Министерство образования
и науки Российской Федерации
Федеральное агентство по
образованию
Негосударственное образовательное
учреждение
Уральский Финансово-Юридический
Институт
Контрольная работа
По дисциплине: Антикризисное
управление
Тема: Особенности банкротства
страховых организаций.
Выполнил: Соколова О.
Студентка заочного
финансового отделения,
группы: ФК-3707
Проверил: Пахнев Н.В.
Екатеринбург 2012
Содержание
Введение
1.Понятие страхования
и страховой организации………………………………5
2.Банкротство страховой
организации, его особенности………………………6
3.Проблемы совершенствования
законодательства о банкротстве
страховых организаций…………………………………………………………...8
Заключение
Список литературы.
Введение
Банкротство
это неспособность должника в
полном объеме удовлетворить
требования кредиторов по денежным
обязательствам и (или) исполнить
обязанность по уплате обязательных
платежей. Неспособность должника
удовлетворить требования кредитора
должна быть признана арбитражным
судом.
Под денежным
обязательством понимается обязанность
должника уплатить кредитору
определенную денежную сумму
по гражданско-правовой сделке
и (или) иному предусмотренному
ГК РФ основанию.
Обязательные
платежи это налоги, сборы и
иные обязательные взносы в
бюджет соответствующего уровня
и государственные внебюджетные
фонды в порядке и на условиях,
которые определяются законодательством
Российской Федерации.
Кредиторы
это лица, имеющие по отношению
к должнику права требования
по денежным и иным обязательствам,
об уплате обязательных платежей,
о выплате выходных пособий
и об оплате труда лиц, работающих
по трудовому договору. В состав
кредиторов входят уполномоченные
органы и конкурсные кредиторы.
Основным
признаком банкротства является
следующее обстоятельство.
Юридическое
лицо не рассчиталось с кредитором
по обязательству, срок оплаты,
по которому наступил три месяца
назад, при этом задолженность
перед юридическим лицом превышает
100 000 рублей ( Статья 6 Закона о
банкротстве).
Если у
организации появились признаки
банкротства, то руководитель
данной организации обязан сообщить
об этом учредителям.
Учредители
в свою очередь обязаны принять
меры, чтобы восстановить платежеспособность
организации и не допустить
банкротства. Данные меры называются
досудебная санация.
Страховой организацией (страховщиком)
признаются юридические лица любой
организационно-правовой формы, предусмотренной
законодательством Российской Федерации,
созданные для осуществления
страховой деятельности (страховые
организации и общества взаимного
страхования) и получившие в установленном
порядке лицензию на осуществление
страховой деятельности на территории
Российской Федерации (ст.6 Закона Российской
Федерации от 27 ноября 1992 г. "О
страховании".
Министерство финансов Российской
Федерации, являясь правопреемником
упраздненной Федеральной службы России
по надзору за страховой деятельностью,
соответственно является государственным
органом Российской Федерации по
надзору за страховой деятельностью.
Таким образом, Министерство финансов
РФ является лицом, участвующим в
арбитражном процессе при рассмотрении
дела о банкротстве страховой
организации в дополнение к перечню
лиц, изложенному в ст.35 Закона о
банкротстве.
1.Понятие страхования
и страховой организации.
Страхование представляет собой
вид предпринимательской деятельности,
спецификой которого является социальная
направленность. Это проявляется
в стремлении к удовлетворению потребностей
не только одной личности, но и всего
общества в целом, одинаково характерном
как для обязательного, так и
для добровольного страхования.
Достижение общезначимых целей, положительного
социального эффекта характеризует.
Деятельность страховщиков
наряду со стремлением к получению прибыли.
Данное обстоятельство обусловлено самой
сущностью страхования, как гарантии восстановления
нарушенных интересов в случае непредвиденных
природных, техногенных и иных явлений,
теми функциями, которые оно выполняет
в современной действительности.
По причине необходимости
установления точного круга субъектов,
на которых распространяется действие
специальных норм о несостоятельности
и банкротстве страховых организаций
предлагается сформулировать следующее
понятие страховой организации
как юридического лица любой организационно-правовой
формы, созданного в соответствии с
требованиями российского законодательства
для осуществления деятельности
в сфере страхования и получившею
соответствующее разрешение на осуществление
данного вида деятельности.
Применительно к страховым
организациям, как специфическим
субъектам несостоятельности и
банкротства, в качестве целей правового
регулирования несостоятельности
и банкротства страховых организаций,
на наш взгляд, необходимо выделить
достижение стабильности российского
страхового рынка и финансовой устойчивости
российских страховщиков, что в свою
очередь является гарантом достижения
цели страхования - защиты законных прав
и интересов страхователей, а
также защиты интересов самих
страховых организаций.
