Основы перестрахования

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

РОССИЙСКОЙ  ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ 
 
 
 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Страхование»

на тему №7 «Основы перестрахования» 
 
 

                                           Исполнитель: ЛАГУТКИНА А.А. 

                                           Курс №5

                                           Специальность ФиК

                                           Группа №520

                                           № зачетной книжки

                                           07 ФФБ 00046

                                           Руководитель: АНДРОСОВА Л.Д. 
 
 

МОСКВА 20011г. 

Содержание: 

Введение

     Каждая  страховая организация стремится заключить большое количество договоров, но с невысокой степенью ответственности по каждому принятому риску. Эта степень ответственности должна соответствовать финансовым возможностям страховой организации, чтобы при наступлении страхового случая или ряда случаев выплаты страхового возмещения по убыткам не отражались на ее финансовом положении. Вместе с тем жесткая конкуренция на страховом рынке не дает возможности для свободного отбора благоприятных рисков, поэтому в портфеле страховой организации могут оказаться риски с такой чрезмерно высокой ответственностью, при которой наступление лишь одного полного убытка может оказаться катастрофическим для организации, не располагающей требуемым денежными средствами. Для ограждения себя от возможных финансовых затруднений страховщики прибегают к перестраховочной защите собственных рисков.

     Целью работы является изучение перестрахования, его сущности и основных понятий.

     В соответствии с этим мной поставлены следующие задачи:

     1. изучить сущность и функции перестрахования;

     2. рассмотреть методы и формы перестраховочной защиты;

     3. исследовать виды договоров перестрахования. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Сущность  и функции перестрахования.

     Перестрахование – это самостоятельная отрасль страхования. Цель перестрахования заключается в защите страховщика от возможных финансовых потерь, которые ему придется нести по собственным договорам страхования, если он не защитится перестрахованием. Объем защиты в каждом случае определяется договором перестрахования. С помощью перестрахования страховщик может увеличить емкость своего страхового портфеля посредством заключения договоров прямого страхования по рискам, превышающим по своей полной стоимости его финансовые ресурсы. Благодаря перестрахованию страховая компания поддерживает необходимое равновесие в своей деятельности, которая постоянно находится под угрозой многих факторов. К таким факторам относятся и случайные колебания в развитии убыточности, и вероятность катастроф, способных причинить колоссальный убыток, особенно в ситуации кумуляции убытка, когда страховщик несет ответственность по многочисленным страховым полисам из-за одного события.

     Существует  множество определений перестрахования. Классическое определение было дано в законодательстве Великобритании в 19 в., где перестрахование трактовалось как новое страхование уже застрахованного риска, предназначенное для того, чтобы обезопасить страховщика от ранее принятых рисков. Самое краткое определение дано в Немецком Торговом уставе (§ 779): «Перестрахование – это страхование риска, взятого на себя страховщиком».

     В Федеральном законе «Об организации  страхового дела в Российской Федерации» (ст. 13) сказано: «Перестрахование – деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате».

     Фундаментальные характеристики перестрахования, характеризующие  его сущность, сводятся к следующим положениям:

     • перестрахование – это подлинное страхование;

     • риск, взятый на себя страховщиком по прямому  договору страхования, называется оригинальным риском и является основным объектом договора перестрахования;

     • второй стороной по договору перестрахования  может быть только страховщик. Между страхователем и перестраховщиком не возникают правоотношения. В этом заключается основное различие между перестрахованием . 

   Целью  перестрахования как системы экономических отношений является создание сбалансированного портфеля  страховщика, обеспечение его финансовой устойчивости и рентабельности страховых отношений.  

С помощью перестрахования  решаются следующие  задачи: 

- обеспечение  дополнительной раскладки ущерба;

- расширение  финансовых возможностей страховщика  по принятию на страхование крупных рисков и рисков, имеющих высокую вероятность реализации;

- предоставление  дополнительной защиты на случай  изменений величины риска и  возможного убытка в течении  срока действия договора страхования;

- обеспечение  защиты страховщика от неблагоприятных колебаний страховых выплат в результате крупных или чрезвычайных убытков, их кумуляции, а также защиты от риска снижения надежности страховых операций в результате недостаточно верных актуарных расчетов.

