Основные тенденции в области нефтепереработки, производства и реализации нефтепродуктов ЛУКОЙЛ

1. УПРАВЛЕНИЯ  АКТИВАМИ НЕФТЯНОЙ КОМПАНИИ

    Термин  “управление природными ресурсами” в отечественной хозяйственной  практике длительное время подразумевал стремление к устойчивому наращиванию  объемов извлекаемого сырья. В условиях плановой экономики при рассмотрении альтернатив для вовлечения в разработку рассматривался исключительно сырьевой потенциал запасов углеводородного сырья.

    1970-80-е  годы были периодом бурного  развития нефтегазового сектора:  быстрыми темпами росли объемы  добычи и приращивался объем  доказанных запасов, что повышало эффективность отрасли. Это было обусловлено как благоприятной внешней конъюнктурой (высокие цены на нефть), так и геологическими причинами (разрабатывались преимущественно месторождения с “легкой” нефтью: крупные месторождения и месторождения-гиганты). В первые годы экономических реформ произошло существенное повышение как величины издержек на баррель добываемого сырья, так и цен на нефть. Это было вызвано как объективным увеличением затрат, так и изменениями налогового законодательства. В связи с этим наряду с необходимостью адаптации к новым экономическим реалиям вопрос разработки новых подходов к управлению природными ресурсами (как на государственном уровне, так и на уровне компаний- недропользователей) приобрел значительную актуальность.

    В условиях становления рыночной экономики  в России усиливается финансово-экономическая  роль запасов углеводородного сырья  в недрах, и управление запасами все больше приближается к управлению экономическими активами (нефтегазовыми  активами). Ресурс становится экономическим активом, когда речь идет о его рациональном применении, осознанном выборе из всего множества альтернативных вариантов использования наиболее предпочтительного и практичного. В современной нефтегазовой компании (и это характерно не только для западных нефтегазовых компаний, но и во все большей степени для российских) прослеживается тесная взаимосвязь оценки активов, представленных запасами углеводородного сырья в недрах, с основными стоимостными и технологическими показателями, характеризующими деятельность нефтегазовой компании. Данное обстоятельство выдвигает управление это категорией активов компании в число первоочередных и наиболее приоритетных.

    Управление  в данном случае – это прежде всего управление объектами разработки (объектами технологической цепочки добычи и транспортировки сырья, месторождениями, скважинами и т.д.). Управление объектом разработки подразумевает управление эффективностью производства, то есть управление объемом производства продукта (нефти или газа попутного) по месторождениям и суммой издержек на его производство. Это вызывает необходимость информационной поддержки принятия соответствующих решений.

Под информационной поддержкой процесса управления активами понимается четко организованная и  регламентированная система сбора, группировки и последующего анализа информации об эффективности проводимых воздействий на объектах управления.

    Переход от направленности деятельности нефтегазодобывающей 

Рис. 1 Система  управления активами нефтегазовой компании, представленными запасами углеводородного сырья в недрах 

    компании  на достижение количественных показателей  добычи к интегрированному подходу, рассматривающему месторождения прежде всего как финансово-экономические  активы, тесно взаимосвязан с изменением представления об информации, используемой в управленческих целях. Это относится прежде всего к механизму формирования такой информации: ее структурированию и классификации.

Основные  выводы

1. Управление  активами нефтяной компании, представленными  запасами углеводородного сырья в недрах, ориентировано на рост стоимостных показателей, характеризующих эффективность ее деятельности и включает различные направления роста стоимости запасов – стратегии управления (применение методов повышения нефтеотдачи, покупка запасов, проведение геолого-разведочных работ и т.д.).
2. Выбор стратегии с учетом все внешних и внутренних факторов может быть осуществлен только на основе оценки эффективности мероприятий, проводимых на объектах управления (издержек по объектам управления), что возможно только при соответствующей информационной поддержке.
3. Необходимым условием формирования информационной поддержки, обеспечивающей объективность получаемых оценок, является перенос акцентов с подразделения как центра затрат на объект разработки, что взаимосвязано изменением организационной структуры компании.
4. Основным инструментом информационной поддержки при территориальной распределенности, характерной для предприятий нефтегазового сектора, является корпоративная информационная система, которая позволяет обеспечить единое информационное пространство и универсализировать информационные потоки по объектам управления.
5. В российских компаниях в настоящее время осуществляется переход от трехуровневой к двухуровневой организационной структуре управления, сопровождающийся изменением подходов к информационной поддержке