В современных условиях развития
страхового рынка приобретает значение
участие государства в регулировании
отношений несостоятельности и банкротства
страховых организаций как согаранта
выполнения принятых обязательств. При
этом в виду осознания необходимости перехода
от нормативного метода регулирования,
контроля платежеспособности страховых
организаций к системам, основанным на
так называемом квалифицированном, мотивированном
суждении, предполагающем гораздо более
глубокое изучение ситуации в каждой отдельно
взятой страховой компании и поиск более
адекватного решения, чем то. которое может
быть предписано в законе актуальность
приобретает концепция о роли государственного
регулирования отношений несостоятельности
и банкротства страховых организаций,
построенная на утверждении о необходимости
сочетания нормативного подхода с эффективными
рыночными механизмами регулирования
при построении современной эффективной
системы законодательства о несостоятельности
и банкротстве страховых организаций.
2.Банкротство
страховой организации, его особенности.
При рассмотрении дела о
банкротстве страховой организации
лицом, участвующим в арбитражном
процессе по делу о банкротстве, наряду
с другими лицами, указанными в
статье 35 настоящего Федерального закона,
признается федеральный орган исполнительной
власти, уполномоченный Правительством
Российской Федерации осуществлять
надзор за страховой деятельностью.
Заявление о признании
страховой организации банкротом
может быть подано в арбитражный
суд должником, конкурсным кредитором,
уполномоченным органом.
В случае введения в отношении
должника — страховой организации
процедур банкротства в порядке,
установленном настоящим Федеральным
законом, должник или конкурсный
управляющий обязан в течение
десяти дней с даты введения процедуры
наблюдения или конкурсного производства
уведомить федеральный орган
исполнительной власти, уполномоченный
Правительством Российской Федерации
осуществлять надзор за страховой деятельностью,
о введении в отношении должника соответствующей
процедуры банкротства.
Продажа имущественного комплекса
страховой организации может
быть осуществлена в ходе внешнего
управления.
При проведении конкурсного
производства имущественный комплекс
страховой организации может
быть продан только с согласия
покупателя принять на себя
договоры страхования, срок действия
которых не истек и по которым
страховой случай не наступил
на дату признания страховой
организации банкротом.
Покупателем имущественного
комплекса страховой организации
может выступать только страховая
организация, имеющая лицензию федерального
органа исполнительной власти по надзору
за страховой деятельностью на осуществление
соответствующего вида страхования
и обладающая активами, достаточными
для исполнения обязательств по принимаемым
на себя договорам страхования.
Право требования страхователей
в случае банкротства страховых
организаций
В случае принятия арбитражным
судом решения о признании
страховой организации банкротом
и об открытии конкурсного производства
все договоры страхования, которые
заключены такой организацией в
качестве страховщика и по которым
страховой случай не наступил на дату
принятия указанного решения, прекращаются.
Страхователи или выгодоприобретатели
по договорам страхования имеют право
требовать возврата части уплаченной
страховщику страховой премии пропорционально
разнице между сроком, на который был заключен
договор страхования, и сроком, в течение
которого он действовал, если иное не предусмотрено
федеральным законом.
Страхователи или выгодоприобретатели
по договорам страхования, по
которым страховой случай наступил
до момента принятия арбитражным
судом решения о признании
страховой организации банкротом
и об открытии конкурсного производства,
имеют право требовать осуществления
страховой выплаты.
В случае принятия арбитражным
судом решения о признании
страховой организации банкротом
и об открытии конкурсного производства
требования кредиторов третьей очереди
подлежат удовлетворению в следующем
порядке:
1. в первую очередь
— требования застрахованных, выгодоприобретателей
по договорам обязательного личного
страхования;
2. во вторую очередь
— требования выгодоприобретателей,
страхователей по иным договорам
обязательного страхования;
3. в третью очередь
— требования застрахованных, выгодоприобретателей,
страхователей по договорам личного
страхования.
4. в четвертую очередь
— требования иных кредиторов
3.Проблемы совершенствования
законодательства о банкротстве страховых
организаций.
Одной из проблем, решение
которых имеет важнейшее значение
для развития страхования в России,
является совершенствование положений
законодательства о несостоятельности
(банкротстве). Вопросы совершенствования
законодательства о несостоятельности
(банкротстве) в части страховых
организаций содержат два компонента:
предупреждение банкротства страховых
организаций и особенности проведения
процедур банкротства страховых
организаций. В данном комментарии
проанализированы основные вопросы
текущей работы по совершенствованию
законодательства в данной области.