     Процесс передачи риска в перестраховании  называют перестраховочной цессией. В этом случае страховщик, передающих риск, называется цедентом, а перестраховщик, принимающий риск, - цессионером (цессионарием). Процесс дальнейшей передачи риска вторичному, третичному и т.д. перестраховщику называется ретроцессией. В этом случае перестраховщик, передающих риск, называется ретроцедентом, а принимающих- ретроцессионером (ретроцессионарием).

     Значение  перестрахования  в современном  мировом страховом  хозяйстве связано  с выполнением  им следующих основных функций:

1. предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;
2. вторичное перераспределение принятого на страхование риска (рисков);
3. обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;
4. защита годового баланса страховщика;
5. участие в налоговом планировании прямого страховщика;
6. предоставление условий для накопления активов прямым страховщиком;
7. влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;
8. предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными рисками.

     Перечисленные основные функции перестрахования  раскрывают его финансовую сущность и подчеркивают вторичность по отношению к прямому страхованию и деятельности прямого страховщика. Вместе с тем перестрахование является самостоятельным видом предпринимательской деятельности в области страхования, которому присущи самостоятельное правовое регулирование отношений между страховщиком и перестраховщиком, самостоятельное правовое регулирование деятельности перестраховщиков. Договор перестрахования является самостоятельным договором, хотя понятно, что его заключение невозможно в отсутствии договоров прямого страхования, заключаемых прямым страховщиком и осуществляемой им деятельности по страхованию. Как самостоятельная услуга перестрахование имеет самостоятельную цену, которая формируется в результате спроса и предложения на определенные виды перестраховочных услуг и зависит от формы и вида перестрахования.

     . 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Методы  и формы перестраховочной защиты.

    По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика

договоры  перестрахования подразделяются на: 

• факультативные;
• облигаторные;
• смешанные

     В течение нескольких столетий использовалось только факультативное перестрахование  отдельных рисков. Лишь в девятнадцатом  веке перестрахование стало активно  развиваться, и появилось много  новых видов перестраховочной защиты.

      Факультативное  перестрахование.

        При заключении торговых сделок обычно стремятся заранее выяснить содержание прав и обязанностей сторон и только потом определить условия договора. Из всех видов перестрахования для этих целей лучше всего подходит факультативное. Данный договор касается одного риска в одной сделке. Только оно дает перестраховщику возможность получить точное представление о предложенном ему отдельном риске, прежде чем принять на себя обязанности по договору перестрахования.

          Когда используют термин «факультативное перестрахование», имея ввиду технику перестрахования, то подразумевают, что прямой страховщик сам выбирает, кому предложить риск в перестраховании, а перестраховщик, взвесив все «за» и «против» и соотнеся их с основными принципами своей деятельности, решает, принять ли на себя часть риска, и если да, то в каком объеме.

          Предложение прямого страховщика о факультативном перестраховании должно содержать всю существенную информацию о риске, которая позволила бы перестраховщику правильно его оценить. После того, как перестраховщик изучил информацию, связанную с риском, он сообщает прямому страховщику, какую долю в процентах или твердой сумме он примет в факультативное перестрахование. Обычно подтверждение делается по телефону, телефаксу или отправлением подписанной копии предложения с указанием доли, на которую согласен перестраховщик. Условия заключенного таким образом договора перестрахования спустя некоторое время (приблизительно четыре недели) обычно определяются еще раз в письменной форме в бордеро (перестраховочные документы, содержащие перечень принятых на страхование и подлежащих перестрахованию рисков, с необходимыми подробностями), подписанном обеими сторонами.

          Перестраховщик может и отказаться от предложенного риска. Ему достаточно кратко обозначить причины отказа. Также он может предложить прямому страховщику иные условия, чем указаны в предложении, на которых он согласен заключить договор факультативного перестрахования. Если же перестраховщик не отвечает на предложение, его молчание не может рассматриваться в качестве акцепта.

          Договор факультативного перестрахования вступает в силу с момента получения акцепта, если стороны не договорились об ином. Существенные изменения условий договора прямого страхования в период его действия обязательны для перестраховщика только в том случае, если он дал на то свое согласие.

         Действие договора факультативного перестрахования прекращается автоматически по истечении установленного срока, если стороны не договорились об ином. За определенный период до возобновления, прямой страховщик, как правило, предлагает перестраховщику продлить действие договора и сообщает ему об изменениях в условиях договора прямого страхования и о статистике прохождения договора. Перестраховщик может отказаться от пролонгации договора.

