Основные условия страхования промышленных предприятий от огня и других событий

     Содержание  

     1. Основные условия страхования  промышленных предприятий           от огня и других событий ……………………………………………………… 3

     2. Страхование – элемент финансовой  системы РФ. Признаки и функции …………………………………………………………………………. 7

     3. Задача ………………………………………………………………….. 13 

     Список  использованной литературы …………………………………... 14 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1. Основные условия  страхования промышленных  предприятий от  огня и других  событий 

     Имущественное страхование представляет собой  систему отношений между страхователями и страховщиками по оказанию страховой услуги, когда защита имущественных интересов связана с владением, пользованием или распоряжением имуществом. Страхователями по имущественному страхованию могут быть как юридические, так и физические лица.

     Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих  субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество граждан.

     Состав  имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию:

     1. Здания, сооружения, объекты незавершенного  капитального строительства, транспортные  средства, машины, оборудование, инвентарь,  товарно-материальные ценности и  другое имущество, принадлежащее  предприятиям и организациям (основной договор);

     2. Имущество, принятое организациями  на комиссию, хранение, для переработки,  ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный  договор);

     3. Сельскохозяйственные животные, пушные  звери, кролики, домашняя птица  и семьи пчел;

     4. Урожай сельскохозяйственных культур.

     По  основному договору страхуется все  имущество, принадлежащее страхователю (кроме животных и сельскохозяйственных культур). По дополнительному договору подлежит страхованию имущество, принятое страхователем от других организаций и населения и указанное в заявлении о страховании. Дополнительный договор страхования может быть заключен только при наличии основного договора. Срок дополнительного договора не должен превышать срока действия основного.

     Страхованию не подлежат объекты и сооружения, не принадлежащие страхователю, кроме указанного выше страхования по дополнительному договору. Не подлежат страхованию деловая древесина и дрова на лесосеках и во время сплава, морские и ловецкие суда во время нахождения на путях сообщения, документы, чертежи, наличные деньги и ценные бумаги.

     Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, действия вод, селя и аварии, в том числе средств транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной системы.

     Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества; по страхованию строений — не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение.

     В страховании имущества приняты  следующие пределы оценки его  стоимости:

      - для основных фондов максимальный  — балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;

      - для оборотных фондов — фактическая  себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного  производства;

      - незавершенное строительство —  в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.

     - товарно-материальные ценности собственного  производства - издержки производства, необходимые для их изготовления, но не выше их продажной  цены;

      - приобретенные товарно-материальные ценности  -  стоимость их приобретения по ценам, действующим на момент заключения договора;

     Страховой взнос исчисляется по тарифу, который  представляет собой ставку взноса с  единицы страховой суммы или  объекта страхования.

     При страховании имущества в определенной доле, например, в 50, 60 и т.д. процентов, все объекты страхования считаются застрахованными в таком же проценте от их стоимости.

     Имущество, принятое от других организаций и  населения на комиссию, хранение, для  переработки, ремонта, перевозки и т.п., считается застрахованным исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости этого имущества (за вычетом износа).

     Страховое возмещение выплачивается за все  погибшее или поврежденное имущество, в том числе и за имущество, посту пившее к страхователю в период действия договора. При гибели или повреждении застрахованного имущества во время перевозки страховое возмещение выплачивается в случае, когда законодательством или договором перевозки не установлена ответственность перевозчика за гибель или повреждение груза.

     По  страхованию имущества от огня и  других опасностей страховые взносы исчисляются по ставкам, установленным  для отдельных рисков (пожар, взрыв, похищение имущества и т. д.). Эти  ставки дифференцированы в зависимости от вида производства, условий пожарной безопасности, сохранности имущества и других факторов.

     Дифференциация  страховых тарифов - действенный  научно обоснованный инструмент раскладки  ущерба, отражающий оптимальное участие  каждого страхователя в формировании страхового фонда.

     Обычно  договор страхования имущества  заключается на один год. По взаимной договоренности сторон может быть заключен краткосрочный договор, т. е. на срок менее года, в этом случае страховые  взносы, как правило, уплачиваются в размере 10% от годовой суммы за каждый месяц страхования.

     На  основании представленных страхователем  данных о стоимости имущества, подлежащего  страхованию, страховщик исчисляет  страховые взносы. Они могут уплачиваться как единовременно (в размере полной суммы взносов), так и в рассрочку [1, гл. 48].

     При наступлении страхового случая страхователь в соответствии со статьей 18 Закона «Об организации страхового дела в РФ» обязан принять необходимые  меры в целях уменьшения ущерба застрахованному  имуществу и сообщить страховщику о наступлении страхового случая в сроки, установленные договором страхования.