Минэкономразвития России
в рамках совершенствования законодательства
о банкротстве в части особенностей
банкротства финансовых организаций
(по действующему законодательству
страховые организации являются
одним из видов финансовых
организаций) прорабатываются вопросы
предупреждения и особенностей
банкротства страховых организаций.
В связи с вышеуказанным разделением
работа Минэкономразвития России по
совершенствованию законодательства
о несостоятельности (банкротстве) также
организована по двум соответствующим
компонентам.
По указанным компонентам
Министерством был проведен детальный
анализ законодательства Российской Федерации
на предмет выявления недостатков,
пробелов и противоречий. Проведенный
анализ показал, что вопросы, представленные
Министерством к решению, намного
шире проблем законодательства о
несостоятельности (банкротстве) и
касаются в целом проблем гражданского
законодательства в части регулирования
организации страхового дела. Более
того, многие вопросы законодательства
о несостоятельности (банкротстве)
напрямую связаны с общим законодательством
в части регулирования деятельности
страховых организаций и даже
с базовыми принципами общего гражданского
законодательства. Вопрос осложняется
тем фактом, что страховая деятельность
сама по себе неоднородна. Так, по одному
из множества оснований можно
выделить два крупных направления
страховой деятельности, специфика
которых обуславливает особенности
подходов в рамках сферы несостоятельности
(банкротства): обязательное и добровольное
страхование. Основная суть этого деления
заключается в том, что в первом
случае государство вменяет страхование
в обязанность и при этом должно
гарантировать права клиентов страховых
организаций, а во втором случае клиенты
страховых организаций самостоятельно
определяют необходимость страхования
и в этой связи разделяют риск
предпринимательской деятельности
страховщика.
Учитывая системный, сложный
характер представленных к решению
вопросов предупреждения и особенностей
банкротства страховщиков, Министерство
совместно с Минфином России и
ФССН России прорабатывают возможные
варианты решений. Таким образом, на
сегодняшний день нельзя говорить о
полностью сформированной позиции
по данным вопросам, существуют только
концептуальные подходы и модели,
которые могут быть использованы при решении
вопросов предупреждения и особенностей
банкротства страховых организаций.
Структурно можно отметить
следующие группы основных вопросов,
касающихся совершенствования законодательства
о банкротстве в части страховых
организаций:
1. Предупреждение банкротства:
мониторинг платежеспособности
страховых организаций органами,
осуществляющими контроль и надзор;
механизм раннего оповещения
контрольных органов и саморегулируемых
организаций о возникновении
признаков банкротства страховой
организации;
обеспечение сохранности
имущественного комплекса страховой
организации контрольными органами
до введения процедур банкротства;
передача страхового портфеля
в рамках предупреждения банкротства.
2. Особенности банкротства:
особенности оснований подачи
заявления о признании страховой
организации банкротом (особенные
признаки банкротства, новые субъекты
подачи заявления, процедурные вопросы);
особенности участия в
деле о банкротстве и в процессе
по делу о банкротстве (расширенный
круг участников, их процессуальные права);
передача страхового портфеля
в рамках процедур банкротства;
имущество, не включаемое в
конкурсную массу страховой организации;
роль саморегулируемых организаций
при проведении процедур банкротства
страховых организаций;
особенности очередности
удовлетворения требований кредиторов
страховой организации.
Исходя из вышеуказанных
вопросов были сформулированы основные
направления работы Министерства при
подготовке соответствующего законопроекта.
Анализ законодательства
выявил необходимость следующих
изменений.
В части предупреждения банкротства:
Как уже отмечено выше, страховые
организации являются видом финансовых
организаций, поскольку обладают специфическими
свойствами, присущими практически
всем видам финансовых организаций.
Специфические свойства страховых
организаций, например, заключаются
в том, что деятельность этих организаций
связана с привлечением капитала,
почти всегда с преобладанием
привлеченного капитала по сравнению
с собственным, с обслуживанием
неограниченного круга лиц (клиентов),
с высокой степенью ответственности
перед обществом, а также с
участием в жизни почти каждого
гражданина Российской Федерации, поскольку
так или иначе практически
каждый гражданин Российской Федерации
(а иногда в обязательном порядке)
сталкивается в своей жизни с
деятельностью страховых организаций.
Все это указывает на особую общественную
значимость страховых организаций.
