Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на современном этапе

Содержание.

1. Порядок открытия счетов организации и списания денежных средств с расчетных счетов………………………………………………….………………3
2. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на современном этапе.……………………….………………………..8
3. Межбанковский кредит…………………………………………………..11

Литература………………………………………………………………………15

1. Порядок открытия счетов организации и списания денежных средств с расчетных счетов.

У каждой организации должен быть хотя бы один расчетный счет, открытый в банке. Счетов может быть и большее  количество. Организации обязаны  хранить все временно свободные  денежные средства на расчетном счете, за исключением тех средств, которые  расположены в кассе.

Расчетный счет организации  используется для самых разных целей  – для расчетов с поставщиками продукции, для погашения кредитов и займов, для налоговых платежей, для выплаты заработной платы и так далее. Наличное денежное обращение имеет существенные ограничения, когда дело касается расчетов между юридическими лицами, поэтому расчетный счет организации играет важнейшую роль в ее хозяйственной жизни.

Расчетный счет – это обычный счет в банке. Если говорить о его использовании обычными словами, то можно сказать, что организации получают на расчетный счет оплату за проданные товары и услуги и рассчитываются с расчетного счета за покупки, а так же производят с его помощью другие платежи.

Организация, для открытия счета в банке, должна заключить  с банком договор, предоставив банку следующие документы (Инструкция ЦБ РФ от 14.09.06 № 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов по вкладам (депозитам)" в ред. от 25.11.2009 г.):

1. Заявление на открытие счета;
2. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
3. Учредительные документы юридического лица - копии устава, учредительного договора, заверенные нотариально;
4. Лицензии на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию;
5. Карточку с образцами подписей руководителя и его заместителя (лиц, имеющих право первой подписи) и главного бухгалтера (право второй подписи) и с образцом оттиска печати;
6. Документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке;
7. Копию справки о предоставлении организации статистических кодов;
8. Справку из налоговой службы о постановке организации на учет в качестве налогоплательщика;
9. Копию документов о регистрации в качестве плательщика в Пенсионном фонде РФ и в Территориальном фонде обязательного медицинского страхования;

При открытии счета банк может запросить у юридического лица и другие необходимые ему  документы.

Помимо расчетного счета, который открывают в рублях, организация  может открыть некоторые другие виды счетов:

Валютный счет - он предназначен для осуществления расчетов в  иностранной валюте, причем, на каждый вид валюты открывается отдельный  счет, существуют некоторые специальные  виды валютных счетов.

Специальный счет - служит для  хранения денег целевого назначения. Например, для депонирования денежных средств при получении чековой книжки или открытии аккредитива.

Текущий счет может быть открыт тем организациям, которые  не могут иметь расчетный счет (например, филиалам головной организации);

Депозитный счет - может  быть открыт для размещения временно свободных денежных средств в течение определенного срока и под определенный процент.

Об открытии или закрытии счетов организации и индивидуальные предприниматели обязаны письменно  сообщать в налоговый орган по месту учета - в 10-дневный срок (п. 2 ст. 23 НК РФ).

Клиенту может быть отказано в открытии счета, если не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые  для идентификации клиента, либо представлены недостоверные сведения, а также в иных случаях, предусмотренных  законодательством. При открытии счета  должностные лица банка проводят идентификацию клиента, а также проверяют наличие у клиента правоспособности (дееспособности).

Требования к идентификации  кредитными организациями лиц, находящихся  у них на обслуживании (клиентов), и выгодоприобретателей установлены  Положением ЦБ РФ от 19.08.2004 № 262-П «Об  идентификации кредитными организациями  клиентов и выгодоприобретателей в  целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Банк обязан идентифицировать не только своего клиента, то есть лицо, находящееся на обслуживании и совершающее  банковские операции и иные сделки, но и установить и идентифицировать выгодоприобретателя, то есть лицо, к  выгоде которого действует клиент, в частности, на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при  проведении банковских операций и иных сделок.

В банке должна быть разработана  и утверждена руководителем программа  идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей. Программа идентификации должна включать порядок идентификации  клиентов, установления и идентификации  выгодоприобретателей, в том числе  порядок оценки степени (уровня) риска  совершения клиентом операций в целях  легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма и основания оценки такого риска. Программа идентификации  предусматривает сбор и фиксирование сведений о клиенте, его деятельности, операциях, которые клиент осуществляет через банк, и т.п., а также установление и сбор сведений о выгодоприобретателе.

Требование по идентификации  считается выполненным, если банк может  на основании соответствующих документов и сведений подтвердить, что предприняты  обоснованные и доступные в сложившихся  обстоятельствах меры по установлению и идентификации выгодоприобретателей.