     Закон устанавливает, что страховое возмещение не может превышать размера прямого  ущерба застрахованному имуществу  страхователя. В том случае, когда страховая сумма ниже страховой стоимости имущества, размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости имущества, если условиями договора страхования не предусмотрено иное.

     Если  страховщик принимает решение о страховой выплате, то она должна быть произведена в установленный договором срок. На практике страховое возмещение обычно выплачивается в срок от трех до десяти дней после установления страховщиком всех причин убытка и его размеров.

     Страховое возмещение выплачивается независимо от местонахождения имущества во время гибели или повреждения, а за имущество, принятое от других организаций и населения, — в случае гибели и повреждения его только в местах (магазинах, складах, мастерских и т.п.), указанных в заявлении о страховании, а также во время перевозки этого имущества, за исключением тех случаев, когда ответственность несет перевозчик.

     Страхователю  возмещаются расходы, связанные  со спасанием имущества, по предотвращению и уменьшению ущерба в случае стихийного бедствия или аварии (перемещение имущества в безопасное место, откачка воды и т.п.), а также по приведению застрахованного имущества в порядок после стихийного бедствия (уборка, сортировка, просушка и т.п.) [2].

     2. Страхование –  элемент финансовой системы РФ. Признаки и функции 

     Согласно  ст. 2 Гражданскому кодексу РФ страхование - отношения по защите интересов  физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации  и муниципальных образований  при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

     В страховании как в двухстороннем  процессе в обязательном порядке  участвуют две стороны: страховщик и страхователь.

     Страховщик  – это юридическое лицо любой  организационно-правой формы, созданное  для осуществления страховой  деятельности и получившее соответствующую  лицензию. Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут  быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

     Страхователь  – это юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования или являющееся страхователем в силу закона [1, гл. 1].

     Страхование является экономической категорией, выражающей существующие в обществе производственные отношения. Страхование обусловлено движением денежной формы собственности при формировании и использовании целевых фондов денежных средств. Оно характеризует экономические отношения, связанные с процессом перераспределения доходов и накоплений для возмещения материальных и иных потерь в результате наступления неблагоприятных событий.

     Объективный характер процесса страхования выделяет его в самостоятельную финансовую категорию наряду с финансами и кредитом, имеющую ряд присущих ей особенностей.

     Во-первых, страховые фонды образуются исключительно  на основе

     денежных  перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска как вероятности и возможности  наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.

     Во-вторых, для страхования характерна замкнутая  раскладка ущерба, связанная с  солидарной ответственностью страхователей  – участников страхового фонда –  за ущерб.

     В-третьих, страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени.

     В-четвертых, в страховании происходит сочетание  индивидуальных и групповых интересов  страхователей.

     В-пятых, для страхования характерна возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей. Виды личного  страхования: страхование на дожитие, пенсионное страхование и другие имеют накопительный характер, что  сближает в этом отношении банковскую и страховую деятельность.

     В-шестых, страхование предусматривает эквивалентность  отношений страхователя и страховщика, самоокупаемость страховой деятельности в условиях рыночной экономики [4, с. 9].

     В целом страхование как экономическая  категория характеризуется следующими признаками:

     1. Наличием денежных перераспределительных  отношений по поводу возмещения  ущерба при возникновении нежелательного  события. Страховые взносы являются  платой за страхование, которая  вносится в соответствии с  заключенным договором страхования. Перераспределительные отношения по формированию и использованию этого фонда, возникающие в процессе страхования приближают страхование к области финансов. Известно, что сущность финансов как экономической категории связана с экономическими отношениями в процессе создания и использования фондов денежных средств. Однако если для финансов всегда необходимы денежные отношения и характерно формирование фондов денежных средств, то страхование может быть и натуральным.

     2. Наличием страхового риска, связанного с возникновением неблагоприятных событий и серьезностью их последствий.

     3. Формированием страхового сообщества  на основе общих страховых  интересов.

     4. Замкнутым вероятностным перераспределением  ущерба с помощью специализированного  денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов, что является специфической чертой страхования как отдельной экономической категории. Финансы перераспределяют денежные фонды по другим принципам (целевой характер).

     5. Возвратностью страховых платежей. Такая особенность страхования приближает его к категории кредита. Известно, что именно кредит обеспечивает возвратность полученной денежной ссуды. Однако, отмечая такую возвратность страховых платежей как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что она относится, прежде всего, к страхованию жизни. Действительно, большая часть взносов (нетто-платежи) возвращается при наступлении страхового случая (дожитие застрахованного до определенного срока или в случае его смерти). Это действительно возврат взносов, и он имеет обязательный характер. Но при имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев и при многих прочих видах страхования выплаты страхового возмещения или страхового обеспечения происходят только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. При выплатах страхового возмещения по имущественным или иным рисковым видам теряется адресность этих сумм. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.