2. Оценка основных производственных покозателей 

 Топливно-энергетический комплекс России

    Топливно-энергетический комплекс в России сегодня - это становой хребет экономики и двигатель ее роста и развития.

    Доля  топливно-энергетического комплекса в промышленности России в 2002 г. составила 20,9%, а в 2003 г. соответственно, - 19,3%. Рост отрасли в 2002 г. по отношению к предыдущему периоду составлял 104,9%, в 2003 г. соответственно 107%, а в I полугодии 2004 г. – 104,4%. Быстрее всего за рассматриваемый период росла нефтедобывающая промышленность: в 2002 г. - 108,7%, в 2003 г. – 111,2%, а в I полугодии 2004 г. соответственно, - 110%. На графике показана динамика развития, начиная от периода после дефолта до 2003 г. включительно.

Рис.

Динамика  производства важнейшей  продукции в топливно-энергетических отраслях в 2002-2003 гг., %

Нефтяная  промышленность

    По  темпам добычи в 2003 г. Россия достигла максимума за последние 10 лет. Итоговые финансово-экономические и производственные показатели нефтяного комплекса показывают, что 2003 г. был для него лучшим в истории России. Достигнуты значительно большие, чем раньше, уровни добычи, переработки и экспорта, что позволило обеспечить внутренний рынок и усилить свои позиции на мировом рынке. Успеху сопутствовали также высокие мировые цены на сырье, которые продолжают повышаться.  

Основная роль в нефтяном комплексе продолжает принадлежать вертикально интегрированным  нефтяным компаниям. Ниже даются общие показатели деятельности этих компаний за 2002-2003 гг.

Газовая промышленность

    Последние два года - 2002-2003 гг. - стали для  газовой промышленности переломными  – был преодолен спад и начато увеличение добычи. В данной подотрасли безусловно лидерство природного газа – в общем балансе добытого в 2003 г. газа 93,7% падает на природный газ и 6,3% - это попутный газ. Основной уровень добычи пришелся на долю Газпрома – 85% добычи. Оставшиеся 15% поровну делят нефтяные компании и компании, не входящие в интегрированные комплексы.

    Газпром подкрепляет свою деятельность серьезными капиталовложениями. В 2003 г. на предприятиях Газпрома были введены новые мощности по добыче газа с общим объемом  годовой добычи газа свыше 40 млрд. м³. Нефтяные компании тоже наращивают объемы добычи газа, причем делают это опережающими темпами, их доля в общем объеме добычи в 2003 г. увеличилась на 0,7%, которые в натуральном выражении обеспечили прирост добычи 5 млрд. м³.

    В 2003 г. поставки природного газа на экспорт  составили 29,5% от объема добычи или в натуральном выражении 171,3 млрд. м³. Серьезно возросли в 2003 г. объемы газопереработки, почти на 1 млн. т выросла выработка сжиженных газов, пропана и бутана, что составило почти 113% к уровню 2002 г. К сожалению, в I полугодии 2004 г. без видимых причин произошло снижение производства сжиженных газов.

    Из  общего объема экспортных поставок 82,9% пришлось на страны западной и восточной  Европы и Турции, а на страны СНГ - только 17%.

Кроме того, за рубеж было поставлено 945 тыс.т  сжиженных газов, в т.ч. 925 тыс.т в страны дальнего зарубежья. Вся трубопроводная система для экспортных поставок газового комплекса России нацелена на Европу и Турцию. Между тем и в будущем там неизбежны сдвиги, которые могут быть не в пользу России, поскольку обострится конкуренция.  

