Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Основные функции и законы кредита

Министерство образования

Российской Федерации

УРАЛЬСКИЙ ФИЛИАЛ НГОУ

«Институт УПРАВЛЕНИЯ И ЭКОНОМИКИ»

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

По дисциплине:

"ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ"

Тема:

"Основные функции и законы кредита"

Выполнил студент______________ .

(подпись)

Группа №

Специальность - Финансы и кредит

Зачетная книжка-

Проверил:

Руководитель:__________________

(подпись)

2005г.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………..…………….……...……………3 стр.

I. Роль кредита в рыночной экономике………………………..………4 стр.

II. Ссудный капитал и кредит…………………..……….………………….6 стр.

III. Формы кредита

3.1. Коммерческий кредит…………....……………………………………………..7 стр.

3.2. Банковский кредит…………....…………………………………………..……..8 стр.

3.3. Потребительский кредит………..……………………………………………..9 стр.

3.4. Государственный кредит…..…....……………………………………………10 стр.

3.5. Международный кредит…………....…………………………………………10 стр.

IV. Функции кредита……………………………………………………………10 стр.

V. Принципы кредитования………………………………………………...11 стр.

5.1. Срочность кредитования……....……………………………………………..12 стр.

5.2. Дифференцированность кредитования………………………………….12 стр.

5.3. Принцип обеспеченности кредита…………………………………………13 стр.

5.4. Принцип платности…………………………………………………………….14 стр.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………..…………….……...…………..16 стр.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………...…….17 стр.

ВВЕДЕНИЕ

Цель данной контрольной работы: рассмотреть формы кредита, основные функции и принципы кредитования, важнейшие источники ссудного капитала. Также будет показана огромная роль кредита в развитии рыночной экономики.

Кредит – экономические отношения, складывающиеся при обмене двумя платежами, отделенными друг от друга во времени.

В сегодняшней практике кредиты используют как:

Отсрочка платежа за уже получаемые поставки товаров или услуги;

Предоставление фондов для оплаты наличными полученных поставок;
Обещание предоставить ссуду, когда заемщик потребует выполнить обязательство;
Замещение своим кредитом кредита заемщика.

По срокам обычно распознают краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты. Причем чем более долгосрочен кредит, тем более перспективно его значение для развития взаимоотношений деловых партнеров. Наиболее долгосрочные кредиты, как правило, сопровождаются наиболее развитыми и универсальными механизмами их обеспечения.

По объектам кредитования кредиты бывают: потребительские, экспортные, кредиты на недвижимость.

В зависимости от гарантий кредиты подразделяются на негарантированные и кредиты с мерами предосторожности, или с использованием залогов. Первые из них основаны на уверенности кредитора в платежеспособности клиента. Вторые могут опираться на имущественные или на личные гарантии. В этом случае получателю кредита обычно требуется поручительство стороннего лица, коллектива, организации и т.д.

Наконец, по ликвидности кредиты принято называть мобилизуемыми и немобилизуемыми. Например, банкир, который хотел бы предоставить новые кредиты, конечно, хочет не только получить назад уже предоставленные кому-либо средства, но и использовать их в любой момент. Для этой цели он превращает свое долговое требование к должнику в обращаемую ценную бумагу (вексель), который сам по себе служит средством кредитования.

I. Роль кредита в развитии рыночной экономики.

Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы – максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.

Кредит в условиях перехода к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала.

В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.

Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.

Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-производственного процесса.

Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения остальных регионов.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрения других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

II. Ссудный капитал и кредит.

Ссудным капиталом называется капитал в денежной форме (денежный капитал), предоставляемый в ссуду его собственниками на условиях возвратности за плату в виде процентов. Движение этого капитала называется кредитом.