     6. Страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обязательный признак — вероятностный характер отношений.

     7. Использование средств страхового  фонда связано с наступлением  и последствиями страховых случаев.

     Кроме того, следует отметить, что в экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой — коммерческой деятельностью, приносящей прибыль.

     Функции страхования и его содержание как экономической категории органически связаны. В качестве функций экономической категории страхования можно выделить следующие:

     1. Формирование специализированного  страхового фонда денежных средств  как платы за риски, которые  берут на свою ответственность  страховые компании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство исходя из экономической и социальной обстановки регулирует развитие страхового дела в стране. Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещении. Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью, например, денежных накоплений, и имеет место только сберегательное начало, то страхование через функцию формирования специализированного страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например при страховании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случай несчастного события и при завершении срока действия договора. При имущественном страховании через функцию формирования специализированного страхового фонда не только решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материального возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества. Через функцию формирования специализированного страхового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страховании неизменно будет совершенствоваться и расширяться механизм использования временно свободных средств Значение функции страхования как формирования специальных страховых фондов будет возрастать.

     2.  Возмещение ущерба и личное  материальное обеспечение граждан.  Право на возмещение ущерба  в имуществе имеют только физические  и юридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования и регулируется государством (правила страхования проверяются на соответствие действующему законодательству в процессе лицензирования страховой деятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.

     3.  Предупреждение и минимизация  ущерба. Предполагает широкий комплекс  мер, в том числе финансирование  мероприятий по недопущению или  уменьшению негативных последствий  несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Расходы страховщика на предупредительные мероприятия целесообразны, так как позволяют добиться существенной экономии денежных средств на выплату страхового возмещения Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизация ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. Известно, что помимо снижения нагрузки на расходную часть бюджета (поскольку возмещаются убытки при наступлении непредвиденных природных и техногенных явлении), страхование выполняет в обществе еще две важнейшие функции. Страхование позволяет успешно решать вопросы социального обеспечения, являясь важнейшим элементом социальной системы государства. В странах с развитой рыночной экономикой система социальной защиты населения включает в себя государственное социальное обеспечение, корпоративное страхование, индивидуальное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение. Кроме того, страхование позволяет привлечь в экономику значительные инвестиционные ресурсы.

     Кроме того, при рассмотрении страхования как особой сферы распределительных отношений, выделяют четыре функции:

     1. Противорисковая (выражает основное  общественное назначение страхования  - возмещение ущерба пострадавшим  лицам в целях защиты их  интересов при наступлении рисковых  обстоятельств, а также обеспечение непрерывности общественного воспроизводства).

     2. Предупредительная (отражает экономическую  заинтересованность всех участников  страховых отношений (страхователей  и страховщика) в ненаступлении  рисков, влекущих негативные последствия одинаково для всех).

     3. Сберегательная (выражается в потребности  страховой защиты имущества, доходов  и личных интересов страхователей  с целью экономии собственных  средств и их сохранения в  случае наступления неблагоприятных  событий, кроме того с целью освобождение государства от дополнительных финансовых расходов).

     4. Контрольная (страхование реализуется  в процессе формирования и  расходования средств страхового  фонда, включая и стадию осмысливания  финансовых результатов страховой деятельности) [3, с. 26].

     3. Задача 

     Квартира  общей площадью 90 м² в многоэтажном доме, возведенном в 1996 г., была застрахована на страховую сумму 1300 000 руб. В результате аварии смесителя воды в квартире, расположенной этажом выше, в застрахованной квартире на кухне залит потолок. Размер кухни – 14 м².

     Известно, что при строительстве жилья  отделочные работы, как правило, составляют 20% от общей сметной стоимости  вводимого объекта. Отделочные работы распределяются следующим образом: 15% затрат – на отделку потолков, 40% - на стены и 45% - на полы.

     Рассчитайте страховое возмещение.

     Решение:

1. Найдем страховую сумму за 1 м²:

1300000 / 90 = 14444,44 руб. за 1 м².

2. Найдем страховую сумму кухни:

14 * 14444,44 = 202222,16 руб.

3. Найдем страховое  возмещение:

202222,16 * 20% * 15% = 6066,67 руб.

       Список использованной  литературы 

     1. ГК РФ Часть 2 от 26.01.1996

     2. ФЗ «Об организации  страхового  дела в РФ» № 4015-1 от 27.11.1992 ст.18

     3. Гвозденко А.А. Основы страхования.  Москва: Финансы и статистика, 2001, 304 с.

     4. Грищенко Н.Б. Основы страховой  деятельности: Учебное пособие. Барнаул:  Изд-во Алт. ун-та, 2001, 274 с.