В случае введения в отношении
страховой организации процедур
банкротства финансовые потери может
понести значительное число граждан.
Именно поэтому при разработке законопроекта
Министерством основной упор делается
на предупреждение банкротства страховых
организаций, равно как и других
видов финансовых организаций.
В качестве комплекса мер
по предупреждению банкротства могут
рассматриваться совокупность действий
контрольно-надзорных органов, направленных
на внешнее администрирование страховой
организации и приостановление
соответствующей лицензии. Сигналом
к таким действиям контрольного
органа могут служить как сведения,
которые представляются руководителем
страховой организации (обязанность
представлять такие сведения в определенные
сжатые сроки должна быть закреплена
в проекте), так и результаты плановых
или внеплановых проверок. Кроме
того, поскольку все большее значение
в рыночных отношениях современного
типа приобретают общественные институты
саморегулирования, необходимо предусмотреть
возможность инициирования соответствующими
саморегулируемыми организациями страховщиков
либо проведения внеплановой проверки
контрольным органом либо непосредственно
внешнего администрирования страховщика,
который, по сведениям этой саморегулируемой
организации, обладает признаками неплатежеспособности.
Возможно также увеличить значение участия
саморегулируемых организаций в качестве
посредника, а возможно, и инициатора передачи
страхового портфеля от неплатежеспособного
страховщика другому. Учитывая увеличивающуюся
роль общественных институтов в сфере
государственного управления для целей
оперативного реагирования на ухудшающееся
финансовое положение страховщиков, саморегулируемым
организациям необходимо самим совершенствовать
свои внутренние правила и налаживать
систему мониторинга платежеспособности
своих членов.
Сохранность имущественного
комплекса страховой организации
в случае возникновения признаков
банкротства может быть обеспечена
в том числе путем пресечения
права страховой организации
увеличивать объем своих обязательств.
Для этих целей может быть использован
механизм приостановления лицензии,
а также одновременного предписания
к устранению признаков банкротства.
Одним из вариантов обеспечения
сохранности имущества страховой
организации может быть внешнее
администрирование до введения процедур
банкротства. Модели внешнего администрирования
могут быть различны, и их выбор
будет сделан, если концептуально
внешнее администрирование как
способ предупреждения банкротства
будет поддержан.
Одной из актуальных проблем
в сфере регулирования страховой
деятельности в целом являются вопросы
передачи страхового портфеля. На сегодняшний
день законодательство не имеет четко
прописанной процедуры передачи
страхового портфеля. Проблемы передачи
страхового портфеля усложняются в случае,
если один из участников такой процедуры
имеет признаки банкротства. Необходимо
исходить из того, что передача страхового
портфеля является практически единственным
эффективным способом защиты прав клиентов
страховых организаций. Поэтому при совершенствовании
законодательства следует уделить особенное
внимание процедуре передачи страхового
портфеля и более четко регламентировать
как процедурные, так и остальные вопросы.
Варианты опять же многочисленны: от свободных
рыночных способов продажи бизнеса до
принудительной передачи страхового портфеля
при посредничестве органов контроля
и (или) саморегулируемых организаций.
Причем необходимо учесть особенности
страховых организаций и в целях соблюдения
принципов справедливости разделить резервы,
предназначенные для обеспечения требований
страхователей (застрахованных лиц и выгодоприобретателей)
по добровольным и обязательным видам
страхования.
В части особенностей банкротства:
Следует отметить, что общие
признаки банкротства, которые установлены
в законе о банкротстве, не совсем
корреспондируются со специфическими
чертами страховых организаций,
указанными выше. При подготовке закона
о банкротстве законодатель исходил
из негативной практики упрощенной процедуры
возбуждения дела о банкротстве,
содержащейся в законе о банкротстве
1998 года, когда банкротство в руках
недобросовестных конкурентов служило
инструментом создания препятствий
в деятельности организаций, осуществлявших
аналогичные виды деятельности. Для
исключения возможности подобного
негативного использования института
банкротства законодатель установил
так называемый «исполнительный» метод
возбуждения дела о банкротстве.
