Особенности, классификация страхования жизни

НОУ ВПО "Балтийский институт экономики 

и финансов" (БИЭФ)

Факультет ФИНАНСОВ, УЧЕТА И УПРАВЛЕНИЯ

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

По дисциплине: «Страхование»

Тема: 20. Особенности, классификация страхования жизни.

г. Калининград, 2013 г.

Содержание

Введение……………………………………………………............…3

1. Сущность, цели и  функции страхования жизни…………………….………..4

2. Классификация, основные принципы страхования жизни..……..………......6

3. Основные типы договоров страхования  жизни и страховая премия……………………………………………………………………………...8

4. Страховые случаи  при страховании жизни, особенности  страхования жизни………………………………………………………………………..........11 Заключение ……………………………………………………………...........13

Задание 1. Расчет страховой премии при краткосрочном страховании…….14

Задание 2. Расчет размера  возвращаемой части страховой премии при досрочном прекращении договора страхования………………………………15

Задание 3. Страховые операции при увеличении страховой суммы…...........17

Задание 4. Перерасчет неуплаченной части страховой премии  при  уменьшении страховой суммы……………………………………………...….18

Список литературы………………………………………………………………19

Введение         

Актуальность данной темы определяется тем, что страхование как система  защиты имущественных интересов  граждан, организаций и государства  является необходимым элементом  современного общества. Во всех развитых странах страхование является стратегически важной отраслью экономики, обеспечивая подавляющую часть инвестиций в ее развитие и освобождая государственные бюджеты от расходов на возмещение убытков от непредвиденных событий. При этом особая роль страхования проявляется в решении социальных проблем общества. Социальные гарантии населению страховщики способны предоставлять наряду с государством, а порой и опережая государство. Целью данной работы является рассмотрение особенности личного страхования и видов.

 Страхование возникло и развивалось, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека через систему страховой защиты от случайных опасностей. В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба. Страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:

• наличие перераспределительных отношений;
• наличие страхового риска (и критериев его оценки);
• формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;
• сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;
• солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;
• замкнутая раскладка ущерба;
• перераспределение ущерба в пространстве и времени;
• возвратность страховых платежей;
• самоокупаемость страховой деятельности.

Страховая деятельность разделяется на отдельные отрасли, которые формируются по принципу однородности рисков. Это позволяет более обоснованно подходить к калькуляции страховых премий на базе статистики страховых случаев.

Для каждой отрасли страхования  в качестве нормативной основы разрабатывается собственный свод условий и правил страхования.

Внутри отдельной отрасли  страхования различаются подотрасли и более мелкие виды страхования, вплоть до отдельных страховых событий.

Классификация в страховании  может осуществляться по следующим критериям:

• по объектам страхования (видам риска);
• по видам страховой выплаты и методам расчета страхового тарифа;
• исходя из структуры баланса;
• по категориям страхователей;
• по форме проведения.

Деление страхования на отрасли  еще не позволяет выделить конкретные интересы страхователей. С целью их конкретизации необходимы дальнейшая группировка и разделение совокупности страховых отношений, в качестве следующего звена классификации выделяют подотрасли, которые, в свою очередь, включают в себя различные виды страхования, имеющие специфические особенности в определенной сфере. По российскому страховому законодательству выделяются три отрасли страхования: личное, имущественное и страхование ответственности и 16 лицензируемых видов страховой деятельности в рамках указанных отраслей.

Внутриотраслевая классификация  предполагает наличие в каждой из отраслей, присущих ее подотраслей. Так, к личному страхованию относятся три основных вида: страхование жизни; страхование от несчастных случаев и болезней; медицинское страхование.

1. Сущность, цели и функции страхования жизни.

Под страхованием жизни принято  понимать предоставление страховщиком, в обмен на уплату страховых премий, гарантии выплатить определенную сумму денег (страховую сумму) страхователю или указанным им третьим лицам в случае смерти застрахованного или его Дожития до определенного срока.  В Гражданском кодексе РФ (гл. 48, ст. 934) при определении договора личного страхования дается более широкое толкование всей отрасли личного страхования и страхования жизни, в частности, относительно страхуемых рисков: «По договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется, за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая)».

