по тарифу, тыс. руб.

Премия

Районный коэффициент, руб.

Отпускные, тыс. руб.

Годовой фонд оплаты труда 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Наладчик оборудования:

-токарные

-фрезерные

-сверлильное

-шлифовальное

-сборочное место

42 руб.

4

5

5

6

-

 

 

1

2

4

5

-

 

 

92

211

421

737

-

 

 

14

32

63

111

-

 

 

14

32

63

111

-

 

 

2

5

10

17

-

 

 

122

280

557

976

-

2

Станочник по ремонту оборудования

42 руб.

3

1

82

12

12

2

108

3

Слесарь по межремонтному обслуживанию

42 руб.

3

1

82

12

12

2

108

4

Электромонтёр по межремонтному обслуживанию

42 руб.

3

1

82

12

12

2

108

5

Контролёр-приёмщик деталей

42 руб.

3

3

247

37

37

6

327

6

Кладовщик (раздатчик инструмента  и приспособлений)

42 руб.

2

3

223

33

33

5

294

7

Уборщик производственных помещений

42 руб.

2

1

74

11

11

2

98

8

Смазчик

42 руб.

3

1

82

12

12

2

109

9

Разнорабочий, занятый на складских  и транспортных работах

42 руб.

2

2

148

22

22

3

196

10

Распределитель работ

42 руб.

3

3

247

37

37

6

327

11

Кладовщик склада заготовок

42 руб.

3

2

165

25

25

4

218

12

Кладовщик промежуточного склада

42 руб.

2

2

148

22

22

3

196

13

Рабочий по доставке инструментов и  приспособлений на рабочие места

42 руб.

2

2

148

22

22

3

196

14

Стропальщик и крановщик

42 руб.

3

2

165

25

25

4

218

15

Водитель электропогрузчика

42 руб.

2

1

74

11

11

2

98

16

Уборщики служебнобытовых помещений

42 руб.

2

4

297

45

45

7

393

 

Итого

-

-

3725

558

558

87

4929


 

3.3. Расчет  фонда оплаты труда прочих  категорий

Таблица 9

Штатное расписание и фонд оплаты труда руководителей, специалистов, служащих, учеников

№

п/п

Должности

Кол-во

штатных

единиц

Месячный

оклад в

руб.

Годовой

фонд

оплаты

труда, тыс. руб.

1

2

3

4

5

1.

 

 

Руководство:

а) начальник цеха

 

 

б) зам. начальника по производству

 

 

в) начальник ПДБ

 

 

г) начальник тех. бюро

 

 

Итого:

 

1; 16 р-д

 

1; 15 р-д

 

1; 14 р-д

1; 14 р-д

 

393,8*1000/12=32819

 

354,8*1000/12=29565

 

313,8*1000/12=26151

313,8*1000/12=26151

 

114686

 

30*8,17*1*1606,8/1000=393,8

 

30*7,36*1*1606,8/1000=354,8

 

30*6,51*1*1606,8/1000=313,8

30*6,51*1*1606,8/1000=313,8

 

1376,2

 

Всего с поясным коэффиц. и премией (50%)

 

-

1376,2*50%+1376,2=2064,3

2.

 

 

Специалисты:

а) Старший мастер

 

 

б) Мастер

 

 

в)Инженер по планированию

 

 

г) Техник-планировщик

 

 

д) Технолог

 

 

е) Старший мастер по ремонту инструментов и приспособлений

 

 

ж) Старший инженер норм

 

 

з) Инженер-экономист

 

 

и) Механик цеха

 

 

к) Мастер по оборудованию

 

 

Итого:

Всего с поясным коэффиц. и премией (40%)

 

5; 13 р-д

 

5; 12 р-д

 

1; 12

р-д

 

5; 11

р-д

 

5; 12

р-д

 

1; 13

р-д

 

 

 

1; 12

р-д

 

1; 12

р-д

 

1; 11

р-д

 

1; 11

р-д

 

1388,3*1000/12=115690

 

1229,2*1000/12=102434

 

245,8*1000/12=20487

 

1087*1000/12=90583

 

1229,2*1000/12=102434

 

277,7*1000/12=23138

 

245,8*1000/12=20483

 

245,8*1000/12=20483

 

217,4*1000/12=18117

217,4*1000/12=18117

 

531965

-

 

 

30*5,76*5*1606,8/1000=1388,3

 

30*5,1*5*1606,8/1000=1229,2

 

30*5,1*1*1606,8/1000=245,8

 

30*4,51*5*1606,8/1000=1087

30*5,1*5*1606,8/1000=1229,2

 

30*5,76*1*1606,8/1000=277,7

 

 

30*5,1*1*1606,8/1000=245,8

 

30*5,1*1*1606,8/1000=245,8

30*4,51*1*1606,8/1000=217,4

 

30*4,51*1*1606,8/1000=217,4

 

6383,6

6383,6*40%+6383,6=8937,04

3.