«Исполнительный» метод подразумевает
предварительное судебное решение
по сумме долга, которая, по мнению заявителя,
служит основанием для возбуждения
дела о банкротстве. «Исполнительный»
метод действительно позволил практически
полностью исключить негативное
использование механизмов конкурсного
производства в недобросовестных целях,
однако такой метод обуславливает длительность
процедуры возбуждения дела о банкротстве,
что не отвечает интересам клиентов страховых
организаций. Если обратиться к основам
страховой деятельности, то необходимо
отметить, что страховой случай, который
служит основанием страховых выплат, как
правило, не терпит отлагательства страховых
выплат. Поэтому «исполнительный» метод
в данном случае приобретает негативное
содержание — он не позволяет в короткий
промежуток времени обратить взыскание
на имущество страховой организации. Следует
оговориться, что упрощение взыскания
на имущество страховой организации не
является целью совершенствования законодательства
в данной сфере, но упрощение процедуры
подачи заявления будет составлять систему
раннего оповещения о неплатежеспособности
страховой организации, что в конечном
счете позволит максимально сжать сроки
реагирования на возникновение таких
ситуаций. Более того, упрощение заявительного
порядка будет стимулировать и дисциплину
страховщиков.
В рамках вопроса о создании
системы раннего оповещения о
неплатежеспособности страховой организации
можно также пересмотреть классический
круг субъектов подачи заявления
о признании должника банкротом,
определенный общими положениями закона
о банкротстве. К примеру, одним
из вариантов предлагается включение
в круг субъектов саморегулируемых
организаций (в частности, по обязательным
видам страхования). Однако этот вопрос
еще требует более детальной
проработки и дополнительных обоснований.
В то же время вопрос о расширении
круга участников дела о банкротстве
страховой организации имеет
однозначное решение, саморегулируемые
организации как минимум должны
стать обязательным участником процесса
по делу о банкротстве.
В связи с возможной
детализацией использования механизма
передачи страхового портфеля возникает
ряд вопросов относительно имущества,
которое подлежит сохранению в конкурсной
массе должника, и имущества, подлежащего
передаче другой страховой организации.
Указанные вопросы должны быть закреплены
в специальной статье.
Необходимо также отметить,
что нынешняя редакция закона о банкротстве
содержит большой недостаток, поскольку
позволяет страховой организации
продолжать свою деятельность даже после
возбуждения дела о банкротстве
и введения той или иной процедуры
банкротства. Указанная проблема может
быть решена только способом введения
механизма внешнего администрирования,
о котором уже упоминалось.
Еще одной проблемой является
тот факт, что в настоящее время
в законе о банкротстве в части
особенностей банкротства страховых
организаций нет упоминаний о
порядке, установленном в отношении
удовлетворения требований кредиторов
третьей очереди (п. 3 ст. 137) о том,
что требования в части финансовых
санкций и покрытия убытков в
форме упущенной выгоды удовлетворяются
после удовлетворения требований в
части основного долга и убытков
в форме реального ущерба. В
этой связи на практике может возникнуть
неправильное использование норм, устанавливающих
особенности банкротства страховых
организаций, в связи с чем
очередность удовлетворения требований
кредиторов будет противоречить
основным принципам закона о банкротстве.
Заключение
При написании данной работы
я ставила цель, рассмотреть понятие
страховой организации:
Страховой организацией признаются
юридические лица любой организационно-правовой
формы, созданные для осуществления страховой
деятельности и получившие в установленном
порядке лицензию на осуществление страховой
деятельности на территории Российской
Федерации.
Министерство финансов Российской
Федерации является надзорным органом,
за осуществлением страховой деятельностью.
Так же, из вышеизложенного
материала узнали вывод, что страхователи
или выгодоприобретатели по договорам
страхования имеют право требовать, в
случае признания страховой компании
банкротом, возврата части уплаченной
страховщику страховой премии.
Изменения в законодательство
о банкротстве не могут рассматриваться
как самостоятельные поправки, предусматривающие
изменение порядка предупреждения банкротства
и особенности реализации процедур банкротства.
Указанные поправки должны рассматриваться
как одна из составляющих комплексного
совершенствования законодательства
в сфере страхования. И в этом пакете изменений
поправки в законодательство о банкротстве
тесно переплетаются с изменениями законодательства
в сфере страхования.
Список литературы.
1.Покрытан П.А. Теория
антикризисного управления: Учебно-практическое
пособие. – М.: Изд. Центр ЕАОИ, 2007. – 325
с.
2. Антикризисное
управление: Учебник / Под ред. Э.М. Короткова.
- М.: ИНФРА-М, 2008. - 432 с.
3. Круглова Н.Ю. Антикризисное
управление: учебное пособие -М. :КНОРУС,
2009.-512с.
4. http://www.annexus.su/bankrot/bankrot/
5. http://www.ukrf.ru/index.php?top=3&podraz=20
6. http://law.edu.ru/
7.http://dolgnikov.net/банкротство-банков/