Страхуемый риск при страховании  жизни — это продолжительность человеческой жизни. Риском является не сама смерть, а время ее наступления. Поэтому страхуемый риск имеет три аспекта:

• вероятность умереть в молодом возрасте или ранее средней продолжительности жизни;
• вероятность умереть или выжить в течение определенного периода времени;
• вероятность жить в старости, имея большую продолжительность жизни, что требует получения регулярных доходов без продолжения трудовой деятельности.

Страхование жизни, предлагая широкий набор страховых гарантий и инвестиционных услуг, позволяет человеку решить целый комплекс социально-экономических проблем. Условно эти задачи можно объединить в две группы: социальные и финансовые. Реализация первых позволяет преодолеть недостаточность системы государственного социального страхования и обеспечения. Реализация вторых, с одной стороны, способствует увеличению личных доходов, а с другой — предоставляет необходимые гарантии при осуществлении целого ряда финансово-кредитных операций. Цели социального характера:

1. защита семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена семьи;
2. обеспечение в случае временной или постоянной утраты трудоспособности (инвалидности);
3. обеспечение пенсии в старости;
4. накопление средств, для оказания материальной поддержки детям при достижении совершеннолетия, например, для оплаты их образования;
5. оплата ритуальных услуг.

Цели финансового характера:

1) накопительные, связанные  с получением инвестиционного  дохода и вложениями капитала;

2) защита частного  бизнеса, сохранение предприятия  в случае смерти партнера по бизнесу, руководителя предприятия или «ключевого» персонала;

3) защита наследства  путем:

• оплаты налога на наследство за счет страховой суммы, полученной по полису страхования жизни;
• облегчения передачи наследуемого имущества одному из наследников за счет прямого личного права бенефициара на страховую сумму, свободную от прав кредиторов и других наследников;
• законодательно установленного освобождения страховой суммы от налога на наследство;

4) увеличение личных  доходов за счет предоставления  льгот по налогообложению премий  и выплат по страхованию жизни:

• страхование жизни дает право на уменьшение подоходного налога, взимаемого с физических лиц. Это делается за счет либо предоставления налоговых скидок, т.е. уменьшения базы исчисления подоходного налога на сумму уплачиваемых страховых премий по страхованию жизни, либо налоговых кредитов, т.е. снижения подоходного налога на сумму премий, уплаченных по страхованию жизни сберегательного или социального характера. Эти методы стимулирования страхования жизни практикуются в США, Канаде и в ряде европейских стран;
• отсутствие налогообложения ссуд, выдаваемых под полис страхования жизни;
• освобождение страховых выплат по долгосрочным видам страхования жизни от уплаты подоходного налога;
• льготное налогообложение прироста капитала до определенной суммы или за определенный срок действия договора.

Отдельно следует выделить те цели страхования жизни, которые являются следствием принятия соответствующих  законодательных актов, обязывающих  заключать определенные договоры страхования  жизни, например страхование жизни  работников, занятых на опасных или вредных работах, страхование жизни государственных служащих. Следует иметь в виду, что «обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина по закону» (ст. 935 ГК). Однако гражданин может быть вынужден заключать договор страхования жизни в качестве предоставления дополнительных финансовых гарантий при получении кредита.

В страховании жизни особенно важно  не просто предоставить клиенту гарантию выплаты страховой суммы, а экономически заинтересовать в заключении такого договора. Грамотная налоговая политика в отношении страховых операций может стать мощным рычагом увеличения спроса населения и юридических лиц на продукты страхования жизни. Вопрос о льготном налогообложении уже давно обсуждается в нашей стране, и некоторые положительные сдвиги уже наметились. Льготы по налогообложению существуют для страховых выплат и, в определенной части, для страховых взносов, уплачиваемых работодателями при заключении коллективных договоров личного страхования своих работников.

