Основные понятия банковской деятельности

Марина  Олеговна

Зачет 24 декабря 2011 г.

05.11.11 г. 

Банковское  дело

Основные  понятия банковской деятельности

1. Банковская деятельность – содержание банковской деятельности сводится к осуществлению банковского кредитования, т.е. формирование денежных отношений при которых временно свободные денежные средства юр. и физ. лиц, а также государства аккумулируется банками (собираются под вклады) и предоставляются юр. и физ. лицам на условиях возвратности и возмездности (проценты);

       Банковский  кредит – это форма движения ссудного капитала.

       Банки – это особый вид коммерческих организаций, которые осуществляют движение средств ссудного капитала, их мобилизацию и распределение.

       Банковское  дело, как вид предпринимательства  регулируется нормами гражданского права. ГКРФ содержит определение наиболее существенных элементов банковской деятельности, такие как договор  банковского вклада, виды вкладов, обеспечение  возвратности вклада, договор банковского счета, банковская тайна, расчеты платежными поручениями.

       В современной России правовое регулирование  банковской деятельности осуществляется двумя ФЗ: «О центральном банке  РФ» от 10 июля 2002 года, «О банках и  банковской деятельности» от 02 декабря 1990 г., в редакции от 08.07 99 г.

       Основные  принципы банковского  кредитования:

1. Возвратность – банковских кредитов определяет, что денежные средства выданные банком в виде ссуды должны быть возвращены банку-кредитору в установленный срок.
2. Срочность
3. Возмездность (платность)  - банковского кредитования, основана на самой природе банка, которая для извлечения прибыли в качестве основной цели деятельности устанавливает процентные ставки за пользование банковским кредитом.
4. Обеспеченность – залоги, поручительство

2. Банковская  система РФ - в соответствии с законом банковскую систему образуют Банк России, Российские кредитные организации и их филиалы, а также представительства иностранных . Банковская система в РФ двух уровневая (в Европе трех уровневые, ЦБ, гос. банки, частные банки);

       Центральный банк России уставный капитал и иное имущество банка является федеральной государственной собственностью. Согласно статье 75 конституции РФ основная функция ЦБ РФ, которую он осуществляет независимо от других органов гос. власти – защита и обеспечение устойчивости рубля.

       В глобальные задачи ЦБРФ входят:

• Развитие и укрепление банковской системы страны;
• Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирование расчетов;
• Получение прибыли не является прибылью деятельности ЦБРФ.

       В пределах  полномочий предоставленных  ЦБРФ он не зависим в своей деятельности.

       ЦБРФ  участвует в разработке экономической  политики страны осуществляемой правительством РФ.

       ЦБРФ  и правительство РФ взаимно информируют  друг друга о предполагаемых действиях  имеющих общегосударственное значение. Банк также консультирует министерство финансов по вопросам выкупа гос. ценных бумаг и погашения гос. долга.

       В ЦБРФ хранятся средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов. Он осуществляет операции с  федеральным бюджетом и этими  же фондами, с бюджетами субъектов  РФ без взимания комиссионного вознаграждения.

       На  этой же основе осуществляется операция с золотовалютными резервами  государства.

       ЦБРФ  издает нормативные акты по вопросам отнесенным к его компетенции. 

       12.11.11 г.

       Организация и органы управления ЦБРФ.

       Высшие  органы управления и национальный банковский совет – это коллегиальный  орган, определяющий реальную деятельность банка.

       В его состав входят 12 членов, из которых  двое направляются советом федерации  из числа членов советов федерации, трое Госдумой из числа ее депутатов, трое президентом РФ из аппарата президента, трое из правительства РФ и один – это председатель банка ЦБРФ.

       Члены национального банковского совета за исключением председателя ЦБРФ не работают на постоянной основе в банке  и не получают за свое участие в  деятельности совета никакого вознаграждения. Отзыв членов национального банковского  совета осуществляется теми органами власти, которые направили их в  его состав.

       Председатель  национального банковского совета избирается изначально Госдумой, далее  избирается большинством голосов от общего числа членов.

       Заседает  совет не реже одного раза в квартал. Заседание назначается председателем  национального банковского совета, либо, в его отсутствие заместителем.