 

 

Служащие:

а) диспетчер

 

б) нормировщик

 

Итого:

Всего с поясным коэффиц. и премией (30%)

 

1; 9

р-д

1; 8

р-д

 

 

 

170,2*1000/12=14180

150,4*1000/12=12533

26713

 

-

 

30*3,53*1*1606,8/1000=170,2

30*3,12*1*1606,8/1000=150,4

320,6

320,6*30%+320,6=416,78

4

Прочие

6; 3

р-д

488,8*1000/12=40733

30*1,69*6*1606,8/1000=488,8

 

Итого

  

714097

11906,92


4. Расчет стоимости  основных производственных, фондов. Расчет амортизации оборудования, транспортных средств, ценного  инструмента.

Стоимость основных производственных фондов и  их структура определяется в соответствии с общепринятой группировкой фондов.

Таблица 10

Структура и  расчет стоимости основных производственных фондов

№ п/п

Виды основных фондов

Стоимость

(всего) в тыс. руб.

%

к итогу

1

2

3

4

1

Здания 

(1,37*0,79*23+1,52*1,87*19+1,87*1,59*27+1,88*2,0*18+2,2*3,2*45)*1,28*1,05*10*34=248429,8

94,2

2

Сооружения

х

Х

3

Технологическое оборудование

94,2*23+98,5*19+65,6*27+145,3*18+12,3*45=8978,2

 

3,4

4

Подъемно-транспортное оборудование

8978,2*0,08=538,7

0,2

5

Энергетическое оборудование

8978,2*0,04=359

0,1

6

Инструмент 

8978,2*0,02=179,6

0,1

7

Производственно-хозяйственный инвентарь 

8978,2*0,02=179,6

0,1

8

Прочие основные фонды 

258664,9*0,02=5173,3

2,0

 

Итого

263838,2

100,0


Таблица 11

Расчет амортизации  оборудования, транспортных средств  и ценного инструмента

№ п /п

Вид основного средства

Балансовая стоимость, тыс. руб.

% амортизации

Сумма амортизационных отчислений, т.р.

1

2

5

8

9

1

Здания 

248429,8

3

7452

2

Сооружения

х

х

Х

3

Технологическое оборудование

8978,2

10

898

4

Подъемно-транспортное оборудование

538,7

10

54

5

Энергетическое оборудование

359

6,7

24

6

Инструмент 

179,6

20

36

7

Производственно-хозяйственный инвентарь 

179,6

33,3

60

8

Прочие основные фонды 

5173,3

50

2587

 

Итого

263838,2

х

11111


5. Расчет себестоимости  продукции

Цеховая себестоимость продукции складывается из затрат на основные материалы, на основную и дополнительную заработную плату  производственных рабочих, единого  социального налога, расходов по содержанию и эксплуатации оборудования и цеховых  расходов.

5.1. Расчет  стоимости материалов

Таблица 12

Расчет потребности  в основных материалах в натуральном  и денежном выражениях на единицу  продукции и на программу

№ п/п

Показатели 

Вид детали

А10

В10

1

2

3

4

1.

Программа, шт.

2400000

1800000

2.

Марка материала

М1

М2

3.

Норма расхода на 1 деталь, кг.

2,59

2,65

4.

Цена материала за 1 кг, руб.

17,9

16,1

5.

Стоимость материала на деталь, руб.

46,36

42,67

6.

Норма отходов на 1 деталь, кг.

0,39

0,391

7.

Цена отходов за 1 кг, руб.

11,9

8,1

8.

Стоимость отходов на деталь, руб.

4,64

3,17

9.

Затраты на материал за вычетом реализации отходов на деталь, тыс. руб.

100128

71100

10.

Итого стоимость материала на программу, тыс. руб.

171228


5.2.  Расчет расходов на оплату  труда

В целях полного отражения в  себестоимости продукции запланированного фонда оплаты труда по всем категориям работающих следует составить таблицу  распределения фонда оплаты труда по статьям калькуляции.

Таблица 13

Распределение годового фонда оплаты труда всех категорий работающих

№ п/п

Элементы состава 

заработной платы

Сумма

тыс. руб.

руб.

Наименование 

калькуляционной статьи

1

2

3

4

1.

Прямая заработная плата производственных рабочих по расценкам и тарифным ставкам, доплаты до часового фонда

19944

Основная заработная плата производственных рабочих

2.

Доплата до дневного и годового фонда

3001

Дополнительная заработная плата

3

Заработная плата вспомогательных  рабочих

4929

Содержание и эксплуатация оборудования, в т.ч.:

  • эксплуатация оборудования;
  • текущий ремонт оборудования;
  • внутризаводское перемещение грузов.

Цеховые расходы

4.

Заработная плата руководства

2064,3

Содержание аппарата управления

5.

Заработная плата прочего персонала

9842,62

Содержание прочего цехового персонала

 

Итого фонд оплаты труда

39780,92