2. Классификация , основные принципы страхования жизни.

В зависимости от выбора критериев  определения риска выделяют и  различные виды страхования жизни.

1) По объекту страхования:

- в отношении собственной  жизни;

- в отношении жизни  другого лица;

- совместного страхования жизни по принципу 1-й или 2-й смерти

2) По предмету страхования:

- на случай смерти;

- на дожитие;

- смешанное

3) По порядку уплаты  страховой премии:

- с единовременной (однократной)  премией 

- с периодическими  премиями, уплачиваемыми: 

а) в течение срока договора;

б) в течение периода, меньшего, чем срок договора;

в) на протяжении всей жизни

4) По периоду действия:

- пожизненное;

- на определенный период

5) По форме страхового  покрытия:

-  на твердо установленную страховую сумму;

- с убывающей страховой  суммой;

- с возрастающей страховой  суммой;

- с увеличением страховой  суммы в соответствии с ростом  индекса розничных цен;

- с увеличение страховой  суммы за счет участия в  прибыли страховщика;

- с увеличением страховой  суммы за счет прямого инвестирования страховых премий в специализированные инвестиционные фонды

6) По виду страховых  выплат:

- с единовременной  выплатой страховой суммы;

- с выплатой ренты  (аннуитета);

- с выплатой пенсии 

7) По способу заключения  договора:

- индивидуальное;

- коллективное

Основные принципы страхования жизни:

1. Наличие страхового  интереса ( у страхователя - в собственной  жизни ; работодателя - в жизни  работников; у супруга -в жизни  другого супруга; у родителей  -в жизни детей).

2. Возможность участия в прибыли страховой компании (получение дополнительного дохода в виде ежегодного или окончательного бонуса).

3. Возможность выкупа страховой суммы (сумма, выплачиваемая страховщиком при досрочном расторжении договора по желанию страхователя).

4. « Прозрачность» страхования  жизни (обязанность страховщика  предоставить страхователю как  до, так и после заключения  договора всю необходимую информацию  о себе, об условиях страхования,  о действующих правовых актах  в отношении страхования жизни).

3. Основные типы договоров страхования жизни и страховая премия.

Представив характеристику наиболее важных критериев и компонентов, определяющих специфику различных  договоров страхования жизни, можно составить комплексную систему договоров страхования жизни, наиболее употребляемых на страховом рынке. В практике страхования жизни принято выделять три базовых типа полисов, имеющих существенные различия по целой совокупности вышеприведенных критериев:

• срочное страхование жизни — страхование жизни на случай смерти на определенный срок времени. В обмен на уплату страховых премий страховщик обязуется выплатить указанную в договоре страховую сумму в случае смерти застрахованного в течение срока действия договора;
• пожизненное страхование — страхование на случай смерти в течение всей жизни застрахованного. В обмен на уплату страховых премий страховщик обязуется выплатить страховую сумму в случае смерти застрахованного, когда бы она ни произошла.
• смешанное страхование жизни — страхование и на случай смерти, и на дожитие в течение определенного периода времени. Страховщик обязуется выплатить страховую сумму как в случае смерти застрахованного, если она наступает до истечения срока действия договора, так и по истечении срока действия договора в установленное время, если застрахованный остается жив.

В отдельные группы выделяют также  договоры, производные от базовых  типов и покрывающие специфические риски:

• договоры пенсионного страхования - выплата страховой суммы застрахованному, кА правило, с момента достижения им пенсионного возраста в виде ежемесячной, ежеквартальной или годовой пенсии
• аннуитеты, или рентное страхование жизни - единовременное или в рассрочку внесение определенной страховой премии, а затем получение регулярного дохода в течение нескольких лет или пожизненно

Договор страхования жизни, как и любой другой страховой договор, обязательно имеет письменную форму. Достижение соглашения между сторонами и оформление договора завершается выдачей страхового полиса. Это означает, что документ имеет два типа текста: заранее напечатанные общие положения, одинаковые для всех полисов данного типа, и переменную часть, представляющую собой персональную информацию по каждому застрахованному. Полисы содержат обычно следующие разделы:

1) заглавная часть,  в которой приводится название  страховой компании, адрес ее  головной организации, телефоны  и т. п.;

2) вводная часть, или  преамбула, где говорится о  том, что стороны заключают страховой договор конкретного типа, основываясь заявлении и декларации клиента;

3) общие условия, определяющие  страхуемые риски, тип предоставленных  гарантий и взаимные обязательства  сторон;

4) индивидуальная часть полиса, которая, в свою очередь, имеет семь подотделов:

• номер полиса;
• информация о клиенте: дата поступления заявления, имя, адрес проживания, профессия, место работы, дата рождения и т.п.;
• страховая сумма: размер, наличие бонусов или гарантии определенного инвестиционного процента;
• определение или перечисление страховых событий, при которых будет выплачена страховая сумма;
• страховая премия: размер, форма и порядок оплаты;
• даты начала и окончания действия договора;
• специальные дополнения (опционы): конвертация одного типа договора в другой, увеличение страховой суммы без медицинского освидетельствования и др.;

5) особые условия, включающие:

• исключения из гарантии, среди которых обычно указываются такие, как суицид в первые один-два года действия договора, смерть от сердечнососудистых заболеваний в первый год действия договора, смерть в результате занятий опасными формами досуга и др.
• условия редукции полиса, такие как определение стоимости выкупа полиса, уменьшение страховой суммы при невозможности страхователем дальше оплачивать премии, восстановление полиса после определенного срока неуплаты премий, возможности предоставления ссуды под полис страхования жизни;
• предоставление отсрочки в оплате премии;

6) условия выплаты  страховой суммы, в число которых входят:

• доказательство наличия страхового случая;
• идентификация тела застрахованного;
• доказательство возраста;
• предоставление полиса;
• выполнение условий оплаты премии;

7) условия досрочного  расторжения договора;

8 ) юрисдикция договора;

9) подписи сторон.

Поскольку договоры страхования жизни  заключаются между страховыми организациями, являющимися профессионалами в  рассматриваемой области, и физическими  или юридическими лицами, которые  не обладают специальными знаниями в  страховании и в финансовых вопросах, то большое внимание уделяется понятности и четкости применяемых в договорах формулировок. Вся информация, содержащаяся в полисе, должна быть проста и понятна клиенту. Все обязательства, условия, оговорки и исключения, представленные в договоре, не должны иметь двойного толкования.  Процедура заключения и ведения договора страхования жизни представляет собой ряд последовательных операций, осуществляемых страховщиком и страхователем. Основными стадиями этого процесса являются:

1) подготовка договора;

2) акцепт (принятие) риска  страховщиком;

3) заключение договора  и выдача страхового полиса;

4) выполнение договора, включая:

• внесение изменений в договор;
• оплату страховых премий;
• управление математическими резервами, аккумулированными по договору;
• проведение возможных финансовых операций под страховой договор;

5) окончание договора.

Договор страхования  жизни представляет собой официально скрепленное соглашение между страховщиком и страхователем о выплате первой стороной определенной денежной суммы (страховой суммы) при наступлении конкретных страховых случаев в обмен на оплату страховых премий второй стороной. Заключение договора подтверждается оформлением страхового полиса.

Отличие договоров  страхования от других договоров:

1) Это, как правило, долгосрочный договор, имеющий срок действия 10-15 или всю жизнь страхователя.

2) По договору страхования  жизни выплачивается заранее  оговоренная сумма, т.к. оценить  размер ущерба человеческой жизни  не представляется корректным.

3) Для договоров страхования жизни не существует «чрезмерного» страхования и ,следовательно , страховые выплаты по страховым случаям производятся по всем договорам, заключенным страхователем.

4) Точное знание стоимости  страхового случая (страховой суммы)  и точной вероятности его наступления (таблица смертности) позволяет формировать  не технические, а математические резервы.