       Компетенция национального банковского  совета:

1. Рассмотрение годового отчета ЦБРФ;
2. Утверждение на основе предложений совета директоров на очередной год не позднее 15 декабря предшествующего года:
• Общего объема расходов на содержание служащих ЦБРФ;
• Общего объема расходов на пенсионное обеспечение, страхование жизней и мед. страхования служащих ЦБРФ;
• Общего объема капитальных вложений;
• Общего объема прочих административно-хозяйственных расходов.
3. Утверждение, при необходимости, на основе предложения совета директоров на все вышеперечисленные нужды (пункт 2) дополнительные расходы;
4. Рассмотрение вопросов совершенствования банковской системы РФ;
5. Рассмотрение проекта основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;
6. Решение вопросов связанных с участием ЦБРФ в капиталах кредитных организаций (банках);
7. Назначение главного аудитора ЦБРФ и рассмотрение его докладов;
8. Ежеквартальное рассмотрение информации совета директоров по основным вопросам деятельности ЦБРФ;
9. Об определении аудиторской организации – аудитора годовой финансовой отчетности ЦБРФ;
10. Об утверждении по предложению совета директоров правил бухучета и отчетности для ЦБРФ;
11. О внесении в Госдуму предложений о проведении проверки счетной палаты РФ финансово-хозяйственной деятельности ЦБРФ, его структурных подразделений и учреждений;
12. О порядке распределения прибыли ЦБРФ оставшейся в распоряжении ЦБРФ;
13. Об утверждении отчета о расходах указанных в пункте 2.

       Председатель  избирается на срок 4 года, не более  трех сроков подряд. 
 
 
 

       Совет директоров.

       В совет директоров ЦБРФ входит председатель и 12 членов совета назначаемых Госдумой сроком на 4 года, по представлению правительства  РФ. Заседания проводятся не реже 1 раза в месяц. 

       Функции совета директоров:

1. Во взаимодействии с правительством РФ совет директоров разрабатывает проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики и представляет эти документы для рассмотрения в национальный банковский совет;
2. Утверждает годовую и финансовую отчетность ЦБРФ;
3. Утверждает отчет о деятельности ЦБРФ, готовит анализ состояния экономики России, предоставляет указанные материалы в составе годового отчета ЦБРФ в национальный банковский совет и в Госдуму;
4. Рассматривает и предоставляет в национальный банковский совет на утверждение на очередной год не позднее 1 декабря предшествующего года объем расходов перечисленных в пункте 2 полномочий национального банковского совета;
5. Рассматривает и предоставляет в национальный банковский совет на утверждение на очередной год не позднее 1 декабря предшествующего года объем расходов перечисленных в пункте 3 полномочий национального банковского совета;
6. Утверждает смету расходов ЦБРФ не позднее 31 декабря предшествующего года;
7. При необходимости утверждает смету дополнительных расходов ЦБРФ;
8. Устанавливает формы и размер оплаты труда председателю ЦБРФ и других служащих;
9. Принимает решения:
• О создании, реорганизации, ликвидации кредитных организаций;
• Об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций банковских групп;
• О величине резервных требований;
• Об измерении процентных ставок;
• Об участии в международных организациях;
• Об определении лимитов операций на открытом рынке (т.е. на внешнем рынке с иностранными организациями).

Правовой  статус кредитных  организаций

       Правовой  статус (правоспособность, права и  обязанности) у всех российских кредитных  организаций одинаковый, т.е. возникает  после регистрации.

       Правовой  статус кредитных организаций регулируется нормами конституции РФ, нормами  ГКРФ и нормами ФЗ «О банках и  банковской деятельности».

       Правовое  положение у всех кредитных организаций  – разное, оно зависит от:

• гражданско-правовых отношений, в которые вступает кредитная организация (например, заключает договор с банком, или договор кредитования со своими клиентами),
• от предпринимательской деятельности,
• от эффективности банковского бизнеса.

       Кредитная организация – это понятие, которое  является общим для банков и не банковских кредитных организаций. Банк, это разновидность кредитной  организации.

       Кредитная организация – это юр. лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности, на основании специального разрешения (лицензии ЦБРФ), имеет право осуществлять банковские операции предусмотренные статьей 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности».

       Кредитная организация образуется на основе любой  форме собственности, как хозяйственное  общество.

       Признаки  кредитной организации:

1. Юр. лицо:
1. хозяйственное общество;
2. его имущество принадлежит кредитной организации на праве собственности;
3. его участники имеют в отношении общества только обязательственные права;
4. должно быть фирменное наименование (организационно правовая форма и собственное название), полное официальное, сокращенное и на иностранном языке, которое содержит указание на характер деятельности данной кредитной организации;
5. Наличие устава
2. Цель – извлечение прибыли.
3. Специальная правоспособность – лицензирование.
4. Осуществление банковских операций.

Банк  – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять банковские операции:

1. Привлечение средств физ. и юр. лиц;
2. Размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях платности, возвратности и срочности (кредит);
3. Открытие и ведение банковских счетов физ. и юр. лиц;

Не  банковская кредитная  организация (НКО) – это кредитная организация имеющая право осуществлять отдельные банковские операции:

Правовой  статус учредителей (участников кредитных организаций)

Статус учредителя:

1. Гражданско-правовой статус учредителя регулируется ГКРФ;
2. Банковский статус регулируется ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ «О Центральном банке», положениями и инструкциями Центробанка.

Права учредителя:

1. Получение прибыли в зависимости от доли в уставном капитале;
2. Закладывание своей доли другим участникам общества только по определенным правилам;
3. Получение выплаты действительной стоимости доли, либо имущества на данную стоимость при выходе из кредитной организации;
4. Обладание правом требования в отношении имущества и денежных средств вложенных в уставный фонд кредитной организации.

Участник  кредитной организации  не может:

1. Выйти из состава участников банка в течении первых трех лет;
2. Претендовать на собственность на имущество и денежные средства, вложенные им в уставный фонд;
3. Передавать в залог долю уставного капитала общества третьим лицам;

Стоимость доли участника определяется:

1. При расчете используется балансовый счет кредитной организации № 10502 (собственной доли уставного капитала выкупленной у участников).
2. Данные бухгалтерской отчетности за год;
3. Собственные средства кредитной организации рассчитываются с учетом номинальной стоимости долей участников;
4. Стоимость доли пропорциональна стоимости доли выходящего в уставном капитале;
5. Стоимость доли соответствует части стоимости собственных средств кредитной организации.

26.11.11 г.

Правовое  регулирование банковских операций.

Проведение  банковских операций ЦБРФ.

       Цель  проводимых операций: регулирование  ликвидности банковской системы  путем привлечения в депозитах  временно свободных денежных средств  банков.

       Дата  и порядок проведения определяется советом директоров ЦБРФ.

       Виды  депозитных операций:

1. Проведение депозитных аукционов;
2. Прием в депозит средств банков по фиксированной процентной ставке;
3. Прием в депозит средств банков на основе отдельного соглашения определяющего условия депозита.

       Участниками в депозитных операциях являются с одной стороны ЦБРФ и банки-резиденты. Место проведения – ЦБРФ.

       ЦБРФ  при принятии решения о проведении каждой конкретной депозитной операции устанавливает дату и сообщает в СМИ:

1. Вид проводимой депозитной операции (процентный аукцион или прием средств банков в депозит по фиксированной процентной ставке);
2. Срок депозита;
3. Минимальная сумма единичной заявки;
4. Максимальная начальная процентная ставка по депозитам (при аукционе) или же фиксированная ставка.

       ЦБРФ  на следующий рабочий день после  дня проведения депозитных операций сообщает о проведенных операциях. Вся информация об участии конкретного  банка является банковской тайной.

       Проценты  по депозитам начисляются со дня, следующего за днем проведения депозитной операции по день предшествующий дню возврата депозита. Выплачивается депозиту банку в установленном порядке. При досрочном изъятии депозита % выплачиваются по пониженной ставке, составляющей 0,1% от ставки депозита.

       Регулирование договора по депозиту

       День (перечисление возврата депозита) устанавливается  договором, либо заявкой. ЦБРФ гарантирует  своевременность и полноту возврата депозита и причитающихся процентов. Уступка или продажа ЦБРФ право  на депозит не разрешается. Исполнением обязательства по возврату депозита и причитающихся процентов является списание средств с депозитного счета банка заявителя открытого в подразделение расчетной сети ЦБРФ.

       Депозитные  аукционы – проводятся как процентный конкурс заявок банков на срочные депозиты, открываемые в ЦБРФ с назначением максимальной процентной ставки, что лимитируем объем привлекаемых от банков средств в депозиты.

       Порядок проведения иных банковских операций.

       Платежи на территории РФ осуществляются наличными  деньгами и в безналичной форе. Пункт 1 ст. 140 ГКРФ.

       Порядок расчетов с участием граждан зависит  от того, связанны эти платежи с  их предпринимательской деятельностью  или нет.

       Расчеты если не связанны, могут быть и в  наличной и в безналичной форме.

       Расчеты платежными поручениями

       При расчетах п/п (банковский перевод) банк, принявший поручение обязуется от своего имени, но за счет клиента (плательщика) осуществить платеж третьему лицу – получателю средств.

       Банковский  перевод

       Это абстрактные сделки являются основанием для совершения платежа по реальным сделкам (купли-продажи, поставка, подряд и т.д.) из них вытекает обязанность плательщика перед получателем средств произвести оплату по договору. Не действительность этой сделки, или невыполнение контрагентом встречной обязанности не влечет за собой недействительность расчетной операции.

       Сроки банковского перевода – срок для  осуществления банковского перевода от начала (т.е. от момента списания средств со счета плательщика) до конца (до зачисления средств на счет получателя) может быть установлен законом и согласно ст. 80 закона «О ЦБРФ» 2-ух операционных дней в пределах одного субъекта РФ, и 5-ти операционных дней в пределах РФ.

       Требование  к содержанию расчетных  документов:

1. Наименование расчетного документа;
2. Номер и дата расчетного документа;
3. ИНН налогоплательщика, р/сч и банковские реквизиты;
4. ИНН налогоплательщика, р/сч и банковские реквизиты – по получателю;
5. Наименование местонахождения, БИК, номер счета для проведения расчетных операций банка плательщика;
6. Наименование местонахождения, БИК, номер счета для проведения расчетных операций банка получателя;
7. Вид платежа, срок платежа;
8. Очередность платежа;
9. Назначение платежа;
10. Сумма.

Возврат платежного поручения.

Если содержание представленного в банк платежного поручения не соответствует предъявленным  требованиям банк вправе его уточнить, для этого банк отправляет запрос плательщику немедленно. При не получении ответа банк вправе вернуть платежное поручение без исполнения.

Электронные расчетные документы. Порядок исполнения электронных расчетных документов в Московском регионе имеет свои особенности.

Совершения банками  операций по счетам клиентуры осуществляется:

1. При использовании полноформатных электронных расчетных документов (ЭРД) на основании платежного документа в электронной форме и выписки из корр. счета банка;
2. При использовании ЭРД сокращенного формата на основании документа на бумажном носителе и выписки из корр. счета

ЦБРФ предусматривает  выполнение следующих действий:

1. Регистрацию участников;
2. Хранение эталонов программных средств;
3. Подготовка заключений по запросам участников и правомочных гос. органов о подлинности электронных документов;
4. Направление уведомлений участников об изменении состава участников;
5. Участие в регулировании в разногласии с участниками.

03.12.11 г.

       Отчеты  банка о проведенных  операциях

       Клиент  вправе требовать от банка информацию (извещение) об исполнении поручения (отчета).

       Порядок оформления и перечень данных содержащихся в таком извещении должны предусматриваться  законом, банковскими правилами  и соглашением сторон.

       Отчеты  о произведенных операциях могут  предоставляться в виде выписок  по счету, в отношении каждой операции или периодически в отношении  группы произведенных операций.

       Порядок и периодичность выдачи выписок  по счету должны определяться в карточке образцов подписей и оттиска печати.

       Обычно  выписки по счету клиенту выдаются не после каждой операции, а 1 раз  в 3-5-10 и т.д. дней. 

       Расчеты по аккредитивам

       Аккредитив  – два значения:

1. Обязательство банка-эмитента перед получателем средств (бенефициаром).
2. Расчетная операция в соответствии с которой банк обязуется осуществить по указанию клиента одно из следующих действий:
1. Произвести платежи 3-ему лицу;
2. Оплатить переводной вексель;
3. Акцептовать

       Аккредитив, как расчетная операция, включает в себя две сделки, одна из них  заключается между плательщиком и банком эмитентом.

       Плательщик  предъявляет в обслуживающий  банк заявление на аккредитив (оферту), в соответствии с которым предлагает банку принять на себя перед получателем  средств обязательства, т.е. выставить  аккредитив.

       Во  исполнение договора банковского счета  банк-эмитент обязан акцептовать  оферту клиента.

       Акцепт  осуществляется путем выставления  аккредитива.

       Вторая  сделка заключается между банком эмитентом и получателем платежа (бенефициаром).

       Во  исполнение аккредитивного заявления  плательщика банк-эмитент направляет бенефициару оферту (предложение). Из которой следует, что банк готов  исполнить обязательства плательщика если плательщик предоставит банку определенные документы.

       Плательщик  соглашается с предложением банка, путем предоставления требуемых  документов в течении срока аккредитива.

       Обе указанные сделки являются абстрактными независимо от договора между плательщиком и получателем средств во исполнение которого производятся расчет. Обособленный самостоятельный характер аккредитивных сделок выражается

1. В отсутствии обязанностей банков проверять соответствие условий аккредитива договора между плательщиком и получателем средств
2. В наличии у этих сделок самостоятельной юридической судьбы.

       Если  получатель средств выполнил условия  аккредитива, а платеж произведен не был, то он (бенефициар) имеет право  предъявить соответствующие требования к банку-эмитенту обязанность которого перед получателем средств произвести платеж возникает после выполнения им условий аккредитива.

       Либо  предъявить требования к плательщику обязанность которого платить вытекает из условий договора. 

       Отзывной  и безотзывный  аккредитивы

       Отзывной  аккредитив – по общему правилу до истечения своего срока аккредитив может быть изменен или отменен банком-эмитентом, без согласия получателя средств и без риска быть привлеченным за это к ответственности. Изменение или отмена (полная или частичная) аккредитива осуществляется банком-эмитентом по указанию плательщика.

       Безотзывный аккредитив – не может быть отменен или изменен без согласия получателя средств.

       Исполнение  аккредитива – это производство банком должником тех действий, которые составляют содержание его обязанностей: платеж долга плательщика; оплата, акцепт или учет переводного векселя. П1 ст. 867 ГКРФ

       Расходы исполняющего банка подлежат возмещению банком-эмитентом если операция проведенная по аккредитиву соответствует его условиям. Эти расходы включают в себя: суммы подлежащее выплате получателю средств и операционные расходы исполняющего банка.

       Помимо  возмещения произведенных банком расходов исполняющий банк имеет право  получить от банка-эмитента вознаграждение.

       Отношения между банком-эмитентом и исполняющим  банком охватываются:

1. Договором поручения; если исполняющий банк не подтвердил аккредитив
2. Договором комиссии, если исполняющий банк подтвердил аккредитив.

       Закрытие  аккредитива

       В п. 1 ст. 873 ГКРФ предусматриваются основания  для закрытия аккредитива:

1. Аккредитив может быть закрыт в связи с истечением срока его действия в исполняющем банке, определенном плательщиком в аккредитивном заявлении
2. До истечения срока аккредитив может быть закрыт по заявлению получателя средств, если такая возможность предусмотрена условиям аккредитива, если она отсутствует исполняющий банк не должен выполнять распоряжения получателя средств о закрытии аккредитива
3. По требованию плательщика, если аккредитив является отзывным.

10.11.12 г.

Расчеты по инкассо

       Термин  инкассовые операции используется для  обозначения различных действий кредитных организаций направленных на получение от должника (плательщика) платежа и/или акцепта. Они совершаются (операции) на основании инкассового  поручения получателя платежа от его имени и за его счет. При  некоторых видах инкассовых операций на банк может быть возложена обязанность  выдать плательщику коммерческие документы  при получении от него акцепта  и/или платежа.

       Инкассовые  операции являются абстрактной сделкой  независимо от договора между плательщиком и получателем средств, по которому производятся расчеты.