          При факультативном перестраховании задача перестраховщика не ограничивается расширением возможностей прямого страховщика, а в ряде случаев включает в себя помощь при оценке риска, при определении условий договора страхования, мер по предотвращению ущерба и консультации по данным вопросам. Нередко они осуществляют совместную инспекцию риска по месту расположения объекта страхования.

         Несмотря на то, что факультативное перестрахование требует больших материальных и временных затрат, значение его постоянно возрастает. В определенной степени, это обусловлено тем, что в результате технологического развития значительно возросли суммы страхового покрытия и риски стали гораздо сложнее.

         Обращают на себя внимание и недостатки факультативного метода перестрахования. Очевидно, что период времени на оформление факультативного перестрахования достаточно долог, поэтому клиент может обратиться в другую компанию, или другой страховщик предложит свои услуги, а это, кроме материального, может нанести ущерб престижу компании. Предоставление достаточно полной информации о риске при частом проведении факультативных перестрахований дает определенное представление конкурентам о страховой политике передающей компании.                      Перестрахователь не имеет права без согласия перестраховщика изменять условия страхования. Кроме этого, нужно признать, что расходы по оформлению факультативного перестрахования достаточно велики, особенно, если иметь ввиду возможность неоднократного факультативного предложения. Необходимость возобновления перестраховочного покрытия в сочетании с отказом кого-либо из ранее участвовавших в договоре перестраховщиков от этого возобновления обуславливает новые расходы.

          Анализ метода факультативного перестрахования приводит к выводу, что экономически и с точки зрения уверенности в перестраховочном обеспечении, более предпочтительным методом является договорное или облигаторное перестрахование.

      Облигаторное  перестрахование.

     Значительный  доход перестраховочной премии перестраховщики  получают по договорам облигаторного  перестрахования. Только с помощью  таких договоров перестраховочные общества смогли успешно отвечать по своим обязательствам,  способствовать появлению новых форм страхового покрытия.

          Облигаторное перестрахование устанавливает более тесную связь между сторонами, чем единичные перестраховочные цессии. Наиболее важные принципы облигаторного перестрахования сформировались благодаря перестрахованию с определением долей участия и эксцедентному перестрахованию. Не все из них имеют силу в отношении непропорционального перестрахования, которое осуществляется на облигаторной основе.

          По договору облигаторного перестрахования цедент обязуется передать в перестрахование все подробно описанные риски. Из этого следует, что перестраховщик, обязанный принять такие риски, не определяет и не оценивает риск в каждом конкретном случае. Скорее цедент, и только в силу экономических причин должен обладать правом принимать риски по собственному усмотрению, определять страховую премию, принимать надлежащие меры в отношении управления полисами, по которым должно быть осуществлено перестрахование. Кроме того, он должен регулировать убытки так, как он считает нужным в общих интересах страховщика и перестраховщика. Если цедент действует с грубой небрежностью или намеренно в ущерб интересам перестраховщика, последний не будет связан решениями цедента. Таким образом, обязанность перестраховщика следовать действиям цедента относится к праву цедента управлять своими делами. Иными словами, объем и предел обязанности следовать действиям цедента соответствует праву страховщика-цедента управлять своим бизнесом.

          Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении договора прямого страхования.

          Договор облигаторного перестрахования заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения. Такой договор наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают покрытие у перестраховщика. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      3. Виды договоров  перестрахования. 

      Перестрахование предполагает две формы или два  вида договоров:

• пропорциональные;
• непропорциональные.

      Пропорциональные предусматривают, что ответственность по риску подлежащая передаче в перестрахование, разделяется между страховщиком и перестраховщиком пропорционально, что предполагает пропорциональное участие перестраховщика и цедента во всех оригинальных рисках, премиях и убытках. Различают два вида пропорционального перестрахования:

• договор квотного перестрахования;
• договор эксцедентного перестрахования.

      Квотный договор предполагает в передачу перестрахование определенной доли риска и определяет, что перестрахование всего портфеля страховщика осуществляется на основе единого и установленного процентного соотношения (квоты). Перестраховщик получает соответствующую долю премии и в такой же доле участвует в возмещении ущерба, нанесенного в результате наступления страхового случая, независимо от размеров этого ущерба.