4. Страховые случаи при страховании жизни, особенности страхования жизни.

В условиях страхования от несчастных случаев во избежание разногласий  приводится подробный перечень всех событий, которые признаются или не признаются страховым случаем и, соответственно, включаются в страховое покрытие или исключаются из него. Традиционными страховыми случаями являются следующие события, подтвержденные справкой лечебно-профилактического учреждения:

1) травмы и иные  телесные повреждения, полученные, в том числе, в результате:

• вождения (пользования) наземных транспортных средств без мотора, мотоциклов, автомобилей;
• пользования без вождения всеми видами общественного, транспорта, включая авиационный (по усмотрению страховщика);
• занятий любительским спортом;
• спасения людей или имущества, допустимой самообороны;
• нападения или покушения;

2) асфиксия в результате:

• погружения, утопления;
• аварийного выброса газа или пара;
• удара электротоком;
• попадания инородного тела в дыхательные пути;

3) ожоги и иные повреждения,  вызванные:

• действием огня;
• ударом молнии;
• вдыханием ядовитых веществ;
• излучением или радиоактивными материалами (только в том случае, если они являются результатом неправильного)
• 4) отравления:
• химическими веществами;
• лекарствами;
• ядовитыми растениями;
• недоброкачественными пищевыми продуктами;

5) переохлаждения и  обморожения;

6) укусы: животных (включая случай бешенства по усмотрению страховщика); змей; жалящих насекомых.

Каждая страховая компания использует собственный перечень страховых событий. Некоторые компании включают в покрытие такие риски, как патология родов или беременности, укус энцефалитного клеща, ошибки в лечении, другие, наоборот, сужают страховое покрытие. Общепринятыми исключениями из страхового покрытия являются следующие события:

• самоубийство или покушение на него;
• умышленное причинение застрахованным самому себе телесных повреждений;
• телесные повреждения, полученные в результате совершения застрахованным или выгодоприобретателем по отношению к застрахованному противоправных действий;
• несчастные случаи, произошедшие из-за алкогольного или наркотического опьянения застрахованного;
• природные катастрофы;
• военные действия;
• профессиональный спорт и опасные виды спорта (возможны специальные договоры с особыми условиями страхования);
• болезни, в том числе обострение хронических заболеваний.

Страхование жизни имеет  ряд особенностей:

1. Застраховать свою жизнь можно в нескольких страховых компаниях. Ограничений по количеству страховых компаний нет. Если человек имеет возможность вносить очередные платежи в несколько страховых компаний, то это его выбор. Возмещение по всем договорам страхования будет производиться независимо друг от друга.
2. Размер страховой суммы ничем не ограничен. Страховую сумму страхователь определяет сам.
3. При оформлении договора страхования всегда необходимо указывать выгодоприобретателя – человека, который будет получать страховое возмещение. Таким образом, процесс получения выплаты сократится до нескольких дней.
4. По полисам страхования жизни застрахованным может выступать любой человек. Страхователь при заключении договора указывает человека, жизнь которого страхуется, но выгодоприобретателя выбирает застрахованный. Поэтому невозможно застраховать человека с целью получения выгоды от его смерти.

Заключение

Любой договор страхования может быть заключен только при наличии у страхователя страхового интереса в том объекте, который он собирается застраховать. Это правило в полной мере применяется к страхованию жизни. Чтобы застраховать жизнь какого-либо лица, страхователь должен иметь в ней страховой интерес, т.е. потенциальную возможность понести материальные потери в результате смерти застрахованного.

Личное страхование  это фактор социальной стабильности общества. В условиях рыночной экономики социальная защищенность не носит уравнительно всеобщего характера, и роль личного страхования возрастает, дополняя государственное социальное страхование, тем самым обеспечивая уровень страховой защиты, соответствующей желаниям и возможностям каждого. Личное страхование дополняет обязательное медицинское, социальное и пенсионное страхование и направлено на расширение уровня социального обеспечения.