Важнейшими источниками ссудного капитала служат:

денежные средства, предназначенные для восстановления основного капитала и накапливаемые по мере перенесения его стоимости по частям на создаваемые товары в виде амортизации;
часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи изготовленных товаров и покупки сырья, топлива и материалов, необходимых для продолжения процесса производства;
капитал, временно свободный в промежутках между поступлением денежных средств от реализации товаров и выплатой заработной платы;
предназначенная для капитализации стоимость, накапливаемая при расширенном воспроизводстве до определенной величины, зависящей от масштабов предприятий и их технического уровня;
денежные доходы и сбережения частных лиц, включая все общественные слои населения. Так, при приобретении товаров длительного пользования и жилья люди откладывают деньги, которые аккумулируются на счетах в банках и сберкассах. Источником ссудного капитала являются и денежные накопления государства.

III. Формы кредита.

Бездействие денежных средств противоречит природе рыночной экономики. Кредит разрешает это противоречие. Он выступает в двух основных формах:

коммерческого кредита;
банковского кредита.

Они различаются по составу участников, объектам ссуд, динамике, величине процента, сфере функционирования.

3. 1. Коммерческий кредит.

Коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый одними предприятиями другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием коммерческого кредита служит вексель. Векселя делятся на простые и переводные.

Простой вексель представляет собой вексельное обязательство, выдаваемое заемщиком на имя кредитора, и содержит в себе указание места и времени выдачи долгового обязательства, суммы последнего, места и времени платежа.

Переводной вексель, или тратта, предоставляет собой письменный приказ одного лица (кредитора) другому (заемщику) об уплате определенной суммы третьему лицу, или предъявителю. Лицо, выдающее переводной вексель, именуется трассантом; лицо, обязанное совершить платеж, - трассатом, а лицо, которому передается право получения денег, - ремитентом. Объект переводного векселя – товарный капитал.

Цель коммерческого кредита – ускорить реализацию товаров и заключенной в них прибыли. Процент по нему, входящий в цену товара и в сумму векселя, ниже, чем по банковскому кредиту, цель которого – получение прибыли по ссудам (займам, кредитам). Размеры этого кредита ограничены величиной резервных (свободных) капиталов, имеющихся у предпринимателей.

Преимущества коммерческого кредита заключаются в оперативности предоставления средств в товарной форме, в расширении возможностей маневрирования предприятия оборотными средствами, в оказании финансовой поддержки предприятий друг другу, в технической простоте оформления.

К недостаткам коммерческого кредита можно отнести риск для поставщика при изменении цены товара, несоблюдении получателем сроков оплаты, банкротстве покупателя. Кроме того, в результате отсрочки платежа замедляется скорость обращения денег, что может привести к увеличению инфляции.

3. 2. Банковский кредит.

Банковский кредит представляется владельцами денежных средств, банками, специальными кредитными учреждениями заемщиками в виде денежных ссуд. Объект банковского кредита – денежный капитал. Заемщик – предприниматель, государство, сектор домашних хозяйств; кредитор – владелец денежных средств, преимущественно банк. Банковский кредит выходит за рамки коммерческого, так как он не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок. Сфера его использования шире: коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, а банковский кредит – и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества. Замена коммерческого векселя банковским делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Банки гарантируют кредитоспособность заемщиков.

Банковский кредит носит двойственный характер, выступая, то как ссуда капитала, когда заемщики используют его для увеличения объема функционирующего капитала, то в виде ссуды денег – платежных средств, необходимых для погашения долговых обязательств.

Общность обеих форм кредита обусловлена тем, что основой кредитной системы является коммерческий кредит, так как он непосредственно обслуживает движение товаров из сферы производства в сферу потребления – производственного или личного. По мере развития кредитной системы более быстрыми темпами (по сравнению с коммерческим) увеличивается банковский кредит, в нем происходят существенные изменения. Главная из них – сосредоточение все возрастающей части ссудного капитала в руках крупных банков и использование значительной доли национальных кредитных ресурсов ведущими компаниями.

Для современной рыночной экономики характерно переплетение коммерческого и банковского кредита. Это проявляется при кредитовании не только предприятий, но и потребителей.

3. 3. Потребительский кредит.

Потребительский кредит представляется частными лицами. Его объектами являются обычно товары длительного пользования (мебель, автомашины, холодильники, телевизоры и др.), разнообразные услуги.