Угольная  промышленность

    В угольной промышленности действует 239 добывающих предприятий, в т.ч. 110 шахт, добывших в 2003 г. 94,1 млн. т угля, и 129 разрезов, добывших соответственно 181,5 млн. т  открытым способом (почти 66% от объема добычи). Кроме этого в подотрасли эксплуатируется 49 обогатительных фабрик, перерабатывающих около 120 млн. т углей. Общая численность занятых составила 299 тыс. человек. В настоящее время 90% угля добывается частными компаниями. Концентрация производства довольно высока, 8 самых крупных компаний добывают 61% от общего объема российской добычи.

Таблица

    К серьезным проблемам, которые в  подотрасли не решаются или решаются очень медленно и от решения которых  зависит дальнейший прогресс, следует  отнести:

- существующий  дисбаланс цен на топлива –  газ и уголь (условная тонна  газового топлива существенно  дешевле условной тонны угольного  топлива, имея ввиду цены производителей);

- отсутствие  единой консолидированной стратегии  экспорта топлива, вызванное неумением отечественных производителей различных топлив выстраивать единую ценовую политику;

- государство  ушло от прямого участия в  угольной отрасли, но реально  остался его долг перед шахтерами  – это ликвидация ветхого жилья  в шахтерских городах и поселках. Эта проблема

           сегодня является главной в угольной отрасли по своей сложности;

- отсутствие  какой-либо внятной стратегии  и даже попыток создания эффективных  систем химической переработки  угля (синтетические топлива и  развитие углехимии).  

     3. Основные тенденции в области нефтепереработки, производства и реализации нефтепродуктов ЛУКОЙЛ 

     В масштабах минувших семи лет ЛУКОЙЛ является безусловным флагманом  отрасли. Причем, не только по совокупным производственным показателям, но и  с точки зрения стабильности и долгосрочной эффективности.

     Компания  жестко ориентирована на достижение оптимальных финансовых результатов. Но проводит свою стратегию с оглядкой на политическую конъюнктуру, демонстрируя социальную ответственность и лояльность власти. Вплоть до инициативы заморозить цены на топливо, реализуемое на внутреннем рынке.

     Еще одна составляющая успеха компании - диверсификация бизнеса. В течение последних  семи лет ЛУКОЙЛ активно развивал присутствие в международных  проектах за пределами России. Наличие собственных крупных перерабатывающих мощностей позволяет ЛУКОЙЛу гибко реагировать на рыночную конъюнктуру: когда это стало целесообразным, компания направила на свои НПЗ значительную часть нефти, ранее уходившую на экспорт.

     ЛУКОЙЛу принадлежат четыре крупных нефтеперерабатывающих завода и два мини НПЗ в России, а также три зарубежных предприятия (заводы в Болгарии, Румынии и Украине). Хотя структура перерабатывающих активов за последнее время не изменилась, благодаря проводимой на заводах реконструкции и модернизации сумммарная мощность российских НПЗ выросла с 41,2 млн. тонн в 2003 году до 44,1 млн. тонн в 2006-м, то есть на 7%. В то же время производительность зарубежных заводов снизилась с 17,8 млн. тонн до 14 млн. тонн. Соответственно, и доля российских заводов в суммарной перерабатывающей способности ЛУКОЙЛа выросла

     до 75,9% по сравнению с 69,8% в 2003 году.