В целях идентификации  клиента, установления и идентификации  выгодоприобретателя кредитной  организацией осуществляется сбор сведений и документов, указанных выше, а также документов, являющихся основанием совершения банковских операций и иных сделок, а также другой необходимой информации и документов.

При открытии банковского  счета, счета по вкладу (депозиту) должностное  лицо банка должно не только идентифицировать клиента (выгодоприобретателя), проверить  наличие у клиента правоспособности (дееспособности), но и установить, действует  ли лицо, обратившееся для открытия счета, от своего имени или по поручению  и от имени другого лица, которое  будет являться клиентом.

В случае если обратившееся для открытия счета лицо является представителем клиента, должностные  лица банка обязаны установить личность представителя клиента, а также  получить документы, подтверждающие наличие  у него соответствующих полномочий.

После того, как счет открыт, организация начинает пользоваться им.

Организация и банк заключают  договор о расчетно-кассовом обслуживании, в котором зафиксированы права  и обязанности сторон. В частности, банк берет вознаграждение за свои услуги и обязуется обслуживать  расчетный счет организации и  выполнять другие функции.

С расчетного счета банк оплачивает обязательства, расходы  и поручения организации, проводимые в порядке безналичных расчетов, а также выдает средства на оплату труда и текущие хозяйственные  нужды. Операции по зачислению сумм на расчетный счет или списанию с  него банк производит на основании  письменных распоряжений владельцев расчетного счета (денежных чеков, объявлений на взнос  денег наличными, платежных требований) или с их согласия (оплата платежных  требований поставщиков и подрядчиков). Исключения составляют платежи, взыскиваемые в бесспорном порядке по решению  Государственного арбитража, суда или  финансовых органов. 
В бесспорном порядке со счетов организации списывают платежи, не внесенные в срок в государственный бюджет, внебюджетные фонды, фонды социального назначения, за таможенные процедуры, платежи по исполнительным и приравненным к ним документам. 
При недостаточности денежных средств на счете списание денежных средств со счета делается в последовательности, определенной Гражданским кодексом РФ (ст. 855):

- в первую очередь осуществляется  списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление  или выдачу денежных средств  со счета для удовлетворения  требований о возмещении вреда,  причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании  алиментов;

- во вторую очередь  производится списание по исполнительным  документам, предусматривающим перечисление  или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

- в третью очередь производится  списание по платежным документам, предусматривающим перечисление  или выдачу денежных средств  для расчетов по оплате труда  с лицами, работающими по трудовому  договору (контракту), а также по  отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;

- в четвертую очередь  производится списание по платежным  документам, предусматривающим платежи  в бюджет и внебюджетные фонды,  отчисления в которые не предусмотрены  в третьей очереди;

- в пятую очередь производится  списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение  других денежных требований;

- в шестую очередь производится  списание по другим платежным  документам в порядке календарной  очередности.

2. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на современном этапе.

Денежно-кредитная (или монетарная) политика — это политика государства, воздействующая на количество денег в обращении с целью обеспечения стабильности цен, полной занятости населения и роста реального объема производства.

Основные направления  деятельности ЦБ РФ включают:

1.      Разработку единой законодательной и нормативной базы денежно-кредитной политики в стране;

2.      Эмиссию денег;

3.      Защиту и обеспечение устойчивости рубля как государственной валюты, т.е. его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

4.      Поддержание стабильности денежного обращения;

5.      Развитие и укрепление банковской сферы РФ, в т.ч. расширение кредитования коммерческих банков в основном за счет ресурсов эмиссионного фонда;

6.      Расширение возможностей неэмиссионного кредитования и покрытия бюджетного дефицита на разных уровнях системы власти;

7.      Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Для реализации своих задач  в области денежно-кредитной политики ЦБ РФ использует следующие методы и инструменты:

1.      Процентные ставки по операциям;

2.      Резервные требования;

3.      Операции на открытом рынке;

4.      Рефинансирование банков;

5.      Межбанковские аукционы;

6.      Валютное регулирование;

7.      Ориентиры роста денежной массы;

8.      Прямые количественные ограничения.

Центральный банк РФ считает  главной целью единой государственной  денежно-кредитной политики в 2011—2013 годах удержание инфляции в границах 5—7% в год. По мнению Банка России, возможно, что ускорение инфляции сохранится до конца года и по его итогам потребительские цены могут возрасти на 7—8%. В соответствии с прогнозом социально-экономического развития РФ на 2011 год и плановый период 2012-го и 2013-го, одобренным 8 сентября на заседании правительственной комиссии по бюджетным проектировкам на очередной финансовый год и плановый период, темпы инфляции составят в 2011 году до 6—7%, в 2012-м — до 5—6%, в 2013-м — 4,5—5,5%.