Потребительский кредит выступает в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины) и банковского (предоставление ссуд кредитными учреждениями на потребительские цели). В ряди случаев банки заключают соглашения с магазинами, которые продают товары в кредит клиентам банков. При этом банки сразу выплачивают магазинам наличные деньги за проданные товары, а покупатели постепенно погашают ссуду банка. Максимальный срок потребительского кредита – три года. Разновидностью потребительского кредита являются долгосрочные (на очень длительный срок) ссуды частным лицам на приобретение или строительство жилищ.

3. 4. Государственный кредит.

Государственный кредит – совокупность кредитных отношений, в которых заемщиками, или кредиторами, выступают государство и местные органы власти. Они заимствуют средства на рынке ссудных капиталов путем выпуска займов через финансово-кредитные учреждения. Доходы от внутренних займов стали вторым после налогов источником финансирования государственных расходов. В современных условиях расширяется кредитная деятельность государства, особенно в низкорентабельных, но необходимых для воспроизводства отраслях (жилищное строительство, инфраструктура, сельское хозяйство и т.д.).

3. 5. Международный кредит.

Международный кредит – движение и функционирование ссудного капитала между странами. Кредитные отношения существуют не только внутри каждой страны, но и между государствами, как одна из форм международного движения капиталов.

IV. Функции кредита.

Кредит выполняет перераспределительную функцию. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, частного сектора, государства аккумулируются и превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Через кредитный механизм ссудный капитал перераспределяется на основе возвратности между отраслями хозяйства, устремляясь в те сферы, которые обеспечивают получение большой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики.

Кредит выполняет функцию экономики издержек обращения, частично замещая наличные деньги так называемыми кредитными деньгами – векселями, банкнотами, чеками, а также через развитие безналичных расчетов (через банки и расчетные палаты) и ускорение обращения денег.

Важной функцией кредита является ускорение концентрации и централизации капитала. Кредит выступает одним из факторов превращения индивидуальных предприятий в акционерные общества и товарищества, создания новых фирм, образование ТНК.

Специфической функцией современной рыночной экономики является использование кредита наряду с деньгами и дотациями как инструмента регулирования экономики. Кредитное регулирование экономики – это совокупность мероприятий, осуществляемых государством для изменения объема и динамики кредита в целях воздействия на хозяйственные процессы. Государство участвует в процессе движения ссудного капитала от источников к сферам приложения, регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, облегчая или затрудняя получение ссуд. Путем дифференциации процентных ставок за кредит, предоставления правительственных гарантий и льгот стимулируется преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует общенациональным программам экономического развития. Данной цели служит также государственный кредит.

V. Принципы кредитования.

Кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

К принципам кредитования относятся:

срочность возврата;
дифференцированность;
обеспеченность;
платность.

5. 1. Срочность кредитования.

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочность означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность его временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссудных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состояние денежного обращения в стране. Сроки кредитования устанавливаются исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других принципа кредитования, такие, как дифференцированность и обеспеченность.

5. 2. Дифференцированность кредитования.

Дифференцированность кредитования обозначает, что кредиторы не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются по средствам анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Оценка кредитоспособности организаций заемщиков, испрашивающих кредит, проводимая кредиторами до заключения кредитных договоров, дает им возможность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим убытков) и, следовательно, предвосхитить соблюдения заемщиками принципа срочности кредитования. Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности организаций заемщиков, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым условием его нормального функционирования на основах возвратности и платности. Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита.

5. 3. Принцип обеспеченности кредита.

До недавнего времени принцип обеспеченности кредита трактовался нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата. Между тем в мировой практике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей, оформленных залоговым обязательством, выступают гарантии и поручительства платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании риска непогашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все перечисленные формы юридических обязательств одновременно могут служить обеспечением выдаваемого заемщику кредита. Таким образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита.

Обеспечение обязательств по ссудам в данной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом между собой кредитном договоре.

5. 4. Принцип платности.

Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести кредитору определенную плату за временное пользование у него для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм процента по кредиту. Ставка процента – это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Кредитору платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с извлечением денежных средств из оборота, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использование на собственные нужды.

Пример.