     Объем переработки нефти на собственных  российских НПЗ ЛУКОЙЛа в 2007г. увеличился на 7,7% и составил 42,32 млн. т, что связано с активной модернизацией и расширением перерабатывающих мощностей Компании, а также высоким уровнем российской маржи нефтепереработки. Основной прирост объемов переработки пришелся на Нижегородский НПЗ. Объем переработки на собственных зарубежных НПЗ возрос на 2,5% и составил 9,616 млн. т. Общий объем переработки нефти группы «ЛУКОЙЛ» на собственных заводах в России и за рубежом составил 52,164 млн. т, что на 6,7% больше по сравнению с 2006 годом. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Вопрос 33. Перспективы развития нефтепереработки

     Последние три года российский нефтеперерабатывающий  сектор демонстрирует высокие темпы  роста. Во многом это стало следствием повышенного внимания к данной отрасли  со стороны российских властей и  нефтяных компаний, владеющих нефтеперерабатывающими мощностями. Для устойчивого роста данного сектора в 2003 году была разработана «Энергетическая стратегия России на период до 2020 года», в которой заданы основные параметры развития отрасли нефтепереработки в России на этот период.

     Данная  стратегия разрабатывалась в то время, когда цены на нефть еще не достигли своего максимума, а продажа сырой нефти позволяла компаниям получать сверхприбыли и в меньшей степени ориентироваться на переработку нефти. За четыре последующих года в сфере регулирования нефтяного и нефтеперерабатывающего комплекса произошли значительные изменения, в связи с чем привлекательность нефтеперерабатывающего сектора существенно повысилась. Таким образом, преlсказанные по оптимистичному сценарию показатели развития сектора до 2020 года оказались намного хуже результатов, достигнутых уже по итогам 2006 года. (Стратегия предусматривает к 2020 году увеличить объем первичной переработки нефти до 215 млн. т; в 2006 году по факту уже было переработано 220 млн. т.)

     Тем не менее, основные тенденции в развитии нефтепереработки будут соблюдаться, что позволяет ориентироваться в первую очередь на них.

     В соответствии с данной стратегией будут  наблюдаться следующие ключевые тенденции:

     􀂃 модернизация и реконструкция уже  существующих производств, которые подразумевают ускоренное внедрение технологических процессов по углублению переработки нефти, повышению качества нефтепродуктов, производству новейших катализаторов. В результате реконструкции заводов глубина переработки нефти к 2015 году в среднем по России должна достигнуть 80%, а к 2020 году - 84%;

     􀂃 рост производства моторных топлив, соответствующих  более высоким экологическим  стандартам;

     􀂃 снижение производства мазута должно сопровождаться повышением технологической  обоснованности использования мазута в качестве резервного топлива на тепловых электростанциях;

     􀂃 строительство НПЗ средней мощности в районах с дефицитом нефтепродуктов, а также установка НПЗ малой  мощности с полным циклом переработки  в районах Крайнего Севера и на Дальнем Востоке с целью сокращения расходов на транспортировку нефтепродуктов до конечного потребителя;

     􀂃 увеличение транзитных мощностей по мере необходимости.

     Одной из приоритетных задач, которые ставит «Энергетическая стратегия России на период до 2020 года» перед нефтеперерабатывающим сектором, является полное удовлетворение спроса на сырье нефтехимической промышленности, продукция которой на порядок дороже продукции нефтепереработки. По расчетам Министерства промышленности и энергетики, к 2010 году спрос на углеводородное сырье со стороны нефтехимической и химической промышленности возрастет вдвое по сравнению с 2002 годом; в то же время, учитывая реализацию сверх оптимистичного сценария данной стратегии, можно ожидать удвоения спроса в более ранние срок. 
 
 

     Вопрос 34. Источники формирования оборотных средств

     Все источники финансирования оборотных  средств подразделяются на собственные, заемные и привлеченные. Собственные  средства играют главную роль в организации  кругооборота фондов, так как предприятия, работающие на основе коммерческого расчета, должны обладать определенной имущественной и оперативной самостоятельностью с тем, чтобы вести дело рентабельно и нести ответственность за принимаемые решения.