При выборе целей и инструментов денежно-кредитной политики Банк России рассмотрел три варианта условий  проведения денежно-кредитной политики в 2011—2013 годах. В рамках первого  варианта ЦБ предполагает снижение в 2011 году среднегодовой цены на российскую нефть на мировом рынке до 60 долларов за баррель. Прирост ВВП ожидается  на уровне 3,6%. В качестве второго  варианта рассматривается прогноз  правительства РФ, положенный в основу проекта федерального бюджета. Предполагается, что в 2011 году цена на российскую нефть  может составить 75 долларов за баррель. Прирост ВВП ожидается на уровне 4,2%. Третий вариант развития российской экономики предусматривает, что  среднегодовая цена на нефть марки  Urals в 2011 году повысится до 90 долларов за баррель. Прирост ВВП ожидается на уровне 4,8%.

В 2012—2013 годах увеличение ВВП в зависимости от варианта прогноза предполагается в диапазоне 3,7—5%.

Валютная политика Банка  России будет направлена на удержание  в приемлемых границах волатильности  российской национальной валюты. При  этом ЦБ видит своей задачей последовательное сокращение прямого вмешательства  в процессы курсообразования и подготовку субъектов экономики к работе в условиях плавающего валютного курса. По мнению Банка России, повышающий вклад в формирование курсовых тенденций динамики потоков капитала, которые зависят от труднопрогнозируемого развития ситуации на мировых финансовых рынках и характеризуются высокой волатильностью, формирует значительную неопределенность в динамике курса рубля в среднесрочной перспективе.

Характеризуя использование  системы инструментов денежно-кредитной  политики в среднесрочной перспективе, ЦБ РФ отмечает, что одной из важнейших  задач является создание необходимых  условий для реализации эффективной  процентной политики.

Банк России допускает  вероятность сохранения избытка  банковской ликвидности. В этих условиях будут востребованы инструменты  абсорбирования ликвидности: операции по размещению облигаций Банка России, депозитные операции, а также операции на открытом рынке с государственными облигациями и другими ценными  бумагами в соответствии с законодательством.

3. Межбанковский кредит.

Межбанковский кредит — кредит, предоставляемый одним банком другому. Основным кредитором на рынке является Центральный Банк. Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других коммерческих банков. Обычно заимствование средств осуществляется на основе разовых кредитных договоров или посредством размещения депозитов в других банках.

Система межбанковского кредитования имеет два уровня: первый отражает движение средств между Банком России и коммерческими банками, второй - между различными коммерческими  банками.

Межбанковское кредитование относится к наиболее крупным  сегментам финансового рынка, на котором продаются-покупаются краткосрочные  кредитные ресурсы в форме  межбанковских кредитов и межбанковских  депозитов.

Рынок кредитных ресурсов отличается от других сегментов финансового рынка своей универсальностью по обслуживанию потребностей коммерческих банков, поскольку он опосредствует многообразные межбанковские отношения, связанные с различными банковскими операциями.

Банки, располагающие свободными кредитными ресурсами, продают их на рынке межбанковских кредитов –  денежном рынке. С помощью межбанковских кредитов банки могут оперативно управлять своей ликвидностью, быстро привлекать средства в случае необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы. Участниками рынка межбанковских кредитов являются банки, которые проводят свои операции нерегулярно, в зависимости от складывающихся финансовых условий. Наиболее активные операторы рынка межбанковских кредитов – банки-дилеры, действующие от своего имени и за свой счет, которые могут выступать в качестве заемщика или кредитора, их доход – процентная маржа, разница между ставками размещения и привлечения средств.    Свободные кредитные ресурсы имеют банки у которых солидные клиенты. Межбанковское кредитование относится к наиболее крупным сегментам финансового рынка. Межбанковские кредиты являются самым оперативным источником для поддержания ликвидности баланса банков второго уровня, а также для проведения активных операций и пополнения корреспондентских счетов.

Коммерческий банк может  привлечь кредит других банков напрямую или через посредника (другой банк, фондовая биржа, брокерская контора  и др.). Межбанковский кредит –  довольно дорогой кредитный ресурс, однако в отличии от депозитов по ним не устанавливаются резервные требования, поэтому вся сумма межбанковского кредита может быть использована банком для прибыльных вложений.

Цена кредитных ресурсов – процентная ставка по кредиту на рынке межбанковских кредитов  складывается при взаимодействии спроса и предложения.