      Эксдентное  страхование является более сложным  видом пропорционального перестрахования. Оно применяется в случаях, когда застрахованные риски существенно различаются по страховой сумме. Данный вид перестрахования предполагает установление «абсолютного собственного удержания» компании цедента, в рамках которого цедент сам несет ответственность по всем рискам с размером страховой суммы, меньшим либо равным собственному удержанию до определенного лимита ответственности в соответствующей пропорции по всем рискам, страховые суммы по которым превышают размер собственного удержания компании цедента.

      Таким образом, при перестраховании на базе эксцедента суммы, страховщик устанавливает собственное удержание на определенном уровне, называемом в практике перестрахования линией. Ущерб, превышающий указанную страховщиком линию, подлежит возмещению перестраховщиком в пределах, указанного в договоре количества линий.

      На  практике, часто квотный договор и договор эксцедента суммы применяют комбинированно. Страховщик таким способом стремится, как правило, получить перестраховочную защиту по наиболее опасным рискам.

      Таким образом, характерной особенностью всех видов пропорционального перестрахования является то, что убытки, как и премия по оригинальным полисам, распространяются между цедентом и перестраховщиком в соответствующей пропорции и в привязке к страховой сумме.

      Существо  непропорционального перестрахования  заключается в том, что возможное предоставление перестрахования определяется исключительно величиной убытка и не привязывается к размеру страховой суммы, то есть нет пропорционального разделения ответственности по отдельному риску и соответствующей оригинальной премии.

      Непропорциональное перестрахование представлено следующими видами договоров:

• договор эксцедента убытка;
• договор эксцедента убыточности.

      Общей чертой этих договоров является то, что устанавливается «приоритет» - абсолютная величина (в договоре эксцедента убытка) или процентное выражение (в случае с договором эксцедента убыточности), в пределах которого цедент самостоятельно несет ответственность и предоставляет возмещение в случае возникновения ущерба по оригинальному договору страхования. Убытки, превышающие приоритет, возмещаются перестраховщиком в пределах, предусмотренных договором лимита ответственности. Данный предел выражается как абсолютная величина в договорах перестрахования на базе эксцедента убытка либо как процент от заработанной или начисленной премии в случае с договором эксцедента убыточности. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Тесты. 
 

1. Причиной  установления перестраховочных  отношений служит:

А) страховой  интерес страхователя;

Б) страховой  интерес страховщика;

В) имущественный  интерес цедента.

Ответ: Б. 

2. В  перестраховочных отношениях участвуют:

А) перестахователь;

Б) андеррайдер;

В) цессионер;

Г) аджастер.

Ответ : А,В т.к. перестрахователь- это лицо, передающее риск во вторичное, третичное и пр. перестрахование;

                             Андеррайтер- лицо, ответственное  за заключение страховых   контрактов и формирование портфеля страховых обязательств;

                             Цессионер-  перестраховщик,  принимающий  риск;

                             Аджастер- лицо, являющееся независимым специалистом по урегулированию претензий страхователя на возмещение убытков в связи со страховым случаем. 

3. Цессия –  это:

А) первичное  размещение риска;

Б) вторичное  размещение риска;

В) третичное  размещение риска;

Г) безвозвратных  характер движения денежных средств.

Ответ: Б. 
 

4. Функции, выполняемые  перестраховщиком, заключаются в:

А) перераспредение  риска;

Б) повышение  финансовой устойчивости;

В) формирование страховых резервов;

Г) освоение новых  рынков.

Ответ: А. 

5. Цель перестрахования:

А) передача убытков цессионеру;

Б) повышение  прибыли цедента;

В) снижение риска  разорения цедента.

Ответ: В. 

6. Часть риска,  передаваемая цедентом перестраховщику, -это:

А) франшиза;

Б) эксцедент;

В) собственное  удержание;

Г) приоритет.

Ответ: Г , т.к. франшиза- условие страхования, которое освобождает страховщика от возмещения убытков, превышающих определенные величины;

                     Эксцедент- это превышение над  оговоренной величиной собственного  удержания страховщика.

                     Собственное удержание- это доля  риска, оставляемая страховщиком на своей ответственности. Именно превышение над этой величиной передается в перестрахование.

                     Приоритет - установленное в договоре облигаторного пропорционального перестрахования, уровень убытка, в пределах которого обязательства по урегулированию остаются на перестрахователе.  

7. Убытки в  пропорциональных формах перестрахования  распределяются:

А) пропорционально  принятой части риска;

Б) поровну между  страховщиком и перестраховщиком;