     Формирование  оборотных средств происходит в  момент организации предприятия, когда создается его уставный фонд. Источником формирования в этом случае служат инвестиционные средства учредителей предприятия. В процессе работы источником пополнения оборотных средств является полученная прибыль, а также приравненные к собственным средствам так называемые устойчивые пассивы. Это средства, которые не принадлежат предприятию, но постоянно находятся в его обороте. Такие средства служат источником формирования оборотных средств в сумме их минимального остатка. К ним относятся:

     1) минимальная переходящая из месяца в месяц задолженность по оплате труда работникам предприятия;

     2) резервы на покрытие предстоящих  расходов;

     3)минимальная  переходящая задолженность перед  бюджетом и внебюджетными фондами; 

     4) средства кредиторов, полученные  в качестве предоплаты за продукцию (товары, услуги);

     5) средства покупателей по залогам  за возвратную тару;

     6) переходящие остатки фонда потребления  и др.

     Для сокращения общей потребности хозяйства  в оборотных средствах, а также  стимулирования их эффективного использования целесообразно привлечение заемных средств.

     Заемные средства представляют собой в основном краткосрочные кредиты банка, с  помощью которых удовлетворяются  временные дополнительные потребности  в оборотных средствах. Основными  направлениями привлечения кредитов для формирования оборотных средств являются:

     -кредитование  сезонных запасов сырья, материалов  и затрат, связанных с сезонным  процессом производства;

     -временное  восполнение недостатка собственных  оборотных средств; 

     -осуществление  расчетов и опосредование платежного оборота.

     Правильное  соотношение между собственными, заемными и привлеченными источниками  образования оборотных средств  играет важную роль в укреплении финансового  состояния предприятия.

     Состав  и структура оборотных  средств предприятия 

     Оборотные средства - это активы предприятия, возобновляемые с определенной регулярностью для обеспечения текущей деятельности, вложения в которые как минимум однократно оборачиваются в течение года или одного производственного цикла.

     По  принятой в настоящее время в народном хозяйстве классификации в составе оборотных средств промышленности выделяются следующие группы:

     1) оборотные фонды;

     2) фонды обращения.

     Оборотные производственные фонды предприятий  состоят из трех частей:

       1. Производственные запасы;

       2.Незавершенное производство и  полуфабрикаты собственного изготовления;

     3. Расходы будущих периодов.

     Производственные  запасы — это предметы труда, подготовленные для запуска в производственный процесс; состоят они из сырья, основных и вспомогательных материалов, топлива, горючего, покупных полуфабрикатов и комплектующих изделий, тары и тарных материалов, запасных частей для текущего ремонта основных фондов.

     Незавершенное производство и полуфабрикаты собственного изготовления — это предметы труда, вступившие в производственный процесс: материалы, детали, узлы и изделия, находящиеся в процессе обработки или сборки, а также полуфабрикаты собственного изготовления, не законченные полностью производством в одних цехах предприятия и подлежащие дальнейшей обработке в других цехах того же предприятия.

     Расходы будущих периодов — это невещественные элементы оборотных фондов, включающие затраты на подготовку и освоение новой продукции, которые производятся в данном периоде (квартал, год), но относятся  на продукцию будущего периода. Оборотные производственные фонды в своем движении также связаны с фондами обращения, обслуживающими сферу обращения. Они включают готовую продукцию на складах, товары в пути, денежные средства и средства в расчетах с потребителями продукции, в частности, дебиторскую задолженность. Совокупность денежных средств предприятия, предназначенных для образования оборотных фондов и фондов обращения, составляют оборотные средства предприятия.

     Фонды обращения состоят из четырех  групп:

     •готовая продукция на складах (в емкостях) предприятий;

     •товары в пути (отгруженные);

     •денежные средства на расчетном счете в  банке, в аккредитивах или в кассе  предприятия;

     •средства в расчетах с поставщиками и покупателями.

     Структура оборотных средств на предприятиях различных отраслей промышленности неодинакова и зависит от множества факторов:

     •специфики  предприятия. На предприятиях с длительным производственным циклом (например, в  судостроении) велика доля незавершенного производства; на предприятиях горного  профиля большая доля расходов будущих периодов. На тех предприятиях, у которых процесс производства продукции скоротечный, как правило, наблюдается большой удельный вес производственных запасов;