Уровень процентных ставок на рынке межбанковских кредитов  дифференцируется в зависимости  от сроков кредитования.

На практике используются следующие основные разновидности  межбанковского кредита:

1. Овердрафт по корреспондентским  счетам на соответствующем счете  учитываются суммы дебетовых (кредитовых)

2. Остатков на корреспондентских счетах банков на конец операционного дня;

3. Кредиты овернайт, предоставленные (полученные) другим банкам: они предоставляются другим банкам на срок не более одного операционного дня. Этот вид межбанковского кредита используется для завершения расчетов текущего дня;

4. Средства, предоставленные (полученные) другим банкам по операциям РЕПО. Эти операции связаны с покупкой у них ценных бумаг на определенный период с условием их обратного выкупа по заранее обусловленной цене или с условием безотзывного гарантии погашения в случае, если срок операции РЕПО совпадает со сроком погашения ценных бумаг.

В зависимости от критерия платности кредита можно выделить ссуды с рыночной, повышенной и  льготной процентной ставкой. Рыночная процентная ставка - это ставка, которая  складывается в момент предоставления ссуды исходя из соотношения спроса и предложения на рынке. Межбанковские  кредиты с повышенной процентной ставкой возникают в связи  с высоким риском предоставления средств данному заемщику. Льготная процентная ставка является элементом  дифференцированного подхода к  кредитованию и применяется крайне редко.

В зависимости от обеспечения  кредита выделяют межбанковские  кредиты обеспеченные, частично обеспеченные и необеспеченные. Как правило, в  качестве обеспечения межбанковского кредита используется все имущество  заемщика. Большинство межбанковских  кредитов в настоящее время принадлежит  к необеспеченным.

Межбанковские кредиты  классифицируются также в зависимости  от валюты сделки (российские рубли, иностранные  валюты); в зависимости от наличия  или отсутствия лимита ссудной задолженности; размера кредита.

С целью получения  межбанковского кредита банк-должник  подает банку-кредитору, как правило, такие документы: заявление; учредительный  договор; копию устава, заверенную нотариально; копию лицензии на проведение банковских операций, заверенную нотариально; карточку с образцами подписей и оттиском гербовой печати , также заверенную нотариально; баланс на текущую отчетную дату; расчет экономических нормативов на текущую отчетную дату; показатели деятельности коммерческого банка; форму обеспечения и срочных обязательства. Основным источником информации для определения кредитоспособности заемщика о межбанковских кредитов является баланс банка.

Договор межбанковского кредита должен включать следующие  основные положения:

1) предмет договора - предоставление кредита в определенной  сумме с определенным сроком  погашения;

2) права и обязательства  банка-кредитора и банка-заемщика;

3) ответственность сторон;

4) порядок разрешения  споров;

5) условия изменения  договора;

6) особые условия; 

7) срок действия договора.

На рынке межбанковских  кредитов могут использоваться также  банковские векселя и депозитные сертификаты. Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка  о депонировании денежных средств, который удостоверяет право вкладчика  на получение депозита.

Литература.

1. Инструкция ЦБ РФ от 14.09.06 № 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов по вкладам (депозитам)" в ред. от 25.11.2009 г.
2. Налоговый Кодекс РФ ст. 23.
3. Положение ЦБ РФ от 19.08.2004 № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
4. Гражданский кодекс РФ ст.855.
5. Основные направления единой  государственной денежно-кредитной  политики на 2011 год и период  2012 и 2013 годов. Одобрено Советом директоров Банка России  12.11.2010. Центральный банк Российской Федерации, 2010.
6. http://slovari.yandex.ru
7. http://ru.wikipedia.org
8. http://labs.rulezz.ru
9. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. Под ред. Г. Н. Белоглазовой Белоглазова Г. Н. – М.: Высшее образование, 2009. – 392 с.
10. Крылова Л.В. Деньги, кредит, банки. – М.: ИД АТИСО, 2008. – 160 с.
11. Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки: Учебное пособие. – СПб.: Знание, ИВЭСЭП, 2003. – 384 с.
12. Кравцова Г.И., Кузьменко Г.С. Деньги, кредит, банки. – Мн.: БГЭУ, 2003. – 527 с.
13. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – Мн.: Мисанта, 2003. – 512с.
14. Никитин В.М., Юдина И.Н. Деньги, кредит, банки: Опорный конспект лекций. – Барнаул: Азубка, 2004. – 120 с.
15. Свиридов О.Ю. Деньги , кредит, банки: Учебное пособие . – М.: ИКЦ МарТ, 2004